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计提应付职工薪酬的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 刘泳杉 发表的提问：
计提工资的会计分录是这样吗？计提时，借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 应交税费-个人所得说，其他应付款（个人社保）发放时，借：应付职工薪酬-工资
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
46楼
2022-12-18 14:15:50
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刘泳杉：回复邹老师 老师：商标知识产权申请官费和服务费入什么科目？
2022-12-18 14:29:04
邹老师：回复刘泳杉你好，如果是商标局的费用计入无形资产，其他的费用计入管理费用
2022-12-18 14:56:25
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 三省居士 发表的提问：
老师，发工资会计分录摘要是不是这样写：计提工资：借管理费用，贷应付职工薪酬，支付工资：借应付职工薪酬，贷库存现金？
你好， 借 管理费用-福利费 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 或库存现金
47楼
2022-12-18 14:26:59
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三省居士：回复紫藤老师 我那样写摘要正确吗？
2022-12-18 14:52:47
紫藤老师：回复三省居士你好，对的，你的理解是对的
2022-12-18 15:11:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 惠风和畅 发表的提问：
应付职工薪酬可以本月计提，本月发放计提的应付职工薪酬吗？
一般是当月计提，次月发放
48楼
2022-12-19 11:38:26
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ A 梦啊 发表的提问：
计提年终奖金的分录是借管理费用职工薪酬 贷应付职工薪酬职工工资，可以不
你好 对的 分录对的
49楼
2022-12-19 12:06:13
全部回复
A 梦啊：回复郭老师 如果借管理费用奖金   贷应付职工薪酬奖金也行不
2022-12-19 12:22:25
郭老师：回复A 梦啊你好，奖金的二级科目应该是工资
2022-12-19 12:48:40
A 梦啊：回复郭老师 我是把奖金设为二级科目
2022-12-19 13:16:05
郭老师：回复A 梦啊可以做二级科目，但是最后的话应该都属于工资。
2022-12-19 13:44:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 刘新云 发表的提问：
车间工人工资计提的时候是借 生产成本 贷应付职工薪酬 还是借 制造费用 贷 应付职工薪酬，管理部们计提分录是借 管理费用 贷 应付职工薪酬吗
你好，直接从事产品生产的计入生产成本，车间管理人员的计入制造费用 管理部门的是计入管理费用
50楼
2022-12-19 12:11:14
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刘新云：回复邹老师 就是直接人工计入生产成本吗？还有就是直接材料也入生产成本吗
2022-12-19 12:33:59
邹老师：回复刘新云你好，是的，是这样处理的
2022-12-19 12:46:23
刘新云：回复邹老师 还有一个问题就是开具的发票打印的时候直接打到其他纸上了。我能通过发票查询重新打印到对应代码的发票上吗
2022-12-19 13:05:40
邹老师：回复刘新云你好，是可以这样操作补打印的
2022-12-19 13:16:50
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 还单身的嚓茶 发表的提问：
请问计提应付职工薪酬的工资是应付还是实付？计提职工薪酬的社保包含个人部分吗？
你好，计提是按应发处理，社保是按单位承担部分计提，
51楼
2022-12-19 12:26:05
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 住进时光里 发表的提问：
计提5月工资，我计提的6万的应付职工薪酬，等6月发工资，支付了5万的应付职工薪酬，分录怎么做，多计提的1万怎么处理
同学你好 多计提的直接原分录负数红冲
52楼
2022-12-19 12:35:59
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住进时光里：回复朴老师 如果少计提的尼，
2022-12-19 13:05:40
朴老师：回复住进时光里那就需要补计提的哦
2022-12-19 13:19:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ ?小蚂蚁 发表的提问：
请问年终奖计提分录是应发，借:管理费用-奖金10000，贷:应付职工薪酬-奖金10000 发放分录:借:应付职工薪酬 9000应交个税1000贷:银行存款10000 ，那计提跟发放的应付职工薪酬不平呐
你好，你计提的时候没有包含这部分个税吗？
53楼
2022-12-20 11:49:25
全部回复
?小蚂蚁：回复郭老师 没有包含个税
2022-12-20 12:14:47
郭老师：回复?小蚂蚁那你几题的分录做错了，借管理费用11000贷应付职工薪酬。
2022-12-20 12:43:30
郭老师：回复?小蚂蚁借应付职工薪酬 贷、银行存款1万应交税费个税1000
2022-12-20 13:08:46
?小蚂蚁：回复郭老师 计提的时候要包含个税吗
2022-12-20 13:25:42
郭老师：回复?小蚂蚁好，对的是的，这里是实际发下去的，加上个税的。
2022-12-20 13:36:48
?小蚂蚁：回复郭老师 啥是对的，不是计提的时候是应发嘛，发放的时候是实发
2022-12-20 13:51:21
郭老师：回复?小蚂蚁你好，计提的时候是应发工资，这个应发工资是不是包含个税？
2022-12-20 14:09:27
郭老师：回复?小蚂蚁应发工资的定义是什么？
2022-12-20 14:21:37
?小蚂蚁：回复郭老师 包含个税了，但是实际发放要交个税呀，这样导致计提跟发放科目不平呀
2022-12-20 14:41:37
