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企业所得税汇算清缴会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 漫步 发表的提问：
所得税汇算清缴补交的税会计分录
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
211楼
2023-02-21 09:52:55
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小西 发表的提问：
请问，参加企业所得税汇算清缴培训会怎么做分录
你好 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-职工教育经费 借 ：应付职工薪酬-职工教育经费 贷 银行存款
212楼
2023-02-21 10:07:19
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小西：回复答疑苏老师 管理费用二级科目是什么
2023-02-21 10:29:49
答疑苏老师：回复小西你好 二级科目是职工教育经费
2023-02-21 10:53:24
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师想问一下企业所得税汇算清缴退税这个会计分录怎么写呢
如果是退了当年的 借银行存款 贷所得税费用，如果是退了以前年度的 借银行存款 贷应交税费应交所得税。 借应交税费应交所得税， 贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整 贷利润分配。
213楼
2023-02-21 10:25:41
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借利润分配贷以前年度损益调整
214楼
2023-02-21 10:35:59
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匪我存思°：回复郭老师 小企业会计准则是这样吗
2023-02-21 11:03:50
匪我存思°：回复郭老师 这个分录对吗，为什么我的报表不平呢
2023-02-21 11:21:31
郭老师：回复匪我存思°用利润分配代替以前年度损益调整
2023-02-21 11:49:30
匪我存思°：回复郭老师 没明白，能说详细点吗
2023-02-21 12:00:24
郭老师：回复匪我存思°借利润分配贷应交税费
2023-02-21 12:18:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 春华秋实 发表的提问：
汇算清缴时补缴所得税会计分录有吗
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
215楼
2023-02-22 09:35:11
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春华秋实：回复邹老师 按上面的分录做，在财务软件中，资产负债表中的未分配利润和利润表中的净利润数据不相符!差额就是以前年度损益调整，应该在贷方分录!但做了贷方分录，应交所得税又不一样了！遇到过吗？
2023-02-22 09:56:50
邹老师：回复春华秋实你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润
2023-02-22 10:25:02
春华秋实：回复邹老师 问题是不是公式!而是报表出来不相符!怎么来解释?不可能和你一样说一大堆公式吧
2023-02-22 10:36:18
邹老师：回复春华秋实你好，符合这个公式那说明报表数据就没有问题的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润 如果没有发生以前年度损益调整，那资产负债表与利润表的关系是：未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计 如果有发生以前年度损益调整，那就需要加上以前年度损益调整对报表勾稽关系的影响
2023-02-22 10:57:49
春华秋实：回复邹老师 你发的补缴所得税分录是一步过程吗？不存在多缴税分录？
2023-02-22 11:09:00
邹老师：回复春华秋实你好，汇算清缴时补交所得税就做这3个分录 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 如果多交是做退税分录，做上面分录的相反分录
2023-02-22 11:27:24
春华秋实：回复邹老师 利润分配——未分配利润最后年底怎么处理？
2023-02-22 11:39:27
邹老师：回复春华秋实你好，结转到利润分配——未分配利润就到了最后的科目，不需要再做其他处理了
2023-02-22 12:09:02
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 无聊的洋葱 发表的提问：
收到税务局退回2019汇算清缴企业所得税 怎么样做会计分录 谢谢
你好！借银行存款贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润。
216楼
2023-02-22 09:50:56
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 普慧 发表的提问：
小规模纳税人（小企业会计准则）在汇算清缴时补缴上一年度企业所得税及滞纳金会计分录。
借以前年度损益调整贷银行存款借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
217楼
2023-02-22 09:57:20
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东老师：回复普慧滞纳金计入到营业外支出。
2023-02-22 10:07:58
普慧：回复东老师 我用的是快账财务软件，一级科目没有以前年度调整科目
2023-02-22 10:33:27
东老师：回复普慧借利润分配未分配利润贷银行存款。
2023-02-22 10:49:53
普慧：回复东老师 好的，谢谢老师
2023-02-22 11:13:43
东老师：回复普慧不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了
2023-02-22 11:26:27
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 小飞飞 发表的提问：
