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年度所得税汇算清缴会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小? 发表的提问：
汇算清缴退回所得税会计分录如何处理
借:银行存款 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
196楼
2023-02-15 09:45:14
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 玉山-叶子 发表的提问：
汇算清缴退回的所得税，怎么做会计分录
你好 是什么时候的所得税 是今年还是往年的
197楼
2023-02-15 10:06:32
全部回复
玉山-叶子：回复meizi老师 今年
2023-02-15 10:30:38
meizi老师：回复玉山-叶子你好 退19年的企业所得税？应该是汇算清缴多退少补 退的是18年的吧？你核实下
2023-02-15 10:53:45
玉山-叶子：回复meizi老师 今年做的2018年的汇算清缴
2023-02-15 11:06:06
meizi老师：回复玉山-叶子你好 那就是18年的退税 走以前年度损益 借：应交税费贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税费
2023-02-15 11:34:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 小叶子10325279 发表的提问：
老师，您好！年度汇算清缴的企业所得税如何做分录？
你好，需要补税的，借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款， 这个是小企业会计准则做账的
198楼
2023-02-15 10:24:21
全部回复
小叶子10325279：回复郭老师 好的，明白了，我们是需要补缴税，谢谢老师！
2023-02-15 10:37:59
郭老师：回复小叶子10325279不用客气，工作愉快。
2023-02-15 10:58:34
小叶子10325279：回复郭老师 利润分配-未分配利润后来是否需增设下一科目：补缴企业所得税？刚试了一下，提示说利润分配-未分配利润这个科目已使用，如要增设XXX，会将新设的取代之前的会计科目哦
2023-02-15 11:10:18
郭老师：回复小叶子10325279利润分配未分配利润没有这个科目吗？
2023-02-15 11:23:41
郭老师：回复小叶子10325279不对，你们分红怎么做的。
2023-02-15 11:48:36
小叶子10325279：回复郭老师 暂时没有分红，都是亏损状态
2023-02-15 12:02:03
小叶子10325279：回复郭老师 我们账套是有利润分配-未分配利润这个科目的，是否就选这个就行了？
2023-02-15 12:27:55
郭老师：回复小叶子10325279对的是的，选择这一个就可以的。
2023-02-15 12:45:56
晓宁老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.3w
引用 @ 强健的西装 发表的提问：
今年缴纳去年的汇算清缴所得税费用，去年年末没有计提，怎么做会计分录
您好，借：以前 年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
199楼
2023-02-15 10:36:24
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强健的西装：回复晓宁老师 不能直接借所得税费用贷应交税费吗？放在以前年度损益里面利润表里就不会有我缴纳的所得税这个费用了
2023-02-15 11:04:59
晓宁老师：回复强健的西装您好，放在所得税费用里会影响当年的利润。
2023-02-15 11:22:46
强健的西装：回复晓宁老师 正常来讲去年的所得税不能影响当年的利润对吧，那资产负债表与利润表勾稽关系就对不上，未分配利润期末减去期初不等于净利润
2023-02-15 11:34:31
晓宁老师：回复强健的西装您好，还需要做一个分录。借；利润分配——未分配利润  贷；以前年度损益调整
2023-02-15 12:04:24
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 红豆 发表的提问：
小企业会计制度，汇算清调增所得税，会计分录是什么？
你好 借所得税费用 贷应交所得税
200楼
2023-02-15 10:47:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，年度汇算清缴补缴的所得税会计分录要做以前年度亏损科目吗？但我的软件里面没有这个科目哦
你好，你可以用利润分配来代替 小企业会计准则，没有这个科目。
201楼
2023-02-16 09:53:43
全部回复
芝：回复郭老师 谢谢老师，明白了
2023-02-16 10:24:10
郭老师：回复芝不用客气的，工作愉快。
2023-02-16 10:49:45
芝：回复郭老师 因为补交的所得税没体现在上年度里，如果看上年所得税交了多少，就会少了这个补交的所得税
2023-02-16 11:14:01
芝：回复郭老师 只有在今年的应交所得税这里才能看得到，但今年的又包含今年的所得税，和在一起，如果是别人看就不知道是包含上年度补交的所得税，我这样理对吗
2023-02-16 11:25:24
郭老师：回复芝你好，这个只是影响你的利润表，如果你查交纳的税费合计的话，你可以把它捡出来这一部分。
2023-02-16 11:44:36
芝：回复郭老师 哦这样啊谢谢老师
2023-02-16 12:00:59
郭老师：回复芝不用客气，工作愉快。
2023-02-16 12:16:17
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 火星上的帆布鞋 发表的提问：
汇算清缴的时候直接调整了费用并缴纳了上年度的所得税，会计分录怎么写，怎么处理
:嗯嗯，好的，谢谢啦
202楼
