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上月收款次月开票的会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 随风飞扬 发表的提问：
求用完工进度百分比法确认收入的分录，比如，第一笔收款：8月收30%预收款的分录，9月开30%预收款发票的分录。10月完工70%，收20%预收款分录，11月开具20%预收款发票分录，12月完工收40%预收款的分录。12月开40%发票的分录。请答疑老师一步一步分析解答，谢谢！
同学您好，很高兴为您解答问题，请稍等
256楼
2023-03-06 09:56:59
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随风飞扬：回复陈诗晗老师 好的，辛苦老师！谢谢！
2023-03-06 10:27:29
陈诗晗老师：回复随风飞扬借，银行存款30万 贷，合同负债30万 借，工程结算30万 贷，主营业务收入30万 借，合同负债30万 贷，工程结算30万
2023-03-06 10:45:06
陈诗晗老师：回复随风飞扬后面的依据类推，你看一下
2023-03-06 11:06:59
随风飞扬：回复陈诗晗老师 老师，预收的30万，开发票就确认收入？？？那时候还没有开始进行软件开发工作呢。感觉没对哟。
2023-03-06 11:34:05
陈诗晗老师：回复随风飞扬没有，我给你的是两部分的处理，首先是预售的时候，你后面对于这个预售的肯定要开票啊，开票上的时候，你就放到主营业务收入就行了。
2023-03-06 11:44:34
随风飞扬：回复陈诗晗老师 收了预收款，开票就要确认收入？老师，我说按完工百分比来确认收入哦。预收款还没有启动工作呢，这种情况能确认收入吗？
2023-03-06 12:04:16
陈诗晗老师：回复随风飞扬不可以，开票时 借，应收账款 贷，合同结算 应交税费 后面 借，合同结算 贷，主营业务收入 借，合同负债 贷，应收账款
2023-03-06 12:30:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 悦耳的背包 发表的提问：
老师您好，请问本月收到上月货款，收的是银行承兑汇票，半年期，应怎样做会计分录
借应收票据贷应收账款
257楼
2023-03-07 08:44:15
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 派沃德 特别特 发表的提问：
销售产品，税价合计2880元，7月份收到货款，8月份开的票，如何再2个月做会计分录?
同学 您好 7月份收款 借：银行存款 贷：预收账款 8月开票 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额
258楼
2023-03-07 09:04:59
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宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 洁净的画板 发表的提问：
1、4月1日，甲公司销售A产品20台给乙公司，每台不含税售价60000元，单位成本42000元，货已发出。按合同约定货款分三个月付清，当月10日为第一次付款日，开具的增值税专用发票注明价款400000元，增值税额52000元。 要求: (1)根据以上信息写出4月10日业务的会计分录 (2)编制4月发出商品和结转成本的会计分录 (3)分别编制5月、6月收到款项的会计分录
 你好：1、4月1日发出商品时： 　　借：发出商品 1200000 　　       贷：库存商品 1200000 　　2、4月10日收款： 　　借：银行存款  452000 　　       贷：主营业务收入 400000 　　              应交税费-应交增值税52000 　　3、同时再结转销售成本： 　　借：主营业务成本  280000 　　       贷：发出商品  280000 4、5月收到款项时 借：银行存款  452000 　　       贷：主营业务收入 400000 　　              应交税费-应交增值税52000 5.6月收到款项时 借：银行存款  452000 　　       贷：主营业务收入 400000 　　              应交税费-应交增值税52000
259楼
2023-03-07 09:19:57
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.46w
引用 @ 鲸 发表的提问：
公司处理办公桌椅及固定资产，本月只收到处置资产的钱，并没有给收购公司开票，本月收到的款项应该如何做会计分录，下月开票之后会计分录又如何做呢？
清理残值 借：固定资产清理         累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：应收账款 下月开票 借：应收账款 贷：固定资产清理       应交税费-增值税-销项 结转清理余额 借：资产处置损益 贷：固定资产清理 或 借：固定资产清理 贷：营业外收入
260楼
2023-03-07 09:48:41
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 安然自若 发表的提问：
业务收入增值税发票是本月开出的，款项是次月收到的，这两笔分录怎么做
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费；借：银行存款贷：应收账款
