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年度所得税汇算清缴会计分录
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职称：
4.90
解题: 0.06w
引用 @ pink兔 发表的提问：
所得税汇算清缴补交上年所得税分录
所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　调整未分配利润，分录如下： 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整
211楼
2023-02-20 09:59:58
全部回复
pink兔：回复 以前年度损益科目在哪里
2023-02-20 10:16:35
：回复pink兔你的可以是小企业会计制度，是没有的，没有的话，就直接计入利润分配-未分配利润。
2023-02-20 10:45:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
个税汇缴时调减了发放以前年度工资，企业所得税汇算清缴已经申报了，我要做调整会计分录怎么做？
你好，借应付职工薪酬工资贷银行存款，这个分录已经做了，不需要再做处理的。
212楼
2023-02-20 10:17:32
全部回复
天青色等烟雨：回复郭老师 调减了，不是相当于没发吗？不需要做账调整吗？
2023-02-20 10:40:36
郭老师：回复天青色等烟雨你好，调减了是减少了你的利润，增加了费用，不是吗？你是不是说反啦，调增调减是针对利润来的？
2023-02-20 10:59:08
天青色等烟雨：回复郭老师 老师，是调减了工资，之前可能没说清楚
2023-02-20 11:10:46
郭老师：回复天青色等烟雨你好，是减少了工资，借应付职工薪酬，工资贷利润分配未分配利润小企业会计准则做账的。
2023-02-20 11:25:57
青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 搞怪的啤酒 发表的提问：
小企业会计准则的企业，所得税汇算清缴后需补缴上年所得税款（上年没有计提），该补缴税款如何做会计分录？
借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税。
213楼
2023-02-20 10:38:59
全部回复
青柠：回复搞怪的啤酒直接可以计入当期所得税费用
2023-02-20 11:16:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 小飞飞 发表的提问：
老师，19年做18年所得税汇算清缴时补缴了100多的企业所得税，这个怎么写会计分录？
您好 可以这样写分录 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
214楼
2023-02-21 09:06:10
全部回复
小飞飞：回复bamboo老师 老师，会计摘要怎么写啊，第一次遇到不懂啊？
2023-02-21 09:32:04
bamboo老师：回复小飞飞摘要可以写汇算清缴补缴2018年企业所得税
2023-02-21 09:51:20
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 花绽开 发表的提问：
汇算清缴时缴纳的企业所得税怎么做会计分录
企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
215楼
2023-02-21 09:11:57
全部回复
紫藤老师：回复花绽开多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2023-02-21 09:29:57
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 激情的胡萝卜 发表的提问：
一般纳税人汇算清缴补缴企业所得税的会计分录
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
216楼
2023-02-21 09:40:22
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 初见 发表的提问：
老师问一下，汇算清缴抵今年季度所得税如何作分录
您好，是汇算后还有亏损，对吗
217楼
2023-02-21 10:06:06
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初见：回复微微老师 汇算清缴多交2091元，退抵今年第三季度所得税2900元如何作分录
2023-02-21 10:35:42
初见：回复微微老师 有亏损的
2023-02-21 10:50:00
微微老师：回复初见汇算清缴多交2091元，退抵今年第三季度所得税2900元，这2900如今在账上是怎么样子的？
2023-02-21 11:13:24
初见：回复微微老师 借所得税费用2900贷应交税金_所得税2900
2023-02-21 11:37:49
微微老师：回复初见不对吧，你这个是计提所得税的分录啊
2023-02-21 12:01:23
初见：回复微微老师 这个月交税银行帐户交了809元:，其余抵扣税
2023-02-21 12:15:09
微微老师：回复初见那你这个月实质要缴纳多少税的？
2023-02-21 12:26:30
初见：回复微微老师 实质缴了809
2023-02-21 12:42:50
初见：回复微微老师 是所得税
2023-02-21 13:11:51
微微老师：回复初见我的意思是要交809%2B2900？但是只缴纳了809？
2023-02-21 13:27:01
初见：回复微微老师 2091+809=2900是这个季度所得税
2023-02-21 13:37:17
微微老师：回复初见也就是说，你现在应交所得税，有贷方余额2091？对嘛？
2023-02-21 13:55:03
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 远航 发表的提问：
如果执行小企业会计准则，年度汇算清缴有调增所得税，最后有补缴税款，应该怎么做分录呢？
借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
218楼
2023-02-21 10:35:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 短发姑娘 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录是什么
所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
219楼
2023-02-22 09:56:32
全部回复
短发姑娘：回复玲老师 快账里面没有这个科目怎么做
2023-02-22 10:19:27
玲老师：回复短发姑娘那就直接用未分配利润这个科目
2023-02-22 10:35:49
短发姑娘：回复玲老师 将以前年度损益科目换成未分配利润吗？
2023-02-22 10:47:18
玲老师：回复短发姑娘您好，是的，就是将以前年度损益调整换成未分配利润
2023-02-22 11:04:59
短发姑娘：回复玲老师 可以将第一笔分录于第三笔分录合并吗 借未分配利润 贷应交税费
2023-02-22 11:17:22
玲老师：回复短发姑娘您好，借未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款
