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增值税进项税额转出会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 蜡笔不小心 发表的提问：
应交增值税里面的进项税额、销项税额，进项税额转出，未交增值税和转出未交增值税怎么做会计分录？进项，销项，转出未交增值税科目余额一直累计增加怎么结转？
借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
1楼
2022-12-07 19:42:05
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计学堂学员 发表的提问：
增值税进项税额转出怎么做会计分录？
借：主营业务成本贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
2楼
2022-12-07 21:03:29
全部回复
会计学堂学员：回复袁老师 现在还没有生产，还在筹建期也是这样做分录吗？
2022-12-07 21:18:33
袁老师：回复会计学堂学员那就用管理费用科目即可的
2022-12-07 21:43:42
会计学堂学员：回复袁老师 是一台用于员工宿舍的洗衣机，是不是借：管理费用-福利费 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）？
2022-12-07 22:11:47
会计学堂学员：回复袁老师 那应交税费--应交增值税（进项税额转出）最后要转到哪个科目呢？
2022-12-07 22:30:07
袁老师：回复会计学堂学员这个是转入管理费用-福利费
2022-12-07 22:50:53
会计学堂学员：回复袁老师 那应交税费--应交增值税（进项税额转出）最后要转到哪个科目呢？这个科目期末是不是最好不要有余额？
2022-12-07 23:06:24
袁老师：回复会计学堂学员这个转入应交税费--未交增值税即可的
2022-12-07 23:23:38
会计学堂学员：回复袁老师 现在不用交增值税，是不是可以就放在应交税费--应交增值税（进项税额转出）这个科目上，等到以后有税要交的时候再转入未交增值税？
2022-12-07 23:40:24
袁老师：回复会计学堂学员是的，可以这样做的了
2022-12-08 00:03:43
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 496442316 发表的提问：
增值税进项税额转出的会计分录怎么做呀
借：原材料，贷：应交税金-应交增值税(进项税额转出）
3楼
2022-12-07 22:25:02
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 愤怒的可乐 发表的提问：
进项税额转出，转到，转出未交增值税的会计分录怎么写
您好，借；应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
4楼
2022-12-07 23:40:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
求教正确的增值税进项税额转出会计分录？？？
8月份取得的增值税专用发票，已经认证抵扣，本月专管员让做进项税转出处理，我该如何做财务处理？
5楼
2022-12-08 00:44:17
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邹老师：回复爱笑的流沙借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-08 01:09:46
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 秋子 发表的提问：
进项税额转出部分，当月计提增值税，会计分录怎么写？
借：主营业务成本贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
6楼
2022-12-08 01:45:46
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ Shirley 发表的提问：
增值税留底退税会计分录及进项转出会计分录
借银行存款，贷应交税费、应交增值税进项转出。
7楼
2022-12-08 02:38:42
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 天天 发表的提问：
增值税三级明细科目有进项税额，已交税金，减免税额，转出未交增值税，销项税额，进项税额转出，转出多交增值税，未交增值税，计提增值税结转增值税时交纳增值税具体会计分录怎么做？
你好，增值税不用计提需要结转分录借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税。缴纳借应交税费-未交贷银存
8楼
2022-12-08 04:05:22
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 姚翠翠 发表的提问：
一般纳税人，会计分录用不用把销项税额进项税额转转出未交增值税
是的，需要分开结转到转出未交增值税
9楼
2022-12-08 05:22:38
全部回复
姚翠翠：回复maize老师 一个会计分录直接转可以吗？
2022-12-08 05:38:07
maize老师：回复姚翠翠按下面这个图结转
2022-12-08 05:54:32
姚翠翠：回复maize老师 老师，我能把结转销项税额和进项税额到转出未交增值税的两笔分录，合并到一笔吗？
2022-12-08 06:15:12
maize老师：回复姚翠翠最好是分开分别结转
2022-12-08 06:27:00
姚翠翠：回复maize老师 为什么做好分开做呢？能说下原因吗老师。
2022-12-08 06:52:32
maize老师：回复姚翠翠你是销项税额和进项税额都有吗
2022-12-08 07:09:51
姚翠翠：回复maize老师 是的，老师销项大于进项
2022-12-08 07:24:19
maize老师：回复姚翠翠你要是可以做明白那就一起结转到转出未交增值税吧
