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上月收款次月开票的会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 彩虹雨 发表的提问：
上月开票开错了没有作废，这月红冲，会计分录怎么做
你好！原分录做红字就可以
286楼
2023-03-14 09:42:00
全部回复
彩虹雨：回复QQ老师 好的
2023-03-14 09:56:08
QQ老师：回复彩虹雨你好！欢迎下次提问
2023-03-14 10:23:08
彩虹雨：回复QQ老师 两联一起做账嘛？
2023-03-14 10:50:58
彩虹雨：回复QQ老师 老师还在嘛
2023-03-14 11:20:35
QQ老师：回复彩虹雨你好！可以这样处理的
2023-03-14 11:40:34
彩虹雨：回复QQ老师 如果这个月收入冲成了负数，报税就报负数嘛
2023-03-14 11:59:31
彩虹雨：回复QQ老师 老师还在吗
2023-03-14 12:20:24
QQ老师：回复彩虹雨你好！是的，可以和税务局沟通一下填报事项
2023-03-14 12:34:50
彩虹雨：回复QQ老师 不沟通怎么申报呢，必须要个税务局沟通嘛
2023-03-14 13:03:46
QQ老师：回复彩虹雨你好！有的地方填写负数报表不可以保存申报的
2023-03-14 13:32:01
彩虹雨：回复QQ老师 如果不能申报才与税务局联系嘛
2023-03-14 13:51:46
QQ老师：回复彩虹雨你好！个人建议先沟通一下可以拨打当地12366
2023-03-14 14:09:31
彩虹雨：回复QQ老师 好的
2023-03-14 14:23:17
QQ老师：回复彩虹雨不客气 欢迎下次提问
2023-03-14 14:37:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
付上月工资做会计分录时，那个其他应收款-社保是扣哪个月的？是上个月的还是本月的
您好！这个不一定了。应该说都有可能啊。
287楼
2023-03-15 08:33:10
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暗香疏影：回复宋生老师 都有可能是什么意思
2023-03-15 08:50:11
宋生老师：回复暗香疏影你好！就是说有可能是上月的，也可能是本月的。看企业自己的情况。
2023-03-15 09:13:26
暗香疏影：回复宋生老师 我们这边是每个月头就交社保的
2023-03-15 09:29:58
宋生老师：回复暗香疏影你好！一般发上个月工资的情况，是扣的上个月的。
2023-03-15 09:58:26
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 阳 发表的提问：
＃提问＃分两次打款购买工程物资，这两次打款是夸月打款的，对方把两次打款的金额开在一张票据上了，如何做分录？
您好：打款时两次都借：应付账款--** 贷银行存款 收到发票时：借：原材料/费用等 贷：应付账款——**
288楼
2023-03-15 08:45:49
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ Suzy 发表的提问：
老师，我公司 8月收到对方开的技术服务费的发票160000，只付了50000的款，8月怎么做会计分录？ 10月用银行存款支付给对方114000元，9月怎么做会计分录.
