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上月收款次月开票的会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 君子 发表的提问：
老师，请问本月的房租次月缴，次月收到专用发票，那本月需要做租金分录吗？还是下个月做付上月租金分录？
你好，在付款和收票的当月做账，现在没有付款也没有收到发票不用做账
271楼
2023-03-10 11:41:42
全部回复
君子：回复立红老师 老师，那现在12月了，8.9.10.11月的租金没付也没收到发票，这几个月都不用先做计提租金分录吗？
2023-03-10 12:10:05
君子：回复立红老师 之前是本月房租次月缴的，现在老板已经4月没支付租金收到专用票了，
2023-03-10 12:38:44
君子：回复立红老师 在吗在吗
2023-03-10 13:01:01
立红老师：回复君子你好，1、8.9.10.11月的租金没付也没收到发票——可以计提，借：管理费用等 贷;应付账款 ，如果汇算清缴前不能收到发票，不能在税前扣除，需要调增。
2023-03-10 13:27:20
君子：回复立红老师 那可以不计提租金先，等收到票后在做吗？20年支付房租收到票后再做可以吗
2023-03-10 13:40:04
立红老师：回复君子你好，可以，是可以的。
2023-03-10 13:59:44
君子：回复立红老师 2020年收到租金发票后再做前面未做的租金分录吗
2023-03-10 14:27:06
立红老师：回复君子你好，2020年收到发票做2020的费用就可以，不再往前计入费用了
2023-03-10 14:38:10
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 紫伊 发表的提问：
201907收到政法委的款项，次月开票确认了收入，是这样写分录吗？
同学好，会计分录没有问题
272楼
2023-03-10 11:54:52
全部回复
紫伊：回复英老师 不需要涉及增值税吧？
2023-03-10 12:11:31
英老师：回复紫伊取得的收入是什么收入？
2023-03-10 12:25:58
紫伊：回复英老师 提供服务
2023-03-10 12:36:37
英老师：回复紫伊提供服务，取得的收入需要交纳增值税，所得税附加税，
2023-03-10 12:48:39
紫伊：回复英老师 我们商会是免税的，这种收入我们一年只有这一次了，其19.3万，小规模，不超30万，不用交增值税呀？
2023-03-10 13:05:39
英老师：回复紫伊小规模季度不超30万，可以免增值税，
2023-03-10 13:22:14
紫伊：回复英老师 凭证这种处理正确吗？
2023-03-10 13:38:23
英老师：回复紫伊如果享受商会的免税收入，你的会计分录是正确的，如果是享受小规模的免税，还需要贷记，应交税费-应交增值税，并将应交增值税结转到营业外收入，
2023-03-10 13:48:33
紫伊：回复英老师 增值税转营业外收入？
2023-03-10 14:04:46
英老师：回复紫伊小规模减免的增值税，转到营业外收入。借计应交税费应交增值税，贷记营业外收入。
2023-03-10 14:15:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 舒服的煎饼 发表的提问：
请问上月销售商品后开出发票做了分录，借：应收账款贷主营业务收入，现在收到货款会计分录是不是借：应收账款贷：银行存款
借；银行存款 贷；应收账款 收款应当是这样的
273楼
2023-03-10 12:03:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 王豆豆9028 发表的提问：
上个月去代开发票的完税证明，本月如何写会计分录
你好，借；应交税费——应交增值税，城建税，贷；银行存款
274楼
2023-03-12 11:10:21
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 妖精打架 发表的提问：
4月付材料款30000，5月付13600，5月收到发票43600。会计分录？
你好，4月和5月时收到原材料了吗
275楼
2023-03-12 11:23:52
全部回复
妖精打架：回复玲老师 嗯。是收到了的。
2023-03-12 11:44:51
玲老师：回复妖精打架货到票未到，借原材料贷应付账款，暂估借应付账款贷银行存款，收到发票时把前面暂估的分录全红冲，然后按发票金额入账
2023-03-12 12:03:08
妖精打架：回复玲老师 5月份完整分录怎么写？
2023-03-12 12:13:43
玲老师：回复妖精打架收到发票时 借原材料负数 贷应付账款负数，暂估借应付账款负数贷银行存款 负数 借 借原材料贷应付账款，借应付账款贷银行存款
2023-03-12 12:33:23
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 。。。 发表的提问：
一次性开票，分期确认收入的会计分录
同学， 一次性开票分期收入怎么入账？ 开票时: 借:应收账款/其他应收款 贷:应交税费--应交增值税--销项税额(待转销项税额) 确认收入时: 借:应收账款 贷:主营业务收入
276楼
2023-03-12 11:44:19
全部回复
。。。：回复星河老师 刚开始借的应收账款是增值税税额是吗
2023-03-12 12:05:08
。。。：回复星河老师 那合同总金额呢，不用显示吗
