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增值税进项税额转出会计分录
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
结转进项税转出，借;应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 这个分录是不是当进项大于销项时才做的？
您好，不是的，销项大于进项时才要这样做的。
121楼
2023-01-09 11:50:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
报免税，进项税额转出的会计分录
当时做镜像的时候是什么业务的？
122楼
2023-01-10 11:08:36
全部回复
郭老师：回复xijunkokhjhk进项具体的分录怎么做的？
2023-01-10 11:35:36
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
我们企业是房地产开发企业，前期进项税额较多，没有销项税额，每个月将认证的进项税额转入应交税费-应交增值税的哪个会计科目？是转出多交增值税吗？会计分录怎么做
进项大于销项不用结转
123楼
2023-01-10 11:27:45
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 儒雅的鸵鸟 发表的提问：
借 进项税6％ -137.89 销售费用-服务管理费 -2,298.11 贷 银行存款-人民币 -2,436.00 12月份的分录，会计在报增值税税时，把137.89作为，进项税转出。但是账上没有做进项税额转出的分录，导致科目余额表的进项税转出数，与增值税申报表不一致
借以前年度损益调整 贷进项税额转出，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
124楼
2023-01-10 11:47:59
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儒雅的鸵鸟：回复maize老师 冲掉的进项税，需要做进项税额转出吗？我进项税额里面已经不包括这部分冲掉的了
2023-01-10 12:04:46
maize老师：回复儒雅的鸵鸟你上面是负数？那这个不需要转出，你这个做进项税额负数就表示转出了，可以理解申报进项税额转出，和你做进项税额 负数是一个意思
2023-01-10 12:28:54
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 知行教育 发表的提问：
从增值税进项、销项税额转出 到最后填到资产负债表的应交税费 会计分录怎么做
1.购进 　　借:原材料 　　　应交税费-应交增值税（进项税） 　　贷:银行存款或应付账款　 2.销售: 　　借:应收账款 　　贷:主营业务收入 　　　应交税费-应交增值税(销项税)　　 如果销项大于进项，做如下分录 3..1月末结转未交增值税： 　　　　借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 　　　　　　贷：应交税费-未交增值税　　　 借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-城建税等 3.2如果进项大于销项（有些观点是不用做，但《注册会计师。会计2011》标准做法是如 下分录） 借：应交税费-未交增值税 　　　　　　贷：应交税费-应交增值税(转出多交增值税）　　　　　　 4.下月交上月增值税（如有）: 　　　　借:应交税费-未交增值税（等) 　　贷:银行存款 5、解释：无论是进项大于销项，还是销项大于进项，月末经会计处理后，应交税费-应 交增值税二级科目余额为0，转到应交税费-未交增值税二级科目中。
125楼
2023-01-11 10:40:01
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知行教育：回复刘老师 营业税金及附加 转哪？
2023-01-11 11:16:32
刘老师：回复知行教育增值税是价外税不影响： 营业税金及附加
2023-01-11 11:32:51
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 简单就是快乐 发表的提问：
老师，出口货物时，进项税不能退的，计入成本，会计分录是，借：库存商品，贷：应交税费——应交增值税-进项税额转出么？
你好，直接库存商品成本，不写税金的分录的
126楼
2023-01-11 11:03:36
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做是税务局要求做的进项税额转出
借：费用或者成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
127楼
2023-01-11 11:21:17
全部回复
迪恩：回复暖暖老师 是2017年的进项，2018年做转出
2023-01-11 11:44:17
暖暖老师：回复迪恩借方是以前年度损益调整
2023-01-11 12:01:08