1.借 费用或成本科目 应交税费-应交增值税（进项税） 贷 应付账款 110000 银行存款 50000； 2.10月 借 应付账款 110000 贷 银行存款 11000 3.你多支付4000是什么原因？
289楼
2023-03-15 09:08:20
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Suzy：回复罗老师 因为还欠对方50000呢 老师 觉得不对啊 这个月付了114000啊
2023-03-15 09:25:35
Suzy：回复罗老师 我8月是借管理费用50000 长期待摊费用11000 贷银行存款50000 应付账款110000 9月不知道怎么做了 借应付账款114000 贷银行存款114000 可以不？还要不要结转已有发票的费用？110000-50000=60000的票没有进费用 :9月还是应该 借：管理费用110000 应付账款4000 贷：银行存款114000
2023-03-15 09:45:04
罗老师：回复Suzy你们这技术服务费的用途是什么？对你计入长期待摊费用不太理解。
2023-03-15 10:14:56
Suzy：回复罗老师 这个是主管让计的 我也不理解 就是当待摊费用用了 以后需要的时候进管理费用
2023-03-15 10:34:26
Suzy：回复罗老师 我这个月还能改8月的记账凭证吗？ 这张凭证牵涉到管理费用
2023-03-15 10:49:46
Suzy：回复罗老师 8月的时候借：管理费用50000 贷银行存款50000 应付账款110000 那110000借方应该入什么科目呢？
2023-03-15 11:04:22
罗老师：回复Suzy主要看对方提供给你的技术服务，用于什么用？如果需要分期计入费用，可以计入待摊费用科目的。
2023-03-15 11:33:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
货款已收,补货上月不良品怎样做会计分录
只需结转成本，无需确认收入 借；主营业务成本 贷；库存商品
290楼
2023-03-15 09:24:48
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师，我3月份开票给对方，5月份收到款，会计分录应该怎么做啊
3月份分录为 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品 5月分录 借：银行存款等 贷：应收账款
291楼
2023-03-15 09:42:00
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????：回复张艳老师 开票内容是小规模咨询费，还需要库存商品这个分录吗
2023-03-15 10:05:07
张艳老师：回复????不需要库存商品这个科目，结转的成本分录为 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬/库存现金等 是要收入和成本匹配的。
2023-03-15 10:28:22
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 比赛尔 发表的提问：
当月已收款已发货未开票，次月开票，当月跟次月账务处理分别怎么做
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 次月仅开票就行，不用账务处理
292楼
2023-03-16 08:58:40
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比赛尔：回复王老师1 那报表各自怎么怎么填写，增值税报表
2023-03-16 09:23:35
王老师1：回复比赛尔当月增值税报表因为未开票，就填在未开具发票栏次内，进行申报纳税 次月开具发票时，填在申报表开具发票栏次内，同时未开具发票填相同金额的负数就行
2023-03-16 09:51:45
比赛尔：回复王老师1 当月不开票是想延期缴纳税款，还可以怎么账务处理？
2023-03-16 10:03:19
王老师1：回复比赛尔平台上能给到的答复就是按照税法以及会计的规定来合规处理的，还请理解
2023-03-16 10:24:35
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 山中大老贼 发表的提问：
社保计提与次月银行扣款会计分录怎么做
你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
293楼
2023-03-16 09:11:22
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山中大老贼：回复玲老师 社保税金怎么做
2023-03-16 09:39:23
玲老师：回复山中大老贼上面分录写了税金的计提和缴纳。
2023-03-16 10:00:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ LL 发表的提问：
收到的钱大于开票金额怎么做会计分录啊6月收了12600元 7月开票12000元 怎么做分录
你好 6 借；银行存款 贷；预收账款 12600 7借；预收账款 12000 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
294楼
2023-03-16 09:17:36
全部回复
LL：回复邹老师 那老师 6月付了7000 7月开票开了10000还剩3000未付咋做啊又
2023-03-16 09:37:24
邹老师：回复LL你好 6借；预付账款 贷银行存款 7000 7借；库存商品等科目 贷；预付账款 10000 没有付的体现在预付账款期末贷方余额，表示应付未付款项
2023-03-16 10:01:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 微笑向暖&27°C 发表的提问：
本月代开上月货款的增值税专用发票，基本户扣了税款，这个是要怎么写会计分录呢？这个税金是算作本月还是上月的？
您好！本月开的计入到本月。 借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
295楼
2023-03-16 09:33:47
全部回复
