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企业所得税汇算清缴会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 糖不甩 发表的提问：
汇算清缴后补缴的企业所得税，怎么做分录
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
271楼
2023-03-12 11:43:33
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ *如月* 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税怎么做分录？
你好，借:以前年度损益调整 贷:应交税金--应缴所得税 (2)月末结转: 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 (3)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款
272楼
2023-03-12 12:09:00
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*如月*：回复紫藤老师 小企业准则也是这样做？
2023-03-12 12:24:57
紫藤老师：回复*如月*小企业准则思路是一致的
2023-03-12 12:40:57
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
汇算清缴交了企业所得税，分录如何做
金额不大，可以直接确认为当期所得税费用，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
273楼
2023-03-13 09:10:55
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ *燕* 发表的提问：
汇算清缴后收到退企业所得税的分录
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税借贷利润分配未分配利润
274楼
2023-03-13 09:37:54
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*燕*：回复郭老师 借:银行存款 贷:应交税费-企业所得税 借:应交税费-企业所得税 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整  贷:利润分配-为分配利润 老师我这样做的对吗？
2023-03-13 09:58:50
郭老师：回复*燕*你好，如果是企业会计准则做账的可以的。
2023-03-13 10:28:46
*燕*：回复郭老师 老师，这样昨万，在资产负债表和利润表的勾稽关系，刚好差额就是退的企业所得税金额。
2023-03-13 10:46:51
*燕*：回复郭老师 这样的报表合适吗？
2023-03-13 11:05:43
郭老师：回复*燕*你好，可以忽略这个勾稽关系的。
2023-03-13 11:30:20
*燕*：回复郭老师 好的，谢谢老师！
2023-03-13 11:51:33
郭老师：回复*燕*不用客气，工作愉快。
2023-03-13 12:06:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ FeiLin 发表的提问：
季度预缴企业所得税，和年度汇算清缴缴纳企业所得税的分录怎么做
预缴，需要计提 借：所得税费用 贷：应交所得税 借：本年利润 贷：所得税费用 借：应交所得税 贷：银行存款 汇算清缴时的分录一样的，如果预提的费用一致，就不需要处理了。
275楼
2023-03-13 09:57:40
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
年终汇算清缴缴纳企业所得税怎么做分录，需要计提么
你好 ，借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
276楼
2023-03-13 10:02:58
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好好学习：回复星河老师 老师，这个利润分配未分配利润，要挂到什么时候
2023-03-13 10:30:54
星河老师：回复好好学习同学，利润分配是资产负债表科目，这个是一直会有余额的哦。
2023-03-13 10:52:27
星河老师：回复好好学习除非是企业要破产清算了。
2023-03-13 11:21:21
好好学习：回复星河老师 老师利润分配，跟本年利润什么关系
2023-03-13 11:32:06
星河老师：回复好好学习你好，本年利润是损益类目。损益类科目是没有余额的，本年利润要结转到未分配利润里面。
2023-03-13 11:42:36
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 惠玉77 发表的提问：
你好！请问税务局退还2019年汇算清缴多缴的企业所得税，会计分录怎么做呢？
你好 冲减之前多几天的所得税 借：应交税费-所得税 贷：利润分配-未分配利润
277楼
2023-03-14 08:52:41
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惠玉77：回复轶尘老师 第一部是先做：借：银行存款 贷： 应交税费-所得税 第二在做：借：应交税费-所得税 贷：利润分配-未分配利润 是这样吗？
2023-03-14 09:20:59
轶尘老师：回复惠玉77是的。 你的分录正确！
2023-03-14 09:34:40
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高挑的钻石 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录?
你这个是企业会计准则还是小准则？
278楼
2023-03-14 09:12:26
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小矩 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，补交所得税200元，怎么做分录
金额不大，可以直接账务处理在当期，借：所得税费用 200 贷：应交税费-应交所得税200
279楼
2023-03-14 09:30:44
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 帆 发表的提问：
所得税汇算清缴 需要缴纳的所得税需要计提吗？ 会计分录是?
你好 需要的 走 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷 以前年度损益调整
280楼
2023-03-14 09:56:59
全部回复
帆：回复meizi老师 那个是计提分录？ 是上个月计提吗？还是这个月直接写借贷就可以
2023-03-14 10:12:58
meizi老师：回复帆你好 这个是2020年做账 计提和缴纳 分录
2023-03-14 10:30:32
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ maxy 发表的提问：
汇算清缴后，要补交所得税分录要怎么写，还有计提吗 小企业会计准则
借：利润分配－未分配利润贷：应交税费—应交所得税缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款
281楼
2023-03-15 09:18:44
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maxy：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-03-15 09:34:54
紫藤老师：回复maxy不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-03-15 09:50:31
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 简单的犀牛 发表的提问：
汇算清缴补缴的企业所得税560怎么写分录
金额不大，可以直接确认当期所得税费用，借，所得税费用560，贷，应交税费～应交所得税560 借，应交税费～应交所得税，贷，银行存款560
282楼
2023-03-15 09:46:32
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
汇算清缴时缴纳的企业所得税如何写分录
你好 补缴纳的话：借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
283楼
2023-03-15 09:53:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 跑调的青春 发表的提问：
汇算清缴后补缴的企业所得税怎样做分录？
你好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
284楼
2023-03-16 09:01:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 含笑回眸 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
285楼
2023-03-16 09:27:12
全部回复
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