自由的小蜜蜂：回复邹老师 如果说是当月工资，当月发月呢？

邹老师：回复自由的小蜜蜂你好，还是这个分录，只是都是一个月做

自由的小蜜蜂：回复邹老师 就是说只要是工资，都是需要计提的是吗？

邹老师：回复自由的小蜜蜂你好，是的，需要先做计提，然后做支付的分录

自由的小蜜蜂：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复自由的小蜜蜂不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

如若：回复bamboo老师 计提并发放。疫情期间不是只扣个人承担部分吗

bamboo老师：回复如若还有医保跟生育险单位的要缴纳 金额的话 2000包含个人承担部分么

如若：回复bamboo老师 医保单位缴纳195.25，个人承担71。2000元是没交社保之前的工资

bamboo老师：回复如若借：管理费用 2000 贷：应付职工薪酬 2000 借：应付职工薪酬 2000 贷：其他应付款-个人社保费 266.25%2B284%2B10.65=560.9 贷：银行存款 1439.1 医保个人承担这么高？

如若：回复bamboo老师 个人承担71+284+10.65=375.65 195.25是公司承担的医保部分，怎么做分录

bamboo老师：回复如若贷：应付职工薪酬 2000 借：应付职工薪酬 2000 贷：其他应付款-个人社保费 375.65 贷：银行存款 1624.35 借：管理费用-单位社保费 195.25 贷：应付职工薪酬-单位社保费 195.25

仙女本仙咦：回复meizi老师 是销售安装阳光房门窗的，先收定金或者全款，后期做出来安装

meizi老师：回复仙女本仙咦你好 那你做借银行存款贷预收账款 然后做出来发货安装完毕做收入 冲预收账款

.小方.：回复李爱文老师 老师，用会计分录怎样体现

李爱文老师：回复.小方.没有分录，直接就是从应发工资总额中就扣除了 按扣除后的金额做“应付职工薪酬——工资”

123456：回复Kim 没有挂账，本月还要领5000元，上月5000月，这个月就会领10000元的工资，个人企业小会计

Kim：回复123456那就和本月一样入账，入费用做工资啊

蒋飞老师：回复坚持2.发工资扣除 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 银行存款

现代的红牛：回复meizi老师 贷方的其他应收款和应交税费是什么意思呢

meizi老师：回复现代的红牛你好 如果员工有个税和缴纳社保的。 你就要扣个税 和 缴纳个人社保的金额出来。 没有的话 你就不做这个两个科目即可

曾经的舞蹈：回复郭老师 包含个人部分

郭老师：回复曾经的舞蹈借管理费用社保贷应付职工薪酬社保。581.12 借管理费用工资贷，应付职工薪酬工资3000。 借应付职工薪酬工资3000， 贷其他应收款个人承担的社保290.56 银行存款。 支付社保借应付职工薪酬、社保、 其他应收款个人承担的社保 贷、银行存款。

曾经的舞蹈：回复郭老师 第一笔计提吗

郭老师：回复曾经的舞蹈对的是的，第一个是计提社保的，第二个是计提工资的。

曾经的舞蹈：回复郭老师 发放也要在一月工资还没发放，第三部分录，也要做吗

郭老师：回复曾经的舞蹈你好，没有发生的不用做。

郭老师：回复曾经的舞蹈我上面给你写的是完整的全部的。

曾经的舞蹈：回复郭老师 老师:工会经费按工资总额计算，这个工资总额指的是实发工资还是应发工资

郭老师：回复曾经的舞蹈你好，这个是应发工资的。

曾经的舞蹈：回复郭老师 好的，谢谢老师，这个文件哪里可以找到，我想截图

郭老师：回复曾经的舞蹈根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)第二条之规定：“关于工资薪金总额问题 《实施条例》第四十、四十一、四十二条所称的‘工资薪金总额’，是指企业按照本通知第一条规定实际发放的工资薪金总和，不包括企业的职工福利费、职工教育经费、工会经费以及养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金。属于国有性质的企业，其工资薪金，不得超过政府有关部门给予的限定数额;超过部分，不得计入企业工资薪金总额，也不得在计算企业应纳税所得额时扣除。”

曾经的舞蹈：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复曾经的舞蹈不用客气工作愉快。

陌上花开：回复李爱文老师 这样做好 月底的资产负债表是借方金额

李爱文老师：回复陌上花开是这样的分录处理

陌上花开：回复李爱文老师 @李爱文老师:那资产负债表 应付职工薪酬一栏 是负数。

李爱文老师：回复陌上花开应结转工资费用 借：生产成本——直接人工 借：销售费用——工资 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资

娟*Up*：回复黄老师 当时没有计提，只计提了10月的，我现在做11月的账，10月工资分录是应付工资贷库存现金，11月的怎么做啊

黄老师：回复娟*Up*11月也在当月直接入相关费用，借：管理费用 贷：现金或银行