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企业所得税汇算清缴会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 002 发表的提问：
有个问题想请教下 小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税如何做分录呀
你好！如果没有以前年度损益调整科目，直接用未分配利润代替。
226楼
2023-02-24 10:29:59
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002：回复QQ老师 不是小企业会计准则不用追溯以前的吗  直接计入当期么
2023-02-24 10:51:25
QQ老师：回复002你好，这是税务上的要求，不是按会计来处理。
2023-02-24 11:17:06
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 灵希月 发表的提问：
汇算清缴缴纳的企业所得税怎么做分录
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
227楼
2023-02-26 19:41:49
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灵希月：回复玲老师 如果是今年的，分录怎么做
2023-02-26 20:12:57
玲老师：回复灵希月不是汇算补交所得税吗 ？
2023-02-26 20:33:13
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 友好的牛排 发表的提问：
汇算清缴缴纳的企业所得税分录怎么做
你好，汇算清缴的所得税，账上有没有计提
228楼
2023-02-26 19:50:35
全部回复
友好的牛排：回复冉老师 没有计提
2023-02-26 20:13:54
冉老师：回复友好的牛排那需要补计提 借：所得税费用 贷：应交所得税 借：应交所得税 贷：银行存款
2023-02-26 20:30:53
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
汇算清缴缴纳的企业所得税如何做分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
229楼
2023-02-26 20:09:51
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 独特的乌龟 发表的提问：
汇算清缴的所得税会计分录怎么做
你好！ 1.计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 2.交纳 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 3.结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
230楼
2023-02-26 20:17:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 向阳葵仔^o^ 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
231楼
2023-02-27 09:47:48
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ llc790421 发表的提问：
公司适用企业会计制度，所得税汇算清缴前后都是亏损，从未交过企业所得税，汇算清缴纳税调增了十多万的业务招待费，分录要怎么做？
不用做，汇算清缴调表不调账！
232楼
2023-02-27 10:08:40
全部回复
llc790421：回复马老师 那未分配利润不是和帐上有差异了
2023-02-27 10:27:30
马老师：回复llc790421汇算清缴是根据税法调整会计利润 只在表里调整
2023-02-27 10:38:27
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 段会计 发表的提问：
所得税汇算清缴时缴纳上年企业所得税如何写分录?
您好 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
233楼
2023-02-27 10:24:00
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段会计：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-02-27 10:38:56
bamboo老师：回复段会计不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2023-02-27 11:03:02
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 爱妃接旨 发表的提问：
老师，汇算清缴补缴企业所得税，应该怎么做分录，我们是战企业会计准则，麻烦写下分录，谢谢
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
234楼
2023-02-28 09:18:01
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爱妃接旨：回复bamboo老师 不用计提吗
2023-02-28 09:46:40
bamboo老师：回复爱妃接旨请问您是什么企业会计准则
2023-02-28 09:58:40
爱妃接旨：回复bamboo老师 小企业会计准则
2023-02-28 10:14:45
爱妃接旨：回复bamboo老师 老师麻烦问下摘要要怎么写
2023-02-28 10:27:52
bamboo老师：回复爱妃接旨小企业会计准则就这么写分录 摘要可以写汇算清缴补计提企业所得税 上交企业所得税
2023-02-28 10:55:26
爱妃接旨：回复bamboo老师 谢谢
2023-02-28 11:18:31
bamboo老师：回复爱妃接旨不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-28 11:41:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
年底所得税汇算清缴缴纳的所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
235楼
2023-02-28 09:42:37
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无与伦比：回复bamboo老师 为什么是这样？不用以前年度损益调整这个科目吗
2023-02-28 10:01:21
bamboo老师：回复无与伦比请问您是用的什么会计准则
2023-02-28 10:16:09
无与伦比：回复bamboo老师 小企业会计准则
2023-02-28 10:37:58
bamboo老师：回复无与伦比小企业会计准则不用以前年度损益调整这个科目
2023-02-28 10:52:56
无与伦比：回复bamboo老师 这个科目只是企业会计准则使用吗
2023-02-28 11:09:37
bamboo老师：回复无与伦比是的 只是企业会计准则使用
2023-02-28 11:25:54
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 魏云 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录？
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
236楼
2023-02-28 10:01:50
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魏云：回复紫藤老师 这个要做处理吗？
2023-02-28 10:24:02
紫藤老师：回复魏云你好，这个是今年的分录
2023-02-28 10:51:12
魏云：回复紫藤老师 去年年底的，今年汇算的时候也算上了这些，后面又补交了一些，这个该怎么处理
2023-02-28 11:04:40
紫藤老师：回复魏云1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-02-28 11:24:04
魏云：回复紫藤老师 那这个金额是填多少，去年计提4571.14。汇算补提3970.18
2023-02-28 11:35:00
紫藤老师：回复魏云你好，这个金额是填3970.18
2023-02-28 12:03:40
魏云：回复紫藤老师 总共是交了8541.32，然后去年的是计提4571.14元，所以汇算补交了3970.18元
2023-02-28 12:15:23
紫藤老师：回复魏云借：以前年度损益调整3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：以前年度损益调整。3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2023-02-28 12:33:30
魏云：回复紫藤老师 就是这个去年是计提的，不用算进一起吗？
2023-02-28 12:46:09
紫藤老师：回复魏云汇算补交也是补上去年的
2023-02-28 13:11:59
魏云：回复紫藤老师 那就是去年的不用是管他就是了是吧
2023-02-28 13:41:04
魏云：回复紫藤老师 计提的金额
2023-02-28 14:09:25
紫藤老师：回复魏云对的，你的理解是正确的
2023-02-28 14:33:32
魏云：回复紫藤老师 没有以前年度调整这个科目，怎么弄，去年的之前会计是做的利润分配－未分配利润 贷：应交税费—企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行
2023-02-28 14:44:36
魏云：回复紫藤老师 这样也可以吗？
2023-02-28 14:59:01
紫藤老师：回复魏云借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2023-02-28 15:26:16
魏云：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-02-28 15:54:54
紫藤老师：回复魏云不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-02-28 16:22:25
马江伟老师
职称：中级会计师
4.87
解题: 0.05w
引用 @ 大方的龙猫 发表的提问：
汇算清缴时补交所得税的会计分录
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
237楼
2023-02-28 10:10:21
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Cherie 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴，有退税分录怎么做，然后补缴税款分录怎么做，我们是小企业会计准则
你好 退税： 借银行存款贷应交税费 借应交税费贷未分配利润 ；； 补缴纳“” 借未分配利润 贷应交税费 ； 借应交税费贷银行存款 ：
238楼
2023-02-28 10:23:59
全部回复
Cherie：回复meizi老师 谢谢老师
2023-02-28 10:52:29
meizi老师：回复Cherie不客气 帮到你就好
2023-02-28 11:09:44
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 英俊的鱼 发表的提问：
你好 所得税汇算清缴 退税 收到税款后怎么做会计分录 执行小企业会计准则
您好，收到退还企业所得税，参考分录借银行存款（正数）借应交税费应交企业所得税（负数）。
239楼
2023-03-01 09:23:53
全部回复
小小羊老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.12w
引用 @ 知恩郑 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补税分录怎么做
借：以前年度损益调整 —所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 —所得税费用
240楼
2023-03-01 09:52:15
全部回复
知恩郑：回复小小羊老师 不明白汇算清缴补交所得税为什么要通过以前年度损益
2023-03-01 10:09:00
小小羊老师：回复知恩郑税费是归属于去年的，不影响本年度的损益。跨年了，用以前年度损益调整科目核算
2023-03-01 10:21:30
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