郭老师：回复?小蚂蚁你好，你看一下我上面的分录，这个不平吗。 借管理费用11000贷应付职工薪酬。未读 2022-03-02 11:42 借应付职工薪酬11000 贷、银行存款1万应交税费个税1000
2022-12-20 14:56:32
郭老师：回复?小蚂蚁哪个分路还不平，哪个还有余额的。
2022-12-20 15:09:13
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ Victoria 发表的提问：
老师，之前会计计提工资做错了：借：应付职工薪酬 贷应付职工薪酬，我这边发现之后订正了：先冲红那笔分录，后做了一笔借：管理费用贷应付职工薪酬，但是应付职工薪酬多了一笔，这个怎么调整
这是计提的分录，支付时就会冲应付职工薪酬
54楼
2022-12-20 12:07:23
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Victoria：回复文文老师 但是，支付之后应付职工薪酬就是多了那笔钱
2022-12-20 12:36:27
Victoria：回复文文老师 他当时计提的时候就借贷都写了应付职工薪酬，我冲红后，最终还是多了一笔应付职工薪酬贷方
2022-12-20 12:56:30
Victoria：回复文文老师 老师这个怎么调整
2022-12-20 13:19:13
文文老师：回复Victoria借：应付职工薪酬 贷应付职工薪酬  这笔分录不管是否冲销，均不会影响应付职工薪酬余额。
2022-12-20 13:42:05
文文老师：回复Victoria后做了一笔借：管理费用贷应付职工薪酬 ，这才会形成贷方余额
2022-12-20 14:07:26
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 彭鹏 发表的提问：
工会经费计提时 借管理费用-工会经费 贷应付职工薪酬-工会经费 计提时时按照应付职工薪酬的总额去计提的 对吗
你好！ 是的，你的理解很对
55楼
2022-12-20 12:30:49
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彭鹏：回复蒋飞老师 因为在3月份计提时 应付职工薪酬总账科目会有个贷方余额 那个时还没扣的工会经费 我总觉得别扭 总要想着点
2022-12-20 12:42:17
蒋飞老师：回复彭鹏是的，也可以交纳时直接做分录（不计提的） 借管理费用-工会经费 贷银行存款
2022-12-20 12:57:43
彭鹏：回复蒋飞老师 工会经费是必须要交的吗 企业亏损也要交吗
2022-12-20 13:24:32
蒋飞老师：回复彭鹏你好！ 是的，企业发工资就要交纳的
2022-12-20 13:35:02
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 十月 发表的提问：
我们是建筑劳务分包公司，如果当月只做计提工资未支付分录是不是 借：工程施工 贷 应付职工薪酬
您好！是的，分录没有问题！
56楼
2022-12-20 12:35:59
全部回复
十月：回复小妍老师 等收到甲方打的款项，因为当月不确认收入，借：银行存款 贷：预收账款 贷：应交税费；然后发放工资时借：应付职工薪酬 贷：银行存款可以吗
2022-12-20 13:03:23
小妍老师：回复十月您好！收到款项后，应该开票确认收入。
2022-12-20 13:28:02
十月：回复小妍老师 但是甲方没有要求开票，过两个月才开票，所以作为预收账款处理可以吗
2022-12-20 13:42:03
小妍老师：回复十月您好！这样放在预收账款可以。
2022-12-20 14:06:25
十月：回复小妍老师 等收到甲方打的款项，因为当月不确认收入，借：银行存款 贷：预收账款 贷：应交税费；然后发放工资时借：应付职工薪酬 贷：银行存款可以吗？这个分录做的对不对呢老师
2022-12-20 14:21:42
小妍老师：回复十月您好！当月不确认收入，可以 借：银行存款 贷：预收账款 等开票以后 再一并确认收入和税 。
2022-12-20 14:49:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 蘭子 发表的提问：
2019年12月份计提工资时应付职工薪酬100万，2020年1月份发放才发现计提多了，请问，要冲红之前的分录还是怎么入账呀
你好，汇算清交是怎么做的？
57楼
2022-12-21 12:06:00
全部回复
蘭子：回复郭老师 我们2019年核定征收企业所得税
2022-12-21 12:36:14
郭老师：回复蘭子借应付职工薪酬贷利润分配。
2022-12-21 12:49:39
蘭子：回复郭老师 不用过以前年度损益调整嘛
2022-12-21 13:07:33
郭老师：回复蘭子你好，你有这个科目吗？有的话借应付职工薪酬贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。
2022-12-21 13:21:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 七七 发表的提问：
老师，比如说19年计提工资 应付职工薪酬 还有10000余额 按理说今年要支付的，由于各种原因，现在不支付了 ，就是说但是多计提 了 现在跨年了 我还能做相反分录冲平吗？
你好，可以做之前计提相反分录冲平的 涉及损益科目需要通过以前年度损益调整科目核算
58楼
2022-12-21 12:26:42
全部回复
七七：回复邹老师 就是说 比如之前应付职工薪酬贷方余额10000万 现在做一笔 借应付职工薪酬 10000 贷 以前年度损益调整10000 这样结平了？
2022-12-21 12:44:59
邹老师：回复七七你好，是的，是这样的
2022-12-21 12:58:45
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ A注册公司代理记账余蕾蕾 发表的提问：
老师应付职工薪酬会计分录怎么做
你好，具体啥情况？计提工资么？
59楼
2022-12-21 12:32:59
全部回复
A注册公司代理记账余蕾蕾：回复maize老师 是的 老师 是的
2022-12-21 12:59:16
maize老师：回复A注册公司代理记账余蕾蕾看这个截图去参考，参考这个做分录
2022-12-21 13:27:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 长情的蚂蚁 发表的提问：
老师，您好，这个月计提工资的时候，贷方的应付职工薪酬要加上上个月给一个员工没发的钱，这笔分录要怎么写
你上个月没有计提这个员工工资么，那多计提这个就可以，你不需要另外做分录，还是做借管理费用 贷应付职工薪酬
60楼
2022-12-22 11:27:49
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