2023-02-22 11:38:15
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 红梅花开 发表的提问：
老师好，问下公司2018年所得税汇算清缴后多交8000，2019年全年没有交所得税，2020年二季度要交所得税，要进行抵顶，问怎样做抵顶分录？前任会计没有做计提分录，会计18年汇算清缴多交所得税也没有做分录 ，2019年所得税汇算清缴延续多交8000也没有做分录，现应交税费—应交所得税也没有余额，以前没有计提，只做一个汇款分录 借管理费用—所得税 贷银行，请教怎样做抵顶分录？（前提是不能影响2019年的年财务报表）谢谢老师
您好，2020年企业所得税如果有抵减了，就不需要进行计提做分录处理
220楼
2023-02-22 10:21:41
全部回复
红梅花开：回复小黎老师 是这样，多交8000，2020年二季度交2000，抵2000，我得去税务局抵顶，那如果不做计提，利润表也不扣所得税损益了是吗？
2023-02-22 11:09:42
红梅花开：回复小黎老师 去税务局抵顶税会给你凭证的，有凭证不入账行吗？
2023-02-22 11:23:30
小黎老师：回复红梅花开您好，一般来说这种抵减往来的是不用计提入账的 如果给了抵减凭证 你往年多交的也没入账 也没法冲哎
2023-02-22 11:47:26
红梅花开：回复小黎老师 嗯，这个问题问了多个老师，你的指导是最可取的，其他老师回复都是经过以前年度损益调整，都调2019年表，因为所得税汇算清缴已完，所以不便调。那老师我二季度所得税有税交正常网上申报，账不做计提，税务局正常抵顶，抵顶后下个季度所得税申报表已交税款就有显示是吗？，就这么做可以吗？
2023-02-22 12:06:11
小黎老师：回复红梅花开您好，你正常去税务局抵减是有数据显示的。如果想跟实际相符，您需要调整往年他们多交的分录，就是多交的8000要挂个账，然后你才能计提的同时抵减
2023-02-22 12:22:38
红梅花开：回复小黎老师 这样做报表显示已交税，但账上看不出来交税啊？
2023-02-22 12:40:53
小黎老师：回复红梅花开您好，是这样的 如果往年您多交了所得税 在应交税费 会有个余额挂着的 您现在计提了当期的所得税费用 正常的一借一贷就冲了挂着的应交企业所得税
2023-02-22 13:04:45
红梅花开：回复小黎老师 这样做分录可以吗？借：应交税费所得税8000贷：利润分配未分配利润8000 借：利润分配未分配利润 8000贷：本年利润 8000，然后在计提当月所得税 借：所得税费用 2000贷 应交税费所得税 2000，怎样资产负债表利润表里的利润勾稽关系都平，老师这样做可以吗？请指教
2023-02-22 13:28:19
红梅花开：回复小黎老师 原来前任会计没有记提，只简单做一个支付分录，借管理费用所得税贷银行
2023-02-22 13:38:55
小黎老师：回复红梅花开你好，这样做是可以的 这样你后面都可以正常冲抵
2023-02-22 13:51:13
红梅花开：回复小黎老师 上面公司是小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，所以直接跳
2023-02-22 14:07:16
小黎老师：回复红梅花开您好，就直接通过未分配利润就可以了
2023-02-22 14:19:38
红梅花开：回复小黎老师 嗯，上面的分录如果不经过本年利润，资产负债表和利润表勾稽关系不平，我也具体说不出大道理，就是平，如果税务局查问没问题吧老师！
2023-02-22 14:47:41
小黎老师：回复红梅花开您好，这个调整以前年度利润的时候 就会发生这个不平的问题，这个税务局查也没事的 说清楚就可以了
2023-02-22 15:07:59
红梅花开：回复小黎老师 万分感谢老师哪些解
2023-02-22 15:29:42
红梅花开：回复小黎老师 感谢耐心讲解
2023-02-22 15:41:12
小黎老师：回复红梅花开不用谢，祝您学习愉快。觉得满意给个五星
2023-02-22 16:07:02
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 浅雨 发表的提问：
老师：补去年的收入怎么处理账务。也要调整以前年度利润吗？我们医院还没做去年的所得税汇算清缴。请给分录。谢谢
借，应收帐款 贷，以前年度损益调整 借，以前年度损益调整 贷，应交所得税 借，以前年度损益调整 贷，未分配利润
221楼
2023-02-22 10:32:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 典雅的手套 发表的提问：
企业所得税在四季度就把汇算清缴时的数也算出来，一起计提的所得税，借：所得税 2 贷：应交税费-应交企业所得税 2，四季度预交了1，剩下的一部分税款在汇算清缴后缴纳了，汇算清缴还用再计提所得税吗？怎么写分录呢，小规模没有以前年度损益调整科目
您好，不用了，到时候直接缴税就行了
222楼
2023-02-23 09:24:17
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 583号选手 发表的提问：
老师，小企业会计准则没有以前年度损益调整，汇算清缴补交所得税费，怎么做分录？
你好 走借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
223楼
2023-02-23 09:47:32
全部回复
583号选手：回复meizi老师 那这样会影响本年报表利润吗？
2023-02-23 10:00:17
meizi老师：回复583号选手你好 不会 影响你年初的未分配利润
2023-02-23 10:12:47
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 啦啦 发表的提问：
请问一下年度汇缴清算时交所得税时要怎么做分录？
直接计入企业所得税税费 直接作为当年的税款处理。 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 交税时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 同时结转所得税费用 借：本年利润 贷：所得税费用
224楼
2023-02-23 10:13:29
全部回复
啦啦：回复江老师 这个结转所得税费用、是需要自己录分录还是在结转损益时自动结转呢？
2023-02-23 10:34:24
江老师：回复啦啦这个结转本月损益时，是可以自动结转的
2023-02-23 10:55:48
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 匆匆那年 发表的提问：
请问，支付上年度所得税汇算清缴费300元怎样做分录
您的问题是不是有所得税汇算清缴后需要补缴2018年的企业所得税税款呢？还是？
225楼
2023-02-23 10:32:59
全部回复
匆匆那年：回复张艳老师 是的
2023-02-23 10:50:31
匆匆那年：回复张艳老师 不交
2023-02-23 11:06:10
匆匆那年：回复张艳老师 补交
2023-02-23 11:33:00
张艳老师：回复匆匆那年借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
2023-02-23 11:59:02
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