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年度所得税汇算清缴会计分录
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 忧伤的豌豆 发表的提问：
老师，汇算清缴缴纳的企业所得税会计分录怎么做
你好。结算汇算清缴缴纳的企业所得税，一般计提。利润分配-未分配利润，贷应交税费，应交企业所得税，借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。
271楼
2023-03-12 11:02:03
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李霞老师：回复忧伤的豌豆我上面讲的这个是小企业会计准则做的凭证。
2023-03-12 11:21:46
李霞老师：回复忧伤的豌豆如果你的是企业财会计准则的话，那就是借以前年度损益调整，贷应交税费-应交企业所得税，借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整，然后借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。，
2023-03-12 11:48:12
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 碧蓝的指甲油 发表的提问：
所得税汇算时，对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税的所有会计分录如何做？
有所得税的时候计提所得税费用就是（不用做缴纳的凭证），因为多交，造成应交税金-应交所得税产生了借方余额
272楼
2023-03-12 11:14:11
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 米加油 发表的提问：
今年汇算清缴后有退所得税，退会的分录怎么做
您好 借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：利润分配——未分配利润
273楼
2023-03-12 11:43:48
全部回复
米加油：回复bamboo老师 好的。有如果有产生滞纳金是不是计入营业外支出呢
2023-03-12 12:08:21
bamboo老师：回复米加油有产生滞纳金是计入营业外支出
2023-03-12 12:21:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ Jenny 发表的提问：
你好，汇算清缴交的所得税会计分录怎样处理？
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
274楼
2023-03-12 12:08:59
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Jenny：回复邹老师 在快账里没有以前年度损益调整
2023-03-12 12:38:11
Jenny：回复邹老师 小企业会计准则
2023-03-12 12:53:34
邹老师：回复Jenny你好，那就这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-03-12 13:05:29
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
补交企业所得税汇算清缴后会计分录怎么做?
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
275楼
2023-03-13 08:48:26
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萌哒哒的小萝卜：回复袁老师 老师您刚才教的分录是在同一个月做的不用在上月计提吧
2023-03-13 09:19:21
袁老师：回复萌哒哒的小萝卜这个是跨年的，补交的一般是上年的税款
2023-03-13 09:39:28
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，补缴上年汇算清缴所得税分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
276楼
2023-03-13 09:17:51
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 学堂用户_ph931002 发表的提问：
老师，4月份缴纳2021年度汇算清缴企业所得税，这个分录怎么做，需要计提吗
借利润分配，未分配利润贷应交税费、企业所得税， 借应交税费、企业所得税贷银行存款， 第一个就是计提
277楼
2023-03-13 09:38:19
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
企业所得税汇算清清缴利润调增了，补交所得税，会计分录如何处理？
你好！ 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
278楼
2023-03-13 10:02:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 大意的蜻蜓 发表的提问：
2018年度汇算清缴完成，本月收到2017年已缴所得税的退税，如何做会计分录，及资产负债表、利润表的填写
借银存贷应交税费 借应交税费贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配 以前年度损益调整不在报表体现 勾稽关系不对可以的
279楼
2023-03-14 09:07:18
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大意的蜻蜓：回复郭老师 如果不调表，资产负债表中未分配利润项目，期末与期初的差额不等于利润表中的本年利润
2023-03-14 09:29:48
大意的蜻蜓：回复郭老师 这样资产负债表与利润表的勾稽关系就不对了
2023-03-14 09:52:36
郭老师：回复大意的蜻蜓你好，加上这个对就可以的
2023-03-14 10:14:55
大意的蜻蜓：回复郭老师 老师在吗 报表不调，以后就一直差这个数，始终碰不拢了
2023-03-14 10:39:47
郭老师：回复大意的蜻蜓明年就可以一致了，今年的对不上 你要调整期初，你税务局报表就不一致了
2023-03-14 10:50:36
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 春之雨 发表的提问：
20汇算清缴退回所得税和退回20年的增值税怎样做会计分录
同学你好 是什么会计准则
280楼
2023-03-14 09:30:12
