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年度所得税汇算清缴会计分录
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 畅快的楼房 发表的提问：
非盈利性幼儿园汇算清缴2021年企业所得税会计分录怎么做？
你好，借非限定性净资产，贷应交税费、应交所得税，借应交税费、应交所得税贷银行存款。
256楼
2023-03-07 09:49:02
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ (￣∇￣)江 发表的提问：
今年所得税汇算清缴缴纳的所得税，分录怎么做？
你好，借以前年度损益调整贷应交税费应交所得税，借应缴税费应交所得税贷银行借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
257楼
2023-03-07 10:01:10
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 向日葵的微笑 发表的提问：
老师好，交2018年度的汇算清缴所得税都需要做什么分录
借以前年度损益调整 贷应交税费应交所得税
258楼
2023-03-07 10:08:59
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暖暖老师：回复向日葵的微笑借应交税费，应交所得税， 贷银行存款。
2023-03-07 10:25:44
向日葵的微笑：回复暖暖老师 老师我以前是这么做的
2023-03-07 10:51:54
向日葵的微笑：回复暖暖老师 用的是利润分配这个科目代替以前年度损益调整
2023-03-07 11:13:26
暖暖老师：回复向日葵的微笑以前年度损益调整最后调整到利润分配
2023-03-07 11:41:43
向日葵的微笑：回复暖暖老师 老师，我想起来了以前系统没有以前年度这科目，所以直接利润分配了
2023-03-07 12:06:40
暖暖老师：回复向日葵的微笑也可以说的过去的
2023-03-07 12:19:43
向日葵的微笑：回复暖暖老师 可以直接做吧！老师
2023-03-07 12:36:37
暖暖老师：回复向日葵的微笑嗯直接做了也可以的
2023-03-07 12:52:32
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小叶子 发表的提问：
18年4季度，预交了1000多所得税，汇算清缴后所得税=预交的所得税，怎么做分录
您好，正好等于那就不需要再做分录了，因为四季度计提，借所得税贷应交税费-应交所得税，然后次年一月缴纳税款，借应交税费-应交所得税贷银行存款。
259楼
2023-03-08 09:17:45
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小叶子：回复文老师 谢谢老师，中途发生了一点小插曲，开始汇算清缴时是不用缴所得税的，后来税务让调账，正好调到缴那么多税，（不退也不转到下季度）但是现在应交税费还挂着这1000的？怎么冲平
2023-03-08 09:41:43
小叶子：回复文老师 我是6月刚接手
2023-03-08 09:53:27
文老师：回复小叶子那您这税现在还需要交的是吗
2023-03-08 10:18:22
小叶子：回复文老师 是的。要缴
2023-03-08 10:47:23
文老师：回复小叶子那您还没有缴纳是吗，那就交了就做借应交税费-应交所得税贷银行存款。
2023-03-08 11:15:49
小叶子：回复文老师 应该是扣过款的啊，我不知为什么应交税费--所得税还是贷方负数
2023-03-08 11:31:12
文老师：回复小叶子那您看下应交税费——应交所得税的明细帐
2023-03-08 11:41:58
小叶子：回复文老师 文老师早上好，我看了明细账，只有付所得税时做了分录，没有计提，没有结转。都是以前年度的了
2023-03-08 12:03:12
文老师：回复小叶子您把明细账发我看下可以吗
2023-03-08 12:20:38
小叶子：回复文老师
2023-03-08 12:40:49
小叶子：回复文老师 文老师，这是18.19年的明细账
2023-03-08 13:07:14
文老师：回复小叶子您好，您这都是缴纳所得税的，没有计提所得税，您现在做借以前年度损益调整贷应交税费——应交所得税就可以了，然后在结转以前年度损益调整，借利润分配——未分配利润贷以前年度损益调整
2023-03-08 13:24:43
小叶子：回复文老师 文老师，谢谢您！！ 我还有一个问题请教您，应付职工薪酬一般是上月计提，下月发放，1.如果只计提了没有发放，是不是会在应付职工薪酬中贷方余额？2.但是现在没发放却显示无余额，是不是之前计提少了，我要补计提？
2023-03-08 13:40:16
小叶子：回复文老师
2023-03-08 14:08:53
小叶子：回复文老师 老师，我们是销售产品及提供技术服务的公司，有时也承接安装工程，技术工或零时工的工资可以直接计入主营业务成本吗？（技术服务，销售商品，安装收入都是计入主营业务收入的，没有设置明细科目）
2023-03-08 14:25:55
文老师：回复小叶子1.如果只计提了没有发放，是不是会在应付职工薪酬中贷方余额？是的 2.但是现在没发放却显示无余额，是不是之前计提少了，我要补计提？是的，您具体看下，是什么时候少计提了，是今年还是去年
2023-03-08 14:43:39
文老师：回复小叶子您好，和收入直接相关的支出可以记入主营业务成本的，但是您这不同项目的最好是收入成本都有分开核算，要不然您核算不清的，都需要让你按高税率交税的，
2023-03-08 15:01:20
小叶子：回复文老师 是不是主营业务收入下我要设二级科目，商品收入对应商品成本，劳务收入对应劳务成本？
2023-03-08 15:24:10
文老师：回复小叶子您好，是的，就是这样的
2023-03-08 15:50:40
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
你好，老师，2021年有3000无票成本支出。现在汇算清缴了。需要调整。这个会计分录，2021年年底计提借 所得税 贷应交税费 2022年汇算清缴缴纳的时候借 应交税费 贷银行存款。我这个分录的时间点对吗？ 还是计提所得税在2022年汇算清缴的时候。
您好 计提所得税在2022年汇算清缴的时候
260楼
2023-03-08 09:47:09
