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年度所得税汇算清缴会计分录
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瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 富雅 发表的提问：
18年度所得税汇算清缴纳税调整项目需要在19年度做分录调整吗？
不需要调整，数据还是保持跟账上一样
226楼
2023-02-24 09:53:25
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 萌主 发表的提问：
更改2017年汇算清缴，补交所得税1万多税金，会计分录怎么写
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
227楼
2023-02-24 10:01:47
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 眼睛大的鲜花 发表的提问：
民非企业汇算清缴退企业所得税会计分录
你好   ，可以借银行存款   贷非限定性净资产
228楼
2023-02-24 10:29:59
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眼睛大的鲜花：回复meizi老师 非限定性净资产是负数红字吗
2023-02-24 11:13:11
meizi老师：回复眼睛大的鲜花 你好做正数金额来写  你收到 银行存款是正数    贷方也是正数  
2023-02-24 11:42:10
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 赵云侠 发表的提问：
所得税汇算清缴补交的税款，会计分录怎么做？
你好， 不计提所得税 借：所得税费用 贷：应交所得税 借：应交所得税 贷：银行存款
229楼
2023-02-26 19:56:20
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赵云侠：回复冉老师 不需要走 以前年度损益调整 科目了吗？
2023-02-26 20:32:07
冉老师：回复赵云侠这个要做到19年账务里面，要做到20年账务，要通过以前年度损益调整科目
2023-02-26 20:54:20
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 华 发表的提问：
老师，小企业会计准则年度汇算清缴补交的所得税怎么分录，没有以前年度调整损益，直接走利润分配吗
你好，是的，直接用未分配利润，这个科目就可以
230楼
2023-02-26 20:05:27
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Merry 发表的提问：
企业预交的，每季度的企业所得税的会计分录是什么？年底出报表后，汇总清算后，实际缴纳的企业所得税的会计分录又是什么？
您好，所得税贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款
231楼
2023-02-26 20:17:59
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文老师：回复Merry汇算清缴以后需要补交，借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2023-02-26 20:34:12
Merry：回复文老师 为何有的用，借：所得税费用-企业所得税 贷：应交税费～应交所得税。区别？
2023-02-26 20:44:20
文老师：回复Merry所得税一般用一级科目，设二级没有什么影响
2023-02-26 21:10:01
Merry：回复文老师 总分公司分别做账，交企业所得税税季报和年报时，在总公司报。请问怎么做账呢？企业所得税的会计分录？
2023-02-26 21:33:58
文老师：回复Merry这个我在其他界面回复过您，您还有什么不明白的
2023-02-26 21:53:09
Merry：回复文老师 你的不对。我意思是，转一笔钱，进总公司，不是只是转所得税的钱。你自己想下吧。
2023-02-26 22:19:49
Merry：回复文老师 你没做过总分公司的账。
2023-02-26 22:49:49
Merry：回复文老师 没接触过总分公司银行。
2023-02-26 23:18:59
文老师：回复Merry就是总分公司之间的转款算往来挂账
2023-02-26 23:46:25
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ ha ha ha 发表的提问：
年终汇算清缴，有调增项目，需要缴补缴所得税，会计分录应该怎么做
借以前年度损益 贷应交税费-应交所得税
232楼
2023-02-27 09:41:42
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ha ha ha：回复暖暖老师 老师，还需做利润分配吗
2023-02-27 10:09:50
暖暖老师：回复ha ha ha需要的，把以前年度的余额结转到利润分配
2023-02-27 10:24:38
ha ha ha：回复暖暖老师 好的 感谢
2023-02-27 10:45:02
暖暖老师：回复ha ha ha不客气，麻烦给予五星好评
2023-02-27 11:05:04
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 春日杨柳 发表的提问：
老师，企业所得税年度汇算清缴需调增企业所得税，但是企业从成立以来一直亏损没有交过企业所得税，那对于汇算出现的调增需要做企业所得税调增分录吗？
你好 你这个调增之后需要缴纳所得税吗
233楼
2023-02-27 10:06:42
全部回复
春日杨柳：回复轶尘老师 因为是亏损企业，一直没有交过。
2023-02-27 10:25:21
春日杨柳：回复轶尘老师 调增后也交不上
2023-02-27 10:43:57
轶尘老师：回复春日杨柳那就不需要有调整的所得税分录！
2023-02-27 11:02:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
请问上年未提企业所得税，今年汇算清缴缴纳企业所得税时的会计分录怎么做？谢谢！
借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整，这个是企业会计准则做账。
234楼
2023-02-27 10:24:00
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
2018年5月份缴交2017年度汇缴清算企业所得税，分录借：企业所得税，贷：银行存款吗？
借：以前年度损益调整贷：银行存款
235楼
2023-02-28 09:54:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 若如初恋 发表的提问：
汇算清缴完，所以得会计分录如何做
你好，是补交所得税的分录？
236楼
2023-02-28 09:59:32
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若如初恋：回复邹老师 是得，补交
2023-02-28 10:19:36
邹老师：回复若如初恋你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-02-28 10:42:16
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师，收到退回以前年度汇算清缴所得税怎么做分录
您好，您用的是小企业准则吗？
237楼
2023-02-28 10:23:59
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ellenwzz：回复玲老师 老师 是企业会计准则
2023-02-28 10:41:05
玲老师：回复ellenwzz银行存款贷应交税费， 借应交税费贷，以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润。
2023-02-28 10:53:16
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 水滴 发表的提问：
老师，把自产的产品发放给员工做福利，成本5万，市场价10万，视同销售，会计分录怎么做？在年度汇算清缴中，需要调增应纳税所得额吗？
借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税销项税 借：主营业务成本 贷：库存商品 不需要调增的呢，视同销售填写进去，然后职工薪酬表填写进去
238楼
2023-03-01 09:54:35
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水滴：回复钟存老师 那增值税申报的时候，是在“未开票收入"那里填写"视同销售的金额"吗？然后正常交销项税？
2023-03-01 10:15:29
钟存老师：回复水滴，是在“未开票收入那里填写视同销售的金额 对的呢
2023-03-01 10:41:49
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 宣敏 发表的提问：
年度汇算清缴时缴纳的所得税和全年计提的所得税费用不一致，少计提100多万要怎么办，现在汇算清缴也报了，年报也报了，2021年要怎么调整，调整完整分录怎么做？
同学你好 补计提就可以的
239楼
2023-03-01 10:01:34
全部回复
宣敏：回复朴老师 不需要通过以前年度损益调整科目吗，我去年还计提了法定盈余公积，这些有没有影响具体要分录是哪些？
2023-03-01 10:20:48
朴老师：回复宣敏你们是什么会计准则呢
2023-03-01 10:31:22
宣敏：回复朴老师 我记得我选择的是企业会计准则，汇算清缴基础信息表中显示的是小企业会计准则。我看了我们几家公司都是显示的小企业会计准则
2023-03-01 10:45:18
朴老师：回复宣敏那就不用以前年度损益调整
2023-03-01 10:59:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ EVER 发表的提问：
企业所得税汇算清缴后要缴缴纳企业所得税的是通过以前年度损益调整分录来做分录么？
你好，是的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
240楼
2023-03-01 10:21:00
全部回复
EVER：回复邹老师 请问老师这个会涉及到改以前的报表么？还是怎么做？这笔分录在汇算清缴缴企业所得税之后，当月的报表里面怎么体现以前年度损益调整呢？
2023-03-01 10:34:42
邹老师：回复EVER你好，不去修改之前的报表的，只是影响今年的未分配利润，货币资金期末余额的
2023-03-01 11:02:57
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