微笑向暖&27°C：回复宋生老师 老师，那开票金额有部分货款是上月收到的，要怎么写会计分录呢？每开出一份发票都要写一份会计分录吗？
2023-03-16 09:52:25
宋生老师：回复微笑向暖&27°C您好！你当时收到的时候就借银行存款 贷预收账款。 然后借预收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-03-16 10:04:31
微笑向暖&27°C：回复宋生老师 老师，那每天开出的发票我都要这么做一遍会计分录吗？
2023-03-16 10:16:33
宋生老师：回复微笑向暖&27°C您好！是的。
2023-03-16 10:35:20
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 背后的画板 发表的提问：
收款分三次打入公帐，怎么开发票，税收怎么算 跟客户的收款分三次，预付款、中期款、尾款，分三次打入公帐，请问开发票的时候是要开一张总额的发票就可以还是要每笔款都开一次，如果是开一张总额的发票，那总额的票的税收是算三次打款的税收，还是说三次打款都要交税，然后总额的票还有交税
可以一次开总的金额也可以分次开，一次开总的金额的话就一次性缴税收，分次开就分次缴纳税收。
296楼
2023-03-16 09:38:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 先森环 发表的提问：
请教一下老师6月2日有笔业务 已经做了会计分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 6月20收到货款 又做了笔分录 借： 银行存款 贷 ：应收账款 7月15 号 买家又让我们公司开发票 开了发票后这笔会计分录怎么写？
6月2日有笔业务你这个咋不对税额 开发票确认收入 借应收 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税
297楼
2023-03-19 11:04:29
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先森环：回复maize老师 6月份她们没有说要发票
2023-03-19 11:31:17
maize老师：回复先森环内帐？不是内帐你有收入就需要带上销项税额，申报缴纳增值税才对
2023-03-19 11:45:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 琼琚 发表的提问：
小规模纳税人未开票收入做帐，并已申报收入交税。次年1月要补开发票，问帐务会计分录？
你好 需要把之前的无票收入分录红冲 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 （这个分录的借贷方都是负数） 然后根据开具发票做收入分录 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
298楼
2023-03-19 11:10:00
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 刘娟 发表的提问：
实验报告，产生的试验费分两次打完，中间隔4个月，最后一次打完款后给我们开的发票，这两次打款的会计分录在外帐中怎么做？
老师，你好，我公司是工业企业，会请西高所做实验报告，产生的试验费分两次打完，中间隔4个月，最后一次打完款后给我们开的发票，这两次打款的会计分录在外帐中怎么做？
299楼
2023-03-19 11:17:05
全部回复
田老师：回复刘娟第一次付款借：预付账款 贷：银行（已付款）第二次付款借：成本等（全款）贷：预付账款（已付款）贷银行（余款）
2023-03-19 11:38:42
刘娟：回复田老师 这两次打款后的试验费怎么做会计分录？
2023-03-19 11:54:01
田老师：回复刘娟第一次付款借：预付账款 贷：银行（已付款）第二次付款 借：成本等（全款）贷：预付账款（已付款）贷银行（余款）这还清楚吗？
2023-03-19 12:12:51
刘娟：回复田老师 这两次打款后的试验费怎么做会计分录？
2023-03-19 12:28:22
田老师：回复刘娟做完了呀
2023-03-19 12:53:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 秀丽的诺言 发表的提问：
1月付的款项，但是做账从2月开始做的，然后3月收到票了，这个会计分录怎么写
你好 2月份补做1月份付款分录，借；预付账款，贷；银行存款等科目 3月收到票，借；库存商品等科目，贷；预付账款
300楼
2023-03-19 11:38:59
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秀丽的诺言：回复邹老师 补做1月的会计分录后，银行存款不就对不上了，建账是从2月开始建的
2023-03-19 11:55:28
邹老师：回复秀丽的诺言你好，你建账的时候银行存款是已经扣除预付款之后的金额？
2023-03-19 12:06:44
秀丽的诺言：回复邹老师 嗯嗯 ，对的
2023-03-19 12:35:19
邹老师：回复秀丽的诺言你好，那你建账的时候有录入预付账款的期初余额吗？
2023-03-19 12:54:12
秀丽的诺言：回复邹老师 没有
2023-03-19 13:04:44
邹老师：回复秀丽的诺言你好，那你期初数都是错误的，银行录入了而预付账款没有录入，这样的数据是错误的而且报表数据不平的
2023-03-19 13:18:40
秀丽的诺言：回复邹老师 因为他们都没有提供这些数据- - 现在是只能修改期初数据吗
2023-03-19 13:39:40
邹老师：回复秀丽的诺言你好，只能重新建账，录入正确的期初数
2023-03-19 13:52:14
秀丽的诺言：回复邹老师 因为他们做的是应付账款的科目 我是不是在应付账款期初数修改就好了
2023-03-19 14:14:58
邹老师：回复秀丽的诺言你好，通过应付账款核算的，就调整应付账款期初数就是了
2023-03-19 14:40:52
秀丽的诺言：回复邹老师 好，谢谢
2023-03-19 15:06:42
邹老师：回复秀丽的诺言不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-19 15:35:59
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