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陪你考证的初级班主任：回复bamboo老师 就是这两个计提跟缴纳的分录都做到2022年汇算清缴的时候，是吧
2023-03-08 10:00:39
bamboo老师：回复陪你考证的初级班主任是的 两个计提跟缴纳的分录都做到2022年汇算清缴的时候
2023-03-08 10:25:03
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ G@Y@J 发表的提问：
汇算清缴时交了55.4所得税，怎样做这笔会计分录？借：以前年度损益调整55.4贷应交税费-应交企业所得税55.4?
是这样的账务处理 一、借：以前年度损益调整55.4 贷：应交税费-应交企业所得税55.4 二、借：利润分配——未分配利润55.4 贷：以前年度损益调整55.4 三、借：应交税费-应交企业所得税55.4 贷：银行存款55.4
261楼
2023-03-08 09:53:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ Rainbow 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税如何做会计分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
262楼
2023-03-08 09:59:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 天添好运 发表的提问：
所得税汇算清缴时会计分录怎么做是正确的？
你好，汇算清缴补交的企业所得税 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
263楼
2023-03-08 10:08:59
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天添好运：回复邹老师 最后一个分录是当月结，还是年底结？
2023-03-08 10:35:40
邹老师：回复天添好运你好，最后一个分录是当月结转
2023-03-08 10:52:16
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 琪儿 发表的提问：
汇算清缴调增了企业所得税，如何做会计分录？
你好 借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借利润分配 贷以前年度损益调整
264楼
2023-03-09 09:31:30
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汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师公司所得税汇算清缴后，会计分录怎么做
同学， 你是需要补交企业所得税吗
265楼
2023-03-09 09:50:13
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 李春燕 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税的会计分录怎么做
你好 借：应交税费-企业所得税贷：银行存款
266楼
2023-03-09 10:05:59
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李春燕：回复王超老师 需要提及吗，不然应交税费-企业所得税科目不平了
2023-03-09 10:21:18
王超老师：回复李春燕你好，需要计提的 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 然后 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-09 10:42:20
李春燕：回复王超老师 老师，我能直接做，借:利润分配—未分配利润，贷：银行存款。后面发现财务报表未分配利润期末余额减去年初余额跟利润表的净利润差了刚好就是补交企业所得税的数
2023-03-09 11:02:46
王超老师：回复李春燕你直接调整利润分配，是不符合会计准则的要求的。但是如果你没有审计或者上级部门的压力，这样做没什么问题的
2023-03-09 11:24:17
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陆 发表的提问：
去年汇算清缴，退回一笔企业所得税要如何做账？会计分录是？
您好，借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
267楼
2023-03-10 11:22:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 欣喜的冥王星 发表的提问：
请问年度汇算清缴，应纳所得税，如果退，怎么登分录，补怎么登分录。
补 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 退：借：应交税费-应交企业所得税 贷：以前年度损益调整
268楼
2023-03-10 11:45:55
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ A娇 发表的提问：
老师汇算清缴的企业所得税会计分录怎么做
你好 你是补缴纳还是退税的情况
269楼
2023-03-10 12:08:23
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A娇：回复meizi老师 补交的
2023-03-10 12:34:51
meizi老师：回复A娇借方以前年度损益贷方应交税费-应交企业所得税 借方应交税费-应交企业所得税贷方银行或者现金 借方未分配利润贷方以前年度损益
2023-03-10 12:51:54
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 潘玲 发表的提问：
汇算清缴后交的企业所得税会计分录怎么做
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
270楼
2023-03-10 12:18:00
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