261楼
2023-03-07 09:56:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 俊逸的白开水 发表的提问：
我方是购货方，上月收到增值税专票一张且已经进行进项税额抵扣，次月开具了红字发票信息表，销售方税额开具错误，本月收到正确的发票，该如何做会计分录呢？
借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出，收到正确发票重新做就可以
262楼
2023-03-08 08:52:54
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俊逸的白开水：回复maize老师 还是不大明白啊
2023-03-08 09:06:54
maize老师：回复俊逸的白开水红字做借库存商品 -10贷应付账款 -12 进项税额转出2 月末做借借进项税额转出2 贷转出未交增值税2，蓝字做借库存商品 11 进项税额2 贷应付账款13
2023-03-08 09:29:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 竹心柳影 发表的提问：
我们公司是监管公司，客户一次都给一年的监管费，我开发票是按月开还是一次开出，一次缴纳增值税。然后会计上分期确认收入那 。分录应该怎么做呢
你好，分月开具发票 收款 借；银行存款 贷；预收账款 开具发票确认收入 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
263楼
2023-03-08 09:15:13
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竹心柳影：回复邹老师 可是我们客户非常多，都是先给一年的 ，如果每个月都分开开 ，就怕记不住。有没有好的表格推荐一下，便于统计。还有老师应交增值税后面不用加销项税吗
2023-03-08 09:43:07
邹老师：回复竹心柳影你好，你需要自己制作表格，每个客户收款情况，发票开具 几个月 一般纳税人需要在应交增值税后面加上三级明细销项税额
2023-03-08 10:10:47
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
当月确认了收入，没有开发票，次月开的票。怎么做分录
当月做无票收入，次月红字冲销，做有票收入
264楼
2023-03-08 09:41:29
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
发票跨月冲红了，因为是税率开错的，到时会计分录也是反冲吗？ ？？？
是的，反冲上个月的收入凭证
265楼
2023-03-08 09:53:59
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会计学堂辅导老师：回复辜老师 老师，有好几个月了，有关系吗
2023-03-08 10:14:14
会计学堂辅导老师：回复辜老师 早上好老师，今天有空的时候帮我看下吧(*╹▽╹*)
2023-03-08 10:42:21
辜老师：回复会计学堂辅导老师你这个发票是会重开的撒，你吧之前税率错误的凭证全部反冲就可以了，
2023-03-08 11:05:14
会计学堂辅导老师：回复辜老师 小规模应该没像一般纳税人这么麻烦的，就简单的冲红重开了
2023-03-08 11:33:03
辜老师：回复会计学堂辅导老师是的，冲红重开就可以了，吧之前错误的凭证红冲，然后按正确的收入和税率做账就可以
2023-03-08 12:02:30
会计学堂辅导老师：回复辜老师 好的，只要在今年的冲红重开就可以了吧！
2023-03-08 12:31:46
辜老师：回复会计学堂辅导老师是的，是这样处理的
2023-03-08 12:53:38
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 随遇而安 发表的提问：
老师 本月收到销售货物的款项，下月才开票（小规模公司），本月和下月分别怎么做会计分录？
你好 本月做无票收入 借银行存款贷主营业务收入-未开票收入 应交税费-应交增值税 次月：红冲无票收入 ： 借主营业务收入-未开票收入 贷主营业务收入 -开票收入
266楼
2023-03-09 08:35:45
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随遇而安：回复meizi老师 老师 可以这样做吗本月 借银行存款贷主营业务收入-未开票收入 应交税费-应交增值税 下月做红字 借银行存款贷主营业务收入-未开票收入 应交税费-应交增值税 然后再做一笔 借银行存款 贷主营业务收入-开票收入 应交税费-应交增值税
2023-03-09 09:01:25
meizi老师：回复随遇而安嗯 可以的 可以这样来体现的哈
2023-03-09 09:23:33
随遇而安：回复meizi老师 好的 谢谢
2023-03-09 09:41:58
meizi老师：回复随遇而安不客气 满意请给予评价
2023-03-09 09:54:09
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
本月开出发票，但未收到款，应该怎么入账？会计分录？
本公司是房地产代理公司，本月开出发票，未收到款项，请各位帮我看看一下分录做的正不正确？ ① 开出发票会计分录： 借：应收账款-XXX公司 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税销项税 ②收到款项会计分录： 借：银行存款 贷：应收账款-XX公司