2023-03-12 12:33:24
。。。：回复星河老师 合同约定分期付款，每次收到款的时候怎么处理
2023-03-12 12:43:55
。。。：回复星河老师 老师，我可以使用合同负债科目吗
2023-03-12 13:12:48
。。。：回复星河老师 借应收账款，贷合同负债，应交税费
2023-03-12 13:25:45
。。。：回复星河老师 每次收款时借银行存款，贷应收账款
2023-03-12 13:54:00
。。。：回复星河老师 最后确认收入时借合同负债，贷主营收入
2023-03-12 14:15:37
星河老师：回复。。。同学 这样可以的。 合同负债是新会计准则下面的科目，可以 合同负债和应交税费同时确认。
2023-03-12 14:34:49
。。。：回复星河老师 我有劳务，也有销售设备，都是分期收款的，是不是都可以使用合同负债这个科目处理
2023-03-12 15:01:58
星河老师：回复。。。销售设备和劳务混合销售吗？
2023-03-12 15:20:59
。。。：回复星河老师 不是的，是两个不同的业务
2023-03-12 15:38:50
。。。：回复星河老师 分开开票
2023-03-12 15:58:15
。。。：回复星河老师 我就是想问一下，是不是只要涉及到这种一次性开票，分开付款的情况，都可以使用合同负债处理
2023-03-12 16:13:34
。。。：回复星河老师 而且老师，我想问一下，如果我像上面那样使用合同负债，那我开具的发票怎么处理，我该附什么原始凭证
2023-03-12 16:34:09
星河老师：回复。。。同学， 涉及到这种一次性开票，分开付款的情况，是可以使用合同负债处理。 开具的发票的时候要有合同或者协议作为入账依据。
2023-03-12 17:03:15
。。。：回复星河老师 那我贴原始凭证应该贴什么
2023-03-12 17:15:55
星河老师：回复。。。同学， 原始凭证是合同和开具出来的发票呀！
2023-03-12 17:37:34
。。。：回复星河老师 那确认收入的时候呢
2023-03-12 17:52:09
星河老师：回复。。。同学， 以商品的出入库单，对方的签收单，合同等作为原始凭证。
2023-03-12 18:09:17
。。。：回复星河老师 那我提供的是劳务，没有出入库单
2023-03-12 18:31:36
。。。：回复星河老师 如果是劳务，一开始该提供什么原始凭证，确认收入时提供什么原始凭证
2023-03-12 18:48:14
星河老师：回复。。。同学， 劳务也是要开具发票的，一开始也是提供发票作为入账凭证。 后期确认收入：劳务用工协议、支付劳务报酬清单、劳务人员身份证明等
2023-03-12 19:12:22
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 懦弱的裙子 发表的提问：
公司场地租用费租用给其他单位，4个月一次性开发票，一次性也收到对方单位的款项10000了，怎么做会计分录呢
借：银行存款10000贷：递延收益10000；每月摊销：借：递延收益2500贷：其他业务收入2500
277楼
2023-03-12 11:54:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 修身养性 发表的提问：
6月底付款，7月收到发票、会计分录怎么写？
你好 6月份，借；预付账款，贷；银行存款 7月份，借；库存商品等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；预付账款
278楼
2023-03-13 08:23:39
全部回复
修身养性：回复邹老师 小规模纳税人 收到普票
2023-03-13 08:41:49
邹老师：回复修身养性你好，那就把7月份改成这样做分录就是了，借；库存商品等科目，贷；预付账款
2023-03-13 08:55:55
修身养性：回复邹老师 我好像明白了
2023-03-13 09:19:05
邹老师：回复修身养性祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢，晚安
2023-03-13 09:48:43
修身养性：回复邹老师 老师 我资产负债不平，余额表上是平的
2023-03-13 10:13:03
修身养性：回复邹老师 我前面的凭证已经记账了 怎么调整啊
2023-03-13 10:31:43
邹老师：回复修身养性你好，不平的差额是多少，有没有哪个科目的余额或发生额就是这个差额
2023-03-13 10:43:47
修身养性：回复邹老师 差两万多
2023-03-13 10:53:53
修身养性：回复邹老师 我现在就是不知道怎么查哪里不对
2023-03-13 11:04:41
邹老师：回复修身养性你好，有没有哪个科目的余额或发生额就是这个差额呢？
2023-03-13 11:34:22
修身养性：回复邹老师 我刚才发现我的资产负债表里面没有低值易耗品 所以不平
2023-03-13 12:02:02
修身养性：回复邹老师 我们是咨询行业 小规模 我找了一下没有找到对应的资产负债表
2023-03-13 12:22:54
邹老师：回复修身养性你好，不平的金额是低值易耗品科目的期末余额吗？
2023-03-13 12:43:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 听雨轩 发表的提问：
2月份记的应收账款没有开票，7月份税务局让确认收入，怎么做会计分录呀？
你好 2月份，借；银行存款等科目，贷；应收账款 7月份借；应收账款，贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