2023-02-16 10:03:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 兰 发表的提问：
老师 所得税汇算清缴要交税，会计分录怎么写 需要计提，需要通过以前年度损益调整么
你好，汇算清缴补交所得税这样做分录 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
203楼
2023-02-16 10:24:23
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兰：回复邹老师 谢谢
2023-02-16 10:45:29
邹老师：回复兰不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-16 11:06:11
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阳光小草 发表的提问：
老师，请问计提2019年度汇算清缴的企业所得税的分录是借：5017—所得税，贷：2171006—应交所得税吗？
你好，借以前年度损益调整 或利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 缴纳时借应交税费-企业所得税 贷银行存款
204楼
2023-02-16 10:44:59
全部回复
阳光小草：回复徐阿富老师 好的，知悉，谢谢！！
2023-02-16 11:01:58
徐阿富老师：回复阳光小草不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢
2023-02-16 11:24:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 玖隆会计服务 发表的提问：
2019年漏编制计提企业所得税的分录及缴纳企业所得税的分录，但实上缴纳了企业所得税。2019年季报已报，年度汇算清缴未做，现在在汇算清缴该怎么做？账务处理该怎么做？谢谢老师
你好，补做计提，扣缴所得税分录就是了 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
205楼
2023-02-19 11:26:01
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ Nanna喵 发表的提问：
小企业会计准则，企业所得税汇算清缴，会计分录应该怎么写？没有以前年度损益调整科目
您好，可以参考分录，借利润分配未分配利润贷应交税费应交企业所得税。
206楼
2023-02-19 11:38:16
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来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
21年5月计提和缴纳20年1-12月汇算清缴的所得税，分录是所得税还是以前年度损益，还是未分配利润
你好 看您的会计准则是什么 要是小企业会计准则 是可以应利润分配-未分配利润或是记所得税费用（小企业会计准则是未来适用法） 企业会计准则是以前年度损益调整
207楼
2023-02-19 12:04:14
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岁禾：回复来来老师 借利润分配-未分配利润，贷应交税费-应交所得税
2023-02-19 12:18:20
来来老师：回复岁禾执行小企业会计准则的企业，汇算清缴补交企业所得税的账务处理您参考： 1、确认补税金额： 借：所得税费用（补税金额） 贷：应交税费—应交企业所得税（补税金额） 2、实际缴税： 借：应交税费—应交企业所得税（补税金额） 贷：银行存款（补税金额） 温馨提示：实务中有些企业想调整到以前年度，会将上述分录中“所得税费用”科目替换为“利润分配—未分配利润”科目，
2023-02-19 12:31:56
小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ Mingli.Shao 发表的提问：
本年四季度企业所得税怎么做分录，企业所得税汇算清缴，补交的所得税怎样做分录
借 所得税费用 贷 应交费税 企业所得税 借 应交税费 企业所得税 贷 银行存款 分录是一样的。写摘要写清楚就好了
208楼
2023-02-19 12:10:56
全部回复
小梅老师：回复Mingli.Shao满意请给五星好评，祝你生活愉快！
2023-02-19 12:24:26
Mingli.Shao：回复小梅老师 不用以前年度损益调整科目吗？还是四季度把所得税汇算清缴的数额都计提出来，分录，借，所得税费用，贷，应交税金应交所得税
2023-02-19 12:38:45
小梅老师：回复Mingli.Shao12月份把汇算的计提出来。后期有差异用以前年度损益调整
2023-02-19 12:50:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
年度企业所得税汇算清缴怎么计算
你好，比如利润总额1000万，纳税调增100万，纳税调减10万 补交所得税=（1000万%2B100万—10万）*25%—1000万*25% 
209楼
2023-02-19 12:36:00
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 雷小蜗 发表的提问：
老师，请问汇算清缴后补缴去年企业所得税的会计分录怎么做？
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
210楼
2023-02-20 09:46:55
全部回复
雷小蜗：回复玲老师 能直接就写：借：未分配利润，贷：应交所得税；借：应交所得税，贷：银行存款吗？也就是说不写以前年度损益
2023-02-20 10:15:48
玲老师：回复雷小蜗你好， 是的 可以这样写的
2023-02-20 10:30:24
雷小蜗：回复玲老师 谢谢老师
2023-02-20 10:56:02
玲老师：回复雷小蜗不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-02-20 11:08:20
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