老师，19年做18年所得税汇算清缴时补缴了100多的企业所得税，这个怎么写会计分录？
您好 可以这样写分录 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
218楼
2023-02-22 10:16:47
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小飞飞：回复bamboo老师 老师，会计摘要怎么写啊，第一次遇到不懂啊？
2023-02-22 10:27:38
bamboo老师：回复小飞飞摘要可以写汇算清缴补缴2018年企业所得税
2023-02-22 10:39:32
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 背后的钢笔 发表的提问：
执行小企业会计准则，明年汇算清缴要交企业所得税，交税分录怎么写？谢谢
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 应缴税费-应缴企业所得税 借 应缴税费-应缴企业所得税 贷 银行存款
219楼
2023-02-22 10:35:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 仙人球 发表的提问：
做企业所得税汇算清缴交的企业所得税，需要计提吗？怎么做交的企业所得税分录
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
220楼
2023-02-23 10:04:38
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仙人球 ：回复maize老师 好的谢谢老师
2023-02-23 10:35:31
maize老师：回复仙人球 好的我先回复别的学员了
2023-02-23 11:04:53
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 水到渠成 发表的提问：
所得税汇算清缴我们要补交会计分录怎么做，我们用的小企业会计准则
借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 然后借应交税费-企业所得税 贷银行存款
221楼
2023-02-23 10:10:51
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水到渠成：回复徐阿富老师 摘要这么写比较好？
2023-02-23 10:22:36
徐阿富老师：回复水到渠成你好，摘要：汇算清缴交18年所得税
2023-02-23 10:32:56
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 纯静如风 发表的提问：
老师，企业所得税年度汇算清缴后补税款，请问补得税款怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
222楼
2023-02-23 10:32:59
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纯静如风：回复张艳老师 老师，那补交的所得税是直接从去年的未分配利润里扣了款，今年季度再报预缴的企业所得税里就不能体现出来了是吗？利润表里的减：所得税费用也是指的今年预交的所得税费用，和这个汇算清缴补交款没有关系，我这样理解对吗？
2023-02-23 10:54:48
张艳老师：回复纯静如风那补交的所得税是直接从去年的未分配利润里扣了款，今年季度再报预缴的企业所得税里就不能体现出来了是吗？--是的，不体现出来的。 利润表里的减：所得税费用也是指的今年预交的所得税费用，和这个汇算清缴补交款没有关系，我这样理解对吗？---是的，是这样理解的。
2023-02-23 11:22:38
纯静如风：回复张艳老师 执行的小企业会计准则，没有以前年度损益调整，怎么做会计分录合适？
2023-02-23 11:45:47
张艳老师：回复纯静如风直接使用利润分配--未分配利润科目，不通过以前年度损益调整科目了。
2023-02-23 12:14:29
纯静如风：回复张艳老师 谢谢老师
2023-02-23 12:29:53
张艳老师：回复纯静如风您客气了，祝您学习愉快，工作顺利
2023-02-23 12:50:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 梅 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴，缴纳的所得税，分录怎么做
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整
223楼
2023-02-24 09:53:20
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梅：回复meizi老师 那调增的业务招待费怎么做分录
2023-02-24 10:12:15
meizi老师：回复梅你好 调增的招待费你不是调整到了应纳税所得额里面了 不用单独做分录的 这个有利润已经补缴纳所得税了
2023-02-24 10:26:28
梅：回复meizi老师 还有调增的没有发票的成本呢
2023-02-24 10:52:41
梅：回复meizi老师 这样利润增加了，未分配利润跟帐里面不符了
2023-02-24 11:21:08
meizi老师：回复梅你好 汇算调表不调账 你平常的账务是不修改的 只是汇算填写纳税调整表就行
2023-02-24 11:47:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，2020年企业所得税余额账上怎么调整？会计科目怎么做？ 企业所得税汇算清缴的退税会计分录怎么做？
你好 计提了没有支付的吗 多计提了吗
224楼
2023-02-24 10:02:43
全部回复
陆：回复郭老师 嗯，前任会计多计提了 汇算清缴要退税
2023-02-24 10:22:40
郭老师：回复陆借应开税费 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配
2023-02-24 10:50:17
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会天下精粹，计人间真诚。 发表的提问：
汇算清缴补企业所得税怎么做分录
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
225楼
2023-02-24 10:18:03
全部回复
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