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春之雨：回复朴老师 小企业会计准则
2023-03-14 10:04:49
朴老师：回复春之雨借银行 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷利润分配未分配利润
2023-03-14 10:30:37
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
请问汇算清缴不要交所得税，怎么做会计分录
1.按月或按季计算应预缴所得税额： 　　借：所得税 　　贷：应交税金--应交企业所得税 　　2. 缴纳季度所得税时： 　　借：应交税金--应交企业所得税 　　贷：银行存款 　　3.跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税金--应交企业所得税 　　4.缴纳年度汇算清应缴税款 　　借：应交税金--应交企业所得 　　贷：银行存款 　　5.重新分配利润 　　借： 利润分配-未分配利润 　　贷：以前年度损益调整 　　6.年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额： 　　借：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款) 　　贷：以前年度损益调整 　　7.重新分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配-未分配利润 　　8.经税务机关审核批准退还多缴税款： 　　借：银行存款 　　贷：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款) 　　9.对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税 　　借：所得税 　　贷：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款) 　　10.免税企业也要做分录： 　　借：所得税 　　贷：应交税金--应交所得税 　　借：应交税金--应交所得税 　　贷：资本公积 　　借：本年
281楼
2023-03-14 09:40:49
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 迷糊中 发表的提问：
老师汇算清缴时季度预缴了所得税，我在年报时把他调增了费用不交所得税，费用调增了费用，会计分录怎么做，。
同学你好 调增的暂时性差异还是永久性的差异的
282楼
2023-03-14 09:56:59
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迷糊中：回复钟存老师 永久，本来做的负数，不想退税，调增了金额。
2023-03-14 10:26:01
钟存老师：回复迷糊中借：应交税费-应交所得税 贷：盈余公积 未分配利润
2023-03-14 10:41:12
迷糊中：回复钟存老师 我是季度预缴了200，在汇算时利润为负数，我不想退税，应该是调了费用，是这样理解吗
2023-03-14 10:57:48
钟存老师：回复迷糊中最终不用交就冲销已经计提的
2023-03-14 11:10:13
迷糊中：回复钟存老师 我季度交了200汇算清缴时为负数我纳税调整了增加了金额，最终交了季度报的200，我不知道我调增了A10500那张表增加额怎么做账。
2023-03-14 11:22:48
钟存老师：回复迷糊中你能拍一下季报主表 年报主表 年报纳税申报表吗
2023-03-14 11:46:59
迷糊中：回复钟存老师 老师季度跟年报全拍给你了，帮我看看
2023-03-14 12:03:47
钟存老师：回复迷糊中你就是把应纳税所得额调整为0 了吧 冲销以前确认的所得税就可以的
2023-03-14 12:15:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 懵懂的板栗 发表的提问：
所得税汇算清缴调增后还是亏会计分录咋做
你好，这种情况是不需要做分录的
283楼
2023-03-15 09:23:48
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 明珠智讯-耿开智 发表的提问：
老师，季度预缴的所得税，年度汇算清缴时出现退税，这个退税的分录是什么，也算作收入核算所得税吗
同学你好 冲减交税的分录就行了
284楼
2023-03-15 09:40:57
全部回复
明珠智讯-耿开智：回复朴老师 老师，怎么冲减，现在冲减不就是今年的项目了，这是去年发生的，现在冲今年的所得税费不就是负数了
2023-03-15 10:03:10
朴老师：回复明珠智讯-耿开智就是冲减去年交的分录
2023-03-15 10:27:10
明珠智讯-耿开智：回复朴老师 那也是用现在的分录冲去年的分录的话，现在的报表不就是负数了，还是要反结后回去冲
2023-03-15 10:49:11
朴老师：回复明珠智讯-耿开智借：以前年度损益调整 贷：应交税金--应交企业所得税 缴纳年度汇算清应缴税款： 借：应交税金--应交企业所得税 贷：银行存款 重新分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额： 借：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款） 贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 经税务机关审核批准退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）. 对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税： 借：所得税 贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款） 免税企业也要做分录： 借：所得税中国 贷：应交税金--应交所得税 借：应交税金--应交所得税 贷：资本公积 借：本年利润 贷：所得税。
2023-03-15 11:10:22
朴老师：回复明珠智讯-耿开智退税的是  借应交税费-应交企业所得税 贷 以前年度损益调整借以前年度损益调整贷未分配利润   借银行存款贷  应交税费-应交企业所得税  
2023-03-15 11:22:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ A May 发表的提问：
所得税是不是月度计提，季度缴纳，年终汇算清缴
你好，通常是季度末月计提，季度结束次月申报缴纳，然后年终汇算清缴
285楼
2023-03-15 09:53:59
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