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计提应付职工薪酬的会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 到此为止 发表的提问：
借：其他应付款-社保 应付职工薪酬-社保，贷：银行存款 这是缴纳的部分，计提的部分：借：管理费用-职工薪酬 贷：应付职工薪酬-社保，那么个人部分的计提要如何做分录处理
个人部分你发发工资的时候要扣除下来的
76楼
2022-12-25 12:23:59
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到此为止：回复辜老师 分录处理是啥
2022-12-25 12:36:13
辜老师：回复到此为止发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
2022-12-25 12:57:00
到此为止：回复辜老师 借：应付职工薪酬-职工薪酬（社保公积金-个人+单位）贷：其他应付款-社保    其他应付款-公积金  银行存款
2022-12-25 13:22:06
到此为止：回复辜老师 是这样吗
2022-12-25 13:33:28
辜老师：回复到此为止借：应付职工薪酬-职工薪酬，这里只是单位部分哦
2022-12-25 13:45:36
到此为止：回复辜老师 那其他应付款，借方用什么科目体现
2022-12-25 14:02:18
辜老师：回复到此为止缴纳的时候，借：其他应付款-社保 应付职工薪酬-社保，贷：银行存款 ，这样其他应付款就平了啊
2022-12-25 14:14:16
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小嘉嘉 发表的提问：
应付职工薪酬这个月多计提了工资，下月没发那么多了，多计提的我一直放那吗？因为一直没工资支出，还是做相反分录冲减
您好，可以冲了，也可以以后少计提
77楼
2022-12-26 11:52:57
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
老师可以写一下应付职工薪酬的计提到发放的全部分录吗？
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
78楼
2022-12-26 12:17:52
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海边一粒沙：回复郭老师 个人部分是多少？
2022-12-26 12:38:04
郭老师：回复海边一粒沙个人的部分在工资里面。
2022-12-26 13:01:48
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
老师，公司的工资补贴，做进应付职工薪酬的奖金补贴里，那要计提吗？具体发分录怎么做？
你好，同学。 要计提的 借 管理费用等等 贷 应付职工薪酬 发放 借 应付职工薪酬 贷 存款
79楼
2022-12-26 12:23:59
全部回复
*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复陈诗晗老师 计提是分开计提还是合并到职工薪酬里面计提？
2022-12-26 12:52:57
陈诗晗老师：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ分开处理的，同学。这里是
2022-12-26 13:06:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 肖雨甜 发表的提问：
我现在做工资分录，就是先计提（借管理，贷应付职工应酬）后付（借应付职工薪酬，贷银行）。我的一个前辈说应该做工资分配。就是先付（借应付职工薪酬，贷银行），后分配（借管理，贷应付职工应酬）。计提和分配应该咋理解。正确的是啥。
你好不需要的，当月计提当月的，然后次月发放就行。
80楼
2022-12-27 11:22:50
全部回复
肖雨甜：回复郭老师 我家是25日发放当月工资，那我还用计提么。
2022-12-27 11:42:05
郭老师：回复肖雨甜需要的 需要通过应付职工薪酬核算
2022-12-27 12:06:00
肖雨甜：回复郭老师 那我应该月初先做借管理，贷职工薪酬，月底发的时候做借职工薪酬，贷银行。还是应该25号先发，之后在做那个分配工资，借管理，贷职工薪酬？
2022-12-27 12:28:03
郭老师：回复肖雨甜什么时间做都可以 只要当月做出来就行，你当月计提当月的工资你知道多少钱吗？
2022-12-27 12:53:55
肖雨甜：回复郭老师 因为我还需要计提保险和公积金，所以我都是月初写这个计提分录（工资这个数等发工资后我再改）。我们是10号交当月保险，25号发当月工资，30号交当月公积金。
2022-12-27 13:22:50
郭老师：回复肖雨甜你好 可以 可以这么做
2022-12-27 13:51:25
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 乐观的冰淇淋 发表的提问：
想要计算职工福利，余额表中有应付职工薪酬-工资，应付职工薪酬-福利费，应付职工薪酬-应付生源费，那么按照三个的总和来计提职工薪酬还是按照应付职工薪酬-工资计算？！
按照三个的总和来计算职工福利
81楼
2022-12-27 11:46:17
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 芊茗 发表的提问：
老师公司还没有工会 按工资总额我计提了18000，税务代收40%计提和缴纳都通过应付职工薪酬还是其他应付款。分录这样做对吗 计提时 借;管理费用——工会经费 18000 贷：应付职工薪酬——工会经费18000 上交时税务部分。 借：应付职工薪酬——工会经费7200 贷：银行存款7200
计提和缴纳都通过应付职工薪酬。计提金额也按7200
82楼
2022-12-27 12:00:41
全部回复
芊茗：回复文文老师 老师税务部分都必须在职工薪酬吗可以挂其他这样做吗 借:管理费用_工会经费18000 贷:应付职工薪酬_工会经费10800 其他应付款_工会7200 缴纳时 借:应付职工薪酬_工会经费10800 其他应付款_工会 7200 贷:银行 18000
2022-12-27 12:44:20
文文老师：回复芊茗这样做分录也是可以的。
2022-12-27 12:59:31
芊茗：回复文文老师 谢谢老师
2022-12-27 13:28:23
文文老师：回复芊茗不用谢，请五星好评！
2022-12-27 13:42:50
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 栀子花开 发表的提问：
老师，会计学堂提供的以下分录，收到工会返还时计入其他应付款，是什么意思？ 计提工会经费的会计分录 有关工会经费的计提会计分录: 计提时: 借:管理费用-工会经费 贷:应付职工薪酬-工会经费 缴纳时: 借:应付职工薪酬-工会经费 贷:银行存款 返还时: 借:银行存款 贷:其他应付款-工会经费.
