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企业所得税汇算清缴会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 翰宝贝 发表的提问：
企业所得税汇算清缴的分录怎么写
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
241楼
2023-03-01 10:05:50
全部回复
翰宝贝：回复邹老师 没有以前年度损益调整这个科目的要怎么写
2023-03-01 10:34:27
邹老师：回复翰宝贝你好，那就这样做分录 借；利润分配——未分配利润， 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ，贷；银行存款
2023-03-01 10:57:38
徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
2021年所得税汇算清缴，在2022年1月银行扣款 补缴2.07元所得税，如何做会计分录 企业是小规模企业。
借：以前年度损益调整-所得税 贷：银行存款
242楼
2023-03-01 10:13:55
全部回复
鑫晨财税：回复徐悦 百度有的说是按这个会计分录做 借：利润分配——未分配利润2.07 贷：应交税费——应交所得税2.07 借：应交税费——应交所得税2.07 贷：银行存款2.07 我是小型微利企业 小规模纳税人，，到底怎么会计分录呢
2023-03-01 10:34:47
徐悦：回复鑫晨财税您好，以前年度损益调整，最后也要转到利润分配-未分配利润中。 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 不同的是，加了应交税费-应交所得税过渡。 这个加上也没有问题。
2023-03-01 11:01:23
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 燕子°o_O 发表的提问：
汇缴清算后补缴所得税会计分录怎么做？
一般企业在汇算清缴的时候，如果要补缴所得税，一般都处理在当年，借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税，如果你要处理在上年也可以，直接就是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，但是这样会调整上年度的报表的未分配利润
243楼
2023-03-01 10:21:00
全部回复
燕子°o_O：回复辜老师 我是做的借：应交税费-所得税 贷：银行存款 借：所得税 贷；应交税费 借：本年利润 贷：所得税 这样可以吗？
2023-03-01 10:40:09
辜老师：回复燕子°o_O可以的，这是整个处理的流程
2023-03-01 10:50:58
燕子°o_O：回复辜老师 可以不用处理在上年吧？省得调整上年度未分配利润
2023-03-01 11:01:44
辜老师：回复燕子°o_O可以不用调整到上年度
2023-03-01 11:25:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
汇算清缴的企业所得税怎么做分录？
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
244楼
2023-03-02 09:27:04
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 我直接做了一个借利润分配，货银行存款
2023-03-02 09:49:23
宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！你要交企业所得税啊。
2023-03-02 10:04:11
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 兮灬堇儿 发表的提问：
所得税汇算清缴之后补缴税费的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
245楼
2023-03-02 09:45:48
全部回复
兮灬堇儿：回复答疑郭老师 不用补计提吗 我们是小企业会计准则
2023-03-02 10:09:44
答疑郭老师：回复兮灬堇儿第一个就是补计提的分录 借利润分配贷应交税费，借应交税费贷银存
2023-03-02 10:24:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 洁娴 发表的提问：
你好，请问2018年汇算清缴后补企业所得税应该怎么做会计分录呢？
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
246楼
2023-03-02 10:11:44
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
老师好，咨询一个问题。2018年没预缴企业所得税，只是在年末计提了企业所得税80万，2019年汇算清缴企业所得税70万，怎么做分录？ 2018年计提的分录是借：所得税费用 80 贷：应交税费-应交企业所得税 80 老师，2019汇算清缴的分录怎么做？
借：应交税费～所得税10 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整1 贷：未分配利润10
247楼
2023-03-02 10:21:00
全部回复
陈诗晗老师：回复2463024587借：应交税费～所得税10 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整10 贷：未分配利润10
2023-03-02 11:04:13
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 红豆 发表的提问：
小企业会计制度，汇算清调增所得税，会计分录是什么？
你好 借所得税费用 贷应交所得税
248楼
2023-03-05 11:43:46
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
小企业会计准则，企业所得税汇算清缴后招待费调增，补交税款200，分录怎么做
你好！ 1.计提 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税
249楼
2023-03-05 11:57:47