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ᵕ 发表的提问：
题目需要详细看图片， 要求：计算该集团本月应缴纳的增值税税额(分别计算进项税额、销项税额、还是进项税额转出？)，并做会计分录。 急交，急做的。认真对待。
看一下图片，同学
128楼
2023-01-11 11:44:59
全部回复
ᵕ：回复陈诗晗老师 1.是每道小题一一列出来哦。 2.图片已呈上
2023-01-11 12:32:41
陈诗晗老师：回复ᵕ什么意思，你题目 要求计算四个指标，这里分开计算的。
2023-01-11 12:55:43
ᵕ：回复陈诗晗老师 不是不是哦，我举个例子吧，每道题按这样
2023-01-11 13:06:27
陈诗晗老师：回复ᵕ借 银行存款 169.5万 贷 主营业务收入 150万 应交税费 销 19.5万 借 银行存款 678万 贷 主营业务收入 600万 应交税费 销 78万 借 其他应付款 4万 贷 其他业务收入 4/1.13 应交税费 销 4/1.13*0.13 借 固定资产 25万 应交税费 进 2.6万%2B0.45万 贷 银行存款 25%2B2.6%2B0.45 借 原材料 600万%2B23万 应交税费 进 78万 %2B1.8万%2B0.18万 贷 银行存款 金额自己加一下 借 材料材料 7万 应交税费 进 0.78万 贷应付票据 6.78万 借 银行存款 4.52万 贷 原材料 4万 贷 应交税费 进转出 0.52万 借 委托 加工物资 10万 应交税费 进 1.3万 贷 银行存款 11.3万 借 管理费用 6.76万 贷 应交税费 进转出 6.76万
2023-01-11 13:29:40
ᵕ：回复陈诗晗老师 漏了第十小题的分录呢 还有就是要列出每个小题的销项税额或者进项税额或者进项税额转出的式子呢
2023-01-11 13:42:27
陈诗晗老师：回复ᵕ借 营业外支出 350000%2B350000*13% 贷 原 材料 350000 应交税费 进转出 35000*13% 对应的每一笔需要计算的，都列了式子的，你有不明白的问
2023-01-11 14:09:10
ᵕ：回复陈诗晗老师 我这样吧，我发我做完的，也结合你发给我的，修改好，给你看看，有木有问题，检查检查这样OK吗？
2023-01-11 14:35:15
陈诗晗老师：回复ᵕ好的，可以的，你发给我
2023-01-11 14:45:28
ᵕ：回复陈诗晗老师
2023-01-11 15:11:13
ᵕ：回复陈诗晗老师 还有
2023-01-11 15:40:09
ᵕ：回复陈诗晗老师
2023-01-11 15:55:47
陈诗晗老师：回复ᵕ4银行存款金额错误 10原材料金额错误
2023-01-11 16:20:50
ᵕ：回复陈诗晗老师 现在你，1到10题全部正确了吗？
2023-01-11 16:42:11
陈诗晗老师：回复ᵕ是的，其他的都是正确的，就是我给你的这两个你把金额再修改一下。
2023-01-11 17:09:32
ᵕ：回复陈诗晗老师 已经修改过来了你再看看
2023-01-11 17:24:46
ᵕ：回复陈诗晗老师
2023-01-11 17:42:09
陈诗晗老师：回复ᵕ现在正确了，没问题了
2023-01-11 18:03:33
ᵕ：回复陈诗晗老师 全部的没有问题了是吗？
2023-01-11 18:25:06
ᵕ：回复陈诗晗老师 第六小题分录，借方，你写的应该是材料采购吧？按我发给你图片上那个这样写，然后其他全部没有问题了，是吗？
2023-01-11 18:51:23
陈诗晗老师：回复ᵕ第6小题，你用周转材料也可以的。 其他没问题了
2023-01-11 19:07:44
ᵕ：回复陈诗晗老师 第六小题借方分录，可以用材料采购或者周转材料，都可以，是吧，其他下面的科目就不变 对吗？
2023-01-11 19:21:40
陈诗晗老师：回复ᵕ其他的不变，其他的都没问题了
2023-01-11 19:34:48
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ Machine 发表的提问：
没有进项，只有销项，还用做转出未交增值税会计分录吗？
您好 没有进项，只有销项，还用做转出未交增值税会计分录
129楼
2023-01-12 10:24:41
全部回复
Machine：回复bamboo老师 用，还是不用
2023-01-12 10:36:20
bamboo老师：回复Machine用做转出未交增值税的分录
2023-01-12 10:49:39
里老师
职称：税务师,注册会计师
4.88
解题: 0.02w
引用 @ 甄彦伟 发表的提问：
老师，我这个有进项税转出，计算增值税的时候怎么做分录呢，我才做会计，之前如果没有进项税转出，我是借应交税费，转出未交增值税，贷，应交税费未交增值税，直接销项减进项得出的数字，那我这下有一个转出分录应该怎么做呢
您好。进项税额转出期末这样结转： 借：应交税费-进项税额转出 贷：应交税费-未交增值税
130楼
2023-01-12 10:37:13
全部回复
甄彦伟：回复里老师 好的，你就是，计算增值税后还要再做一个结转进项税额转出的分录对吗
2023-01-12 11:11:20
里老师：回复甄彦伟可以写一笔分录。 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-未交增值税
