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城建税和教育费附加会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小花 发表的提问：
老师好现在附加税的税率是多少 城建3.5% 教育附加1.5% 地方教育附加1 % 对吗 假如增值税是2000 那城建税=3.5%*2000=70 教育附加=1.5%*=30 地方教育附加=1%*2000=20 借：税金及附加-城建70 税金及附加-教育附加30 税金及附加-地方教育附加20 贷：应交税费-城建70 教育附加30 地方教育附加20
你好，税金及附加不需要分明细 借，税金及附加110 贷：应交税费-城建70 教育附加30 地方教育附加20
166楼
2023-02-05 11:54:18
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小花：回复立红老师 老师现在的附加税税率我写的对吗
2023-02-05 12:17:25
立红老师：回复小花你好，您这个是减半征收，是对的。
2023-02-05 12:34:26
小花：回复立红老师 好的 减半的那部分不用计提在转到营业外收入吧
2023-02-05 12:59:57
立红老师：回复小花你好，是的，减半部分不需要计提的。
2023-02-05 13:19:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 踏荆者 发表的提问：
城建税，教育费附加，地方教育费附加计税依据是按照啥
单位缴纳的增值税、消费税。
167楼
2023-02-05 12:06:16
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踏荆者：回复郭老师 税率分别多少
2023-02-05 12:22:29
郭老师：回复踏荆者城建税7%或者是5%，教育附加3%，地方教育2%。 如果你是小规模或者是一般纳税人，小型微利企业可以减半。
2023-02-05 12:43:25
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 心欲如风 发表的提问：
用银行存款支付，城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加，怎么写分录？
您好，缴纳的时候，借应交税费-城建税、教育费附加贷银行存款
168楼
2023-02-05 12:12:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 小鹿bita 发表的提问：
附加（城建、教育费附加、地方教育费附加）税随征的税率分别是多少？
你好 城建税=（增值税+消费税）*7%或5% 教育费附加=（增值税+消费税）*3% 地方教育费附加=（增值税+消费税）*2%
169楼
2023-02-05 12:26:51
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 清恬 发表的提问：
城建税\\教育费附加\\地方教育费附加税月底需要计提吗？
你好，月底需要计提的。借 税金及附加 贷 应交税费-应交城建税/教育附加/地方教育附加
170楼
2023-02-05 12:51:00
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ hui W 发表的提问：
1.教育费附加2.地方教育费附加3.城建税。 这三种税月末哪些需要计提？如需计提计提分录怎么做？
都要计提，借税金及附加 贷应交税费—城建税 —教育费附加 —地方教育费附加
171楼
2023-02-06 09:55:32
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hui W：回复方老师 我看老会计记在了其他应交款-教育费附加 地方教育费附加。应交税金和其他应交款有什么区别？
2023-02-06 10:19:42
方老师：回复hui W以前老的会计科目是其他应交款，现在都在应交税费下进行明细核算。
2023-02-06 10:49:05
hui W：回复方老师 那么印花税｛销售合同｝。现在 是入应交税金 还是管理费用？ 月末需要计提吗？怎么计提？
2023-02-06 11:04:08
方老师：回复hui W全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费;利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
2023-02-06 11:24:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 陌颜^_^ 发表的提问：
月超3万 交附加税 先算出增值税，然后按税率算附加税 得出的城建税 教育费附加 地方教育费附加 计提 借税金及附加 贷应交税费 城建税 教育费附加 地方教育费附加 T字型账户应交税费-应交增值税、应交税费 城建税 教育费附加 地方教育费附加 全部在贷方吗
你好，是的，应交税费计提都是在贷方的
172楼
2023-02-06 10:19:05
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牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 布丁 发表的提问：
教育附加、地方教育附加、城市维护建设税缴纳税怎么写分录
你好，缴纳分录，借应交税费-应交教育费附加，地方教育费附加，城建税，贷银行存款。计提分录借税金及附加-教育费附加，地方教育费附加，城建税，贷应交税费-教育费附加，地方教育费附加，城建税。
173楼
2023-02-06 10:32:15
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布丁：回复牛老师 可以不计提，缴纳时直接做分录？
2023-02-06 10:52:25
牛老师：回复布丁附加税，一般都是当月计提，次月纳税申报时缴纳。当然如果直接缴纳计入成本也是可以的，就是没那么规范。
2023-02-06 11:04:58
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户pdb6iv 发表的提问：
编辑会计分录，月末计算本月的应交城建税7000元，教育费附加3000元
。你好，借税金及附加，贷应交税费。应交城建税，7000，教育附加3000。
174楼
2023-02-06 10:48:34
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代老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.12w