279楼
2023-03-13 08:39:36
全部回复
听雨轩：回复邹老师 缴纳税款后怎么做分录
2023-03-13 08:55:31
邹老师：回复听雨轩你好 借；应交税费-应交增值税，贷；银行存款
2023-03-13 09:23:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 马老师 发表的提问：
装修行业，客户分三次交款，在不同月份，是在开票当月确认收入还是每次交款确认收入？分录该怎么做
你好，按规定是提供劳务的时候根据进度确认收入 但是通常是根据开票确认收入 借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
280楼
2023-03-13 09:06:24
全部回复
马老师：回复邹老师 客户交清款项才给开发票，前面收的款项计入预收账款吗？
2023-03-13 09:35:38
邹老师：回复马老师是的
2023-03-13 10:01:28
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 精明的人生 发表的提问：
上月购入原材料，当月收到结算票据，并开出转帐支票付款，增值税进项税扣减率17%，会计分录怎么写
上个月收到的原材料已经做账的话，这个月只要做账，借应付账款，贷银行存款
281楼
2023-03-13 09:18:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 丁娟 发表的提问：
房地产协会，按照事业单位做，这个月开给对方一张50000的增值税专用发票，国税扣款，次月对方才把钱打到账上，这会计分录又要怎么做？
借；应收账款 贷；事业收入 应交税费
282楼
2023-03-13 09:47:59
全部回复
丁娟：回复邹老师 被国税扣款的凭证的分录，应该是，借：应交税费 贷：银行存款，月末要做什么吗
2023-03-13 10:06:41
邹老师：回复丁娟你好，是的 把事业收入结转就是了
2023-03-13 10:36:16
丁娟：回复邹老师 老师，房地产协会，按事业单位做假如工资4000，有扣养老160、医疗56.24、失业10、个税8.21后，工资是3730.55，是怎么做分录的啊
2023-03-13 11:02:49
邹老师：回复丁娟借；事业支出 其他应收款 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；其他应收款 应交税费 银行存款
2023-03-13 11:15:22
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 荔 发表的提问：
预付货款，钱已付，对方的专票也开出来了，怎么做会计分录？另外当月进投资款需要当月交印花税么？还是次年5月份前打总缴一次？
你好 货收到了吗 没收到 做借预付账款贷银行存款 需要次月15号之前申报印花税就行了
283楼
2023-03-14 08:41:41
全部回复
荔：回复meizi老师 没有收到货，借预付账款，应缴税金增值税进项，贷银行存款，还是借预付账款，贷银行存款？
2023-03-14 09:06:48
荔：回复meizi老师 我们是一般纳税人人
2023-03-14 09:23:03
meizi老师：回复荔你好 按 借预付账款，应缴税金增值税进项，贷银行存款
2023-03-14 09:51:57
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
预收收入一次性开票，每月如何分摊收入分录怎么做，往来也要对上
借：预收账款 贷：主营业务收入
284楼
2023-03-14 08:57:15
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 不安的草丛 发表的提问：
你好，上个月款也预付，本月收到货，但供应商增值税专票未到的会计分录怎么写？我上月预付时是借：预付账款--供应商 贷：银行存款， 本月该怎么写分录。
借库存商品贷应付账款暂估。
285楼
2023-03-14 09:23:53
全部回复
不安的草丛：回复郭老师 库存商品后面要加暂估二级科目吗？贷方为什么不是预付账款---供应商？
2023-03-14 09:55:19
郭老师：回复不安的草丛你好 按不含税的暂估的 不考虑增值税
2023-03-14 10:18:06
不安的草丛：回复郭老师 不考虑增值税我知道，就是不明白 库存商品后面是否要加 暂估 这个二级科目吗？贷方为什么是应付账款--暂估，而不是预付账款---供应商？
2023-03-14 10:42:25
郭老师：回复不安的草丛加不加都可以的，暂估的时候不用做预付账款，做到应付账款就可以的。
2023-03-14 10:57:31
不安的草丛：回复郭老师 我上月预付时是借：预付账款--供应商 ，请问为什么暂估不用继续延用 预付账款---供应商， 而用另一个科目应付账款呢？
2023-03-14 11:20:48
郭老师：回复不安的草丛如果做到预付账款里面的话，你看不出是暂估的哪一部分吧。你想看暂估的话，看应付账款暂估不就可以啦。
2023-03-14 11:33:57
不安的草丛：回复郭老师 好的好的，谢谢啦。
2023-03-14 11:57:21
郭老师：回复不安的草丛不用客气 周末愉快
2023-03-14 12:21:14
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