2023-01-12 11:33:50
甄彦伟：回复里老师 好的，谢谢老师
2023-01-12 11:53:23
里老师：回复甄彦伟加油！千磨万击还坚劲，任尔东西南北风。
2023-01-12 12:05:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 阮^O^℡鸢 发表的提问：
老师我们本月的进项是134，销项是140，月末我首先结转进项，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 134，贷：应交税费-应交增值税-进项税额 134，结转销项：借：应交税费-应交增值税-销项税额 140，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 140，那么借下来的结转进项税转出时那个会计分录我应该怎么做呢 是借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 6，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 6吗
你好，你有进项转出吗？没有不用结转，结转增值税就可以
131楼
2023-01-12 11:02:54
全部回复
阮^O^℡鸢：回复郭老师 没有，我明白了，谢谢老师
2023-01-12 11:25:05
郭老师：回复阮^O^℡鸢你好，不用客气的，满意请五星好评，谢谢
2023-01-12 11:50:03
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 翡翠 发表的提问：
老师好！税审软件退税金额，租金增值税进项税额被强制转出部分，请问应做那些分录？借：应交税费～增值税～进项～红冲，贷：应交税费～增值税～进项税额转出，后面怎么结转？
您好，分录做错啦，应该是 借：管理费用等 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
132楼
2023-01-12 11:28:14
全部回复
翡翠：回复宸宸老师 那补交的城建税附加费，怎么做分录？
2023-01-12 11:48:57
宸宸老师：回复翡翠借：税金及附加 贷：应交税费——应交城市维护建设税 借：应交税费——应交城市维护建设税 贷：银行存款
2023-01-12 12:07:53
翡翠：回复宸宸老师 结转：借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费～应交增值税（未交增值税） 对吗？
2023-01-12 12:31:39
宸宸老师：回复翡翠您好，对的，跟销项进项结转方式相同的
2023-01-12 12:55:32
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 北极雪 发表的提问：
老师您好！我想请教，如果当月进项税额大于销项时，需要做会计会计分录转出未交增值税吗？
你好！ 需要的
133楼
2023-01-12 11:45:00
全部回复
蒋飞老师：回复北极雪借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
2023-01-12 12:07:03
北极雪：回复蒋飞老师 老师，那我怎么把贷方的科目转出多交增值税，给冲平？
2023-01-12 12:25:37
蒋飞老师：回复北极雪年底汇总做分录 借：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
2023-01-12 12:42:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ A A会计学堂张老师 发表的提问：
简易计税的增值税一般纳税人 进项税额转出分录如何做
你好！这个要看你当时入进项税额的时候如何做的分录。
134楼
2023-01-27 11:32:11
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 似梦非梦 发表的提问：
税局专管员通知进项过多要求进项转出，补交增值税，该如何做会计分录呢？在月底结转增值税又怎么做会计分录，激没办法理解了
进项转出时，借；原材料，库存商品，或者主营业务成本等科目，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。结转增值税时，借；应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷；应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借；应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，补交增值税时，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款。
135楼
2023-01-27 11:56:44
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