同学你好 这个就是工会支出的时候冲减其他应付款
83楼
2022-12-27 12:20:59
全部回复
栀子花开：回复朴老师 麻烦举例说明一下，谢谢！
2022-12-27 12:35:46
朴老师：回复栀子花开比如说你收到100元返还的，这个是工会经费，你们有单独的工会经费账户就存进去 借其他应付款 贷银行存款 这样 然后工会经费单独核算继续了
2022-12-27 12:55:17
朴老师：回复栀子花开然后工会经费单独核算就行了
2022-12-27 13:16:43
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 勤奋的日记本 发表的提问：
结转本月应付职工薪酬工资36000的会计分录
你好 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬
84楼
2022-12-28 11:27:07
全部回复
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 倾听 发表的提问：
计提时 借：管理费用--工会经费 　　贷：应付职工薪酬--工会经费 　　缴纳时 借：应付职工薪酬--工会经费 　　贷：银行存款 收到工会经费返还 是这样的分录吗？ 借：银行存款 贷：应付职工薪酬--工会经费
你好！你的分录是对的。
85楼
2022-12-28 11:56:10
全部回复
于老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师,CMA,审计师
4.99
解题: 0.21w
引用 @ 学堂用户zippsj 发表的提问：
工会经费分录 计提：借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费
您好，是的，这么做没错
86楼
2022-12-28 12:20:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 阳光 发表的提问：
工会经费分录 计提：借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费
对
87楼
2022-12-29 11:38:50
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 妈妈爱菠菜 发表的提问：
在做先扣工资再交社保的会计分录时：计提工资的时候会涉及到应付职工薪酬，但是不计提的时候不会涉及到，这个应付职工薪酬在这里怎么理解的，理解为负债结转到费用？没听过这样说的呀 计提工资时：1/借：管理费用 不计提： 贷：应付职工薪酬 发工资的时候：2/借：应付职工薪酬 直接发工资:借： 管理费用
不管是否计提，都要进入管理费用科目；一般记账都要通过应付职工薪酬 负责科目中转的。
88楼
2022-12-29 11:50:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 1037800556 发表的提问：
工资计提，计提1：借：管理费用-工资 130000 贷：应付职工薪酬-应付职工薪酬 110000 其他应收款-社保个人部分 20000 和 计提2 借：管理费用-工资 130000 贷：应付职工薪酬-应付职工薪酬130000 这个2个哪个是正确的？
你好，计提工资，是第二个分录。而且应付职工薪酬明细科目是工资 
89楼
2022-12-29 12:17:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Sunny 发表的提问：
工会经费是根据应付职工薪酬科目金额计提 ？应付职工薪酬科目是根据每个月的科目汇总表上面的应付职工薪酬科目金额计提吗？
是的，根据工资总额2%计提的了
90楼
2023-01-03 11:08:28
全部回复
Sunny：回复袁老师 工资是按照个人所得税上面那些员工工资计提吗？
2023-01-03 11:21:45
Sunny：回复袁老师 是根据每个月的科目汇总表上面的应付职工薪酬贷方金额计提？
2023-01-03 11:50:54
袁老师：回复Sunny是的根据工资表计提的 。。
2023-01-03 12:10:41
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