267楼
2023-03-09 09:04:59
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李老师：回复爱笑的流沙房地产代理公司 这个代理应该缴纳营业税吧？ ① 开出发票会计分录： 借：应收账款-XXX公司 贷：主营业务收入 借营业税金及附加 贷营业税 城建税 教育附加 地方教育附加 ②收到款项会计分录： 借：银行存款 贷：应收账款-XX公司
2023-03-09 09:23:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
7月收到下家购车款，7月支付上家车款，8月收到上家票，8月开给下家票。7月分录怎么做
借；银行存款 贷；预收账款或应收账款 借；应付账款 贷；银行存款
268楼
2023-03-09 09:12:50
全部回复
：回复菲童牛宝8月分录怎么做，收到票，开出票，
2023-03-09 09:41:53
邹老师：回复菲童牛宝7月收到下家购车款 借；银行存款 贷；预收账款或应收账款 7月支付上家车款 借；应付账款 贷；银行存款
2023-03-09 10:05:45
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ '' じ小奋斗ゝ 发表的提问：
贸易公司到税局代开增值税专用发票.会计分录？开票时会计分录？开票的当时缴纳的税款会计分录？开票后收到货款时会计分录？自己开的劳务费的增值税普通发票，开票时会计分录？收到钱时的会计分录？如果先收到钱后收到票呢？
开票就做借应收贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，交税做借应交税费应交增值税 贷银行，自己开发票做借应收/预收贷主营业务收入 应交税费 应交增值税 先收款可以做预收账款，要是之前合作挂应收那现在还是做应收
269楼
2023-03-09 09:27:11
全部回复
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 购买办公用品收到增值税普通发票呢
2023-03-09 09:58:44
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ借管理费用办公费 贷库存现金
2023-03-09 10:19:50
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，，谢谢老师
2023-03-09 10:36:51
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 开票后收到货款时呢
2023-03-09 11:05:33
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ借银行存款 贷应收账款
2023-03-09 11:23:46
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 开票时挂应收账款对吗
2023-03-09 11:51:38
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ是的，开票的时候挂应收账款
2023-03-09 12:18:04
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，知道了，谢谢老师
2023-03-09 12:33:35
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 可以挂预收吗
2023-03-09 12:56:03
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ你要是先收款那就挂预收，要是之前就有往来挂预收那现在继续挂这个
2023-03-09 13:14:37
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 先开票后到账的都是挂应收对吗
2023-03-09 13:31:45
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ先开票后到账的都是挂应收对吗，是的
2023-03-09 13:47:16
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-03-09 14:10:14
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ满意请给五星好评，谢谢
2023-03-09 14:28:23
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 英勇的自行车 发表的提问：
老师，银行收到上月的应收账款，应该怎样做会计分录
同学，你好，借：银行存款，贷：应收账款
270楼
2023-03-09 09:53:59
全部回复
英勇的自行车：回复小叶老师 但这笔款是主营业务收入，贷方怎样才能显示出来
2023-03-09 10:14:20
小叶老师：回复英勇的自行车开票做收入的时候是，借：应收账款，贷：营业收入，应交税费-增值税 收到款，借：银行存款，贷：应收账款
2023-03-09 10:26:37
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