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蒋飞老师：回复春暖花开2.交税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2023-03-05 12:10:31
春暖花开：回复蒋飞老师 老师，计提时，借，所得税费用，贷，应交税费-应交企业所得税，缴纳时，借，应交税费-应交企业所得税，贷，银存，借，本年利润，贷，所得税费用，不是这样吗
2023-03-05 12:27:11
蒋飞老师：回复春暖花开交纳的是“去年”的所得税，需要记入利润分配-未分配利润科目了
2023-03-05 12:41:20
春暖花开：回复蒋飞老师 老师，缴纳税款后，当期资产负债表中未分配利润期末数和期初数据不用变吧
2023-03-05 12:53:52
春暖花开：回复蒋飞老师 当期未分配利润期初数据做账后减少了，但财务报表上期初数据还是年初未补交税款时的数据，期末数减去期初数据不等于利润表中的利润总额了，差额还是这个补交的税款，这个未分配利润需要调整吗
2023-03-05 13:23:11
蒋飞老师：回复春暖花开你好！ 期末数字会变化的
2023-03-05 13:47:39
春暖花开：回复蒋飞老师 不明白汇缴调增后，补交税款后，未分配利润减少，是否需要调整财务报表，麻烦老师给讲讲
2023-03-05 14:00:06
蒋飞老师：回复春暖花开不用调整以前的会计报表的
2023-03-05 14:16:59
春暖花开：回复蒋飞老师 那5月汇缴调增补交税款了，5月的未分配利润期初数据不变，期末数据也不会变呀，做的分录应交税费抵消，只有未分配利润发生变化，银行存款减少，明细账未分配利润减少了，财务报表中未分配利润期初数据和账上不一致呀
2023-03-05 14:40:43
春暖花开：回复蒋飞老师
2023-03-05 15:10:22
春暖花开：回复蒋飞老师 老师，我弄不明白，您给讲讲，谢谢啦
2023-03-05 15:28:13
蒋飞老师：回复春暖花开财务报表期初数是上年末的数字
2023-03-05 15:52:30
蒋飞老师：回复春暖花开你账上查的是几月到几月的数字呢？
2023-03-05 16:10:48
春暖花开：回复蒋飞老师 第一个图片，未分配利润明细账，公司2018年10月成立，查的是从2018年10月到现在的未分配利润的数
2023-03-05 16:30:30
蒋飞老师：回复春暖花开时间要一致才可以的。
2023-03-05 16:54:18
春暖花开：回复蒋飞老师 老师，我就想知道5月资产负债表年初数需要变吗
2023-03-05 17:09:34
春暖花开：回复蒋飞老师 汇缴调增后缴税是不是只是申报表里变，资产负债表中的年初数和未分配利润数不体现调增补交的税款，是吗
2023-03-05 17:27:34
蒋飞老师：回复春暖花开你好！ 是的。
2023-03-05 17:45:59
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计小白_ph729721 发表的提问：
所得税汇算清缴退税会计分录怎么做
借：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款） 贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 经税务机关审核批准退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）.
250楼
2023-03-05 12:12:00
全部回复
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ star 发表的提问：
请问，企业汇算清缴补缴的企业所得税如何做分录
你好 1、将应补的企业所得税计入以前“年度损益调整”科目 借:以前年度损益调整50000 贷:应交税费-应交企业所得税50000 2、上交时: 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款50000 3、将“以前年度损益调整”余额结转到“利润分配”科目 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
251楼
2023-03-06 08:45:03
全部回复
star：回复黄老师 第三步分录是不是做反了啊？
2023-03-06 09:16:01
黄老师：回复star不好意思，是的，借贷方反过来
2023-03-06 09:36:34
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 钱多多 发表的提问：
#提问#汇算清缴交所得税的会计分录
你们是什么会计准则呢？
252楼
2023-03-06 09:14:32
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 槑 宝 发表的提问：
所得税汇算清缴的怎么做会计分录
借应交税费贷，银行存款， 借以前年度损益调整贷应交税费 借利润分配贷以前年度损益调整。
253楼
2023-03-06 09:38:51
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，您好请问执行小企业会计准则的汇算清缴的所得税会计分录怎么做？
同学你好 1.缴纳的汇算清缴的所得税 借：应交税费——所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——所得税 2.补缴的增值税 借：应缴税费——增值税（增值税检查调整） 贷：应缴税费——未交增值税 借：应缴税费——未交增值税 贷：银行存款 3.滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
254楼
2023-03-06 09:59:52
全部回复
钟灵毓秀：回复朴老师 老师，如果是小型微利企业涉及到退税的，是做相反分录吗？
2023-03-06 10:27:03
朴老师：回复钟灵毓秀对的 做相反分录就可以了
2023-03-06 10:53:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ NSYS 发表的提问：
汇算清缴缴企业所得税怎么做分录，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目
你好；     补缴纳的话；  借  应交税费-应交企业所得税贷银行存款 ；  借  利润分配-未分配利润贷   应交税费-应交企业所得税
255楼
2023-03-06 10:11:59
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