2022-12-08 07:34:36
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ FACE PLUS 发表的提问：
关于月末增值税进项税额转出、及缴纳增值税时的会计分录
进项转出是费用还是存货？
10楼
2022-12-08 06:25:24
全部回复
FACE PLUS：回复文文老师 费用
2022-12-08 06:47:02
FACE PLUS：回复文文老师 公司是一般纳税人，所以有进销项
2022-12-08 06:59:30
FACE PLUS：回复文文老师 想请假关于月末进销项会计科目的结转
2022-12-08 07:10:07
FACE PLUS：回复文文老师 请教
2022-12-08 07:26:44
文文老师：回复FACE PLUS进项转出是费用，借：**费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 月末结转科目 借：应交税费-应交增值税-销项 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2022-12-08 07:50:21
FACE PLUS：回复文文老师 老师，我想请教的是关于进项税，销项税的月末结转问题
2022-12-08 08:11:02
FACE PLUS：回复文文老师 我在百度上面看的是一头雾水
2022-12-08 08:29:10
FACE PLUS：回复文文老师 我虽然每个月有缴纳增值税，但是我没有做会计分录，没有结转销项税
2022-12-08 08:55:10
FACE PLUS：回复文文老师 我看百度上面是应交税费–未交增值税
2022-12-08 09:18:41
FACE PLUS：回复文文老师 贷:应交税费–销项税额
2022-12-08 09:39:25
文文老师：回复FACE PLUS实际上就是应交增值税下的二级内部结转，使进项，销项等余额为0 应交税费-应交增值税这个科目余额还是没变的。
2022-12-08 10:01:37
FACE PLUS：回复文文老师 我以前缴纳税费都没有做分录，现在应该如何调整科目呢
2022-12-08 10:20:37
文文老师：回复FACE PLUS缴纳税费都没有做分录，那支出的银行存款如何处理的
2022-12-08 10:44:58
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 123456 发表的提问：
认为应交税费-应交增值税（进项税额转出）结转时的分录我认为有问题 结转的会计分录：借：应交税费/应交增值税/未交增值税       贷：应交税费/应交增值税/进项税额转出 进项转出应在借方才对啊
你进项税转出的时候，就是贷应交税费/应交增值税/进项税额转出 结转的时候，应该是在借方
11楼
2022-12-08 07:22:58
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123456：回复辜老师 对啊，所以那个分录是错的 进项转出是贷方，结转就是借方才对 但是，所有的搜到的资料，都是结转还在贷方
2022-12-08 07:40:25
辜老师：回复123456结转是在借方的，你是搜索什么资料
2022-12-08 07:58:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 繁荣的小蚂蚁 发表的提问：
进项税额100,销项税额120，怎样结转到转出未交增值税和未交增值税。会计分录怎么做
你好 借：应交税费—应交增值税（销项税额）120， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）100， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）20 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）20， 贷：应交税费—未交增值税 20
12楼
2022-12-08 08:21:31
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 糟糕的紫菜 发表的提问：
增值税进项税额转岀的会计分录
你好 你需要说下业务 判断你借方科目是什么 ？ 之前分录怎么做账的
13楼
2022-12-08 09:32:56
全部回复
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 进项税额一般年底才会把余额全部转出吗？ 会计分录对吗？ 借：应交税费/应交增值税/未交增值税 贷：应交税费/应交增值税/进项税额转出
你好，进项税出现转出情况就要转出
14楼
2022-12-08 11:01:41
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小陈陈 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录如何做，是，借，应交税费—应交增值税—进项税额转出，贷，应交税费—应交增值税—进项税额，这样做，对吗
您好，您进项税额转出的项目是什么？
15楼
2022-12-08 12:27:26
全部回复
小陈陈：回复张艳老师 红字专用发票
2022-12-08 12:52:25
张艳老师：回复小陈陈好的，您之前的分录是怎么做的？
2022-12-08 13:09:29
小陈陈：回复张艳老师 2017年12月的分录是这样做的，借：库存商品16660，贷：应付账款-暂估16660，借：主营业务成本，贷：库存商品16660
2022-12-08 13:22:09
张艳老师：回复小陈陈您上面的分录也没有确认进项税额啊，只是做了暂估分录，哪里来的进项税额转出的处理呢？
2022-12-08 13:50:16
小陈陈：回复张艳老师 老师，不好意思，打错了，是这样的，我报3月增值税时，附表二，进项税额转出，红字专用发票那自动有数据4000，我在想，是不是对方开给我们的发票，是不是3月份冲红了一张发票，导致我们认证的发票税额，要进项税额转出，我就是想问，进项税额转出的会计分录，
2022-12-08 14:12:52
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