引用 @ 坚强的小懒猪 发表的提问：
银行付 消费税、增值税 、地方教育费附加、ch城市维护建设税、教育费附加 怎么做分录？
借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 借：应交税费-消费税 应交税费-城市维护建设税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款
175楼
2023-02-06 10:59:59
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坚强的小懒猪：回复代老师 本月需要结转？
2023-02-06 11:32:27
代老师：回复坚强的小懒猪借：税金及附加    贷：应交税费-城市维护建设税 应交税费-教育费附加  应交税费-地方教育费附加 是说这个吗
2023-02-06 11:43:20
坚强的小懒猪：回复代老师 收到谢谢
2023-02-06 12:04:53
代老师：回复坚强的小懒猪感谢您给个5星好评
2023-02-06 12:29:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ Smile 发表的提问：
城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表 扣费8000元，分录怎么做，摘要怎么写？
计提附加税，借税金及附加贷应交税费-城建税/教育附加/地方教育 缴纳附加税，借应交税费贷银存
176楼
2023-02-07 10:05:06
全部回复
Smile：回复郭老师 一共金额就是8000元，没有分开金额
2023-02-07 10:29:10
郭老师：回复Smile你申报表是分开的，三行
2023-02-07 10:43:16
Smile：回复郭老师 金额就是一个
2023-02-07 11:10:58
郭老师：回复Smile截图你的完税证明看下，
2023-02-07 11:22:05
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 陈ring 发表的提问：
缴纳地方教育附加的分录是不是借：应交税费-应交地方教育附加/城建税/教育附加 贷：银行存款
是的
177楼
2023-02-07 10:33:54
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Ｚ格调d-2慯 发表的提问：
水利建设基金，城建税，教育费附加和地方教育费附加的税率是多少
您好，水利建设基金，城建税，教育费附加和地方教育费附加的税率分别是，0.1%，7%，3%，2%。
178楼
2023-02-07 10:53:59
全部回复
Ｚ格调d-2慯：回复王雁鸣老师 都是按照增值税税额计提的吗
2023-02-07 11:11:22
王雁鸣老师：回复Ｚ格调d-2慯您好，水利建设基金是按收入金额 ，后面的是按增值税税额计提。
2023-02-07 11:23:09
Ｚ格调d-2慯：回复王雁鸣老师 谢谢老师
2023-02-07 11:50:27
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 雪花 发表的提问：
退回来本年度的教育费附加和地方教育费附加，怎么做会计分录，退回来以前年度的教育费附加和地方教育费附加，怎么做会计分录
借银行 贷应交税费，本年做借税金及附加 负数 贷应交税费 负数，以前年度，借应交税费 贷以前年度损益调整
179楼
2023-02-08 09:55:49
全部回复
雪花：回复maize老师 老师，不是很懂，能不能写详细
2023-02-08 10:12:46
maize老师：回复雪花借银行 贷应交税费-应交教育费附加/应交地方教育费附加，本年做借税金及附加 负数 贷-应交教育费附加/应交地方教育费附加应交税费 负数， 以前年度，借银行 贷应交税费-应交教育费附加/应交地方教育费附加 借应交税费-应交教育费附加/应交地方教育费附加 贷，以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润
2023-02-08 10:42:27
雪花：回复maize老师 老师，以前年度会计分录是不是都是正数
2023-02-08 11:06:08
maize老师：回复雪花，以前年度会计分录是不是都是正数 是
2023-02-08 11:33:06
雪花：回复maize老师 老师，本年度退教育费附加和地方教育费附加，借：银行存款，贷：应交税费—教育费附加和地方教育费附加，为借方红字可以不
2023-02-08 11:49:06
maize老师：回复雪花这个税金及附加这个是损益科目，为财务报表取数，才做借方，不做贷方
2023-02-08 11:59:34
雪花：回复maize老师 借方红字和贷方红字是什么意思
2023-02-08 12:25:56
maize老师：回复雪花做借税金及附加 负数 贷-应交教育费附加/应交地方教育费附加应交税费 负数， 这个是为配合这个借方损益科目负数，应交税费可以做贷方负数，税金及附加不能做贷方
2023-02-08 12:53:58
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
附加税城建税、教育费附加、地方教育附加税，计算公式是怎样?
城建税、教育费附加、地方教育附加税，计算公式是已应纳增值税税额*各自附加税费对应的税率 比如教育费附加=应纳增值税税额*3%
180楼
2023-02-08 10:16:38
全部回复
一笑而过：回复张艳老师 您看下，怎么计算各项附加税时，增值税额在变，不一样？
2023-02-08 10:46:16
张艳老师：回复一笑而过这三个附加税的计提基数是一样的，都是应纳增值税税额，不能改变的。您这个图片中的增值税一栏是系统自动带出数的，还是手工填写的啊？
2023-02-08 11:06:20
一笑而过：回复张艳老师 您请图片，计算县城、镇（增值税附征）时，一般增值税是2243545.4元，计算增值税教育费附加，一般增值税是2183146.33元，计算增值税地方教育附加时，一般增值税是979958元。请问为什么计算附加税是增值税额会不一样的金额？
2023-02-08 11:24:49
一笑而过：回复张艳老师 是系统自动带出来的
2023-02-08 11:46:17
张艳老师：回复一笑而过我看到您说的这个情况了，我想问的是如果您这个申报系统中的增值税一栏是可以手工填写的话，是要您手工填写为统一的当期应纳增值税税额的。
2023-02-08 12:11:10
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