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计提应付职工薪酬的会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 慶 发表的提问：
请问我在计提工会经费的时候是 计提时 借 税金及附加 工会经费 1784 贷 应付职工薪酬 工会经费 1784 缴纳时 借 应付职工薪酬 工会经费 1784 贷 银行存款 1784 退回时 借 银行存款 1070.4 贷 应付职工薪酬 工会经费 1070.4 这样做分录对不对？如果是对的 应付职工薪酬 工会经费下有余额
计提工会经费的时候是 计提时 借 管理费用－－ 工会经费 1784 贷 应付职工薪酬 工会经费 1784 缴纳时 借 应付职工薪酬 工会经费 1784 贷 银行存款 1784 退回时 借 银行存款 1070.4 贷 应付职工薪酬－－ 工会经费 1070.4
61楼
2022-12-22 11:44:48
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慶：回复庄老师 可是我听学堂老师的课讲的是计提时是借 税金及附加的 还有应付职工薪酬 工会经费下有余额是正确的么？
2022-12-22 12:02:52
庄老师：回复慶计提工会经费不走税金及附加的，你发过我看看
2022-12-22 12:25:26
慶：回复庄老师 是要看学堂老师讲的内容么？
2022-12-22 12:44:39
庄老师：回复慶你好，是的，发过来我看看，
2022-12-22 13:06:58
慶：回复庄老师 我是在2019年8月8日在学堂子木老师的小企业会计准则课上听得 有回放的 就在这堂课的前3，4分钟有讲到
2022-12-22 13:34:07
庄老师：回复慶小企业会计准则计提工会经费也不能计入税金和附加，
2022-12-22 13:57:30
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 孟祥海 发表的提问：
老师！退回社保费的会计分录怎么做？计提时走了应付职工薪酬。
冲减应付职工薪酬，然后冲减费用
62楼
2022-12-22 11:53:54
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孟祥海：回复辜老师 就是做与交社保费时一样只是红字分录？对吗？
2022-12-22 12:21:37
辜老师：回复孟祥海是的，你的理解是对的
2022-12-22 12:50:57
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 凡 发表的提问：
这题的分录对吗？ 为什么是借 应付职工薪酬-职工福利 啊？ 这个不是没计提吗？
你好！这不是计提，这是拨付使用
63楼
2022-12-22 12:23:48
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 轩雅雪 发表的提问：
老师，请问我计提应付职工薪酬是49899.35 有一个员工的工资押着没有发，金额是4780 还有罚款 700已经加到金额里面了， 实际发放的工资是44419.35，我发放时候的分录要怎么做
借，应付职工薪酬，45139.35贷，银行存款44419.35，营业外收入700
64楼
2022-12-22 12:29:59
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轩雅雪：回复辜老师 老师，那我的应付职工薪酬现在成负数了，怎么查
2022-12-22 12:42:57
辜老师：回复轩雅雪你还有工资没有发放，应付职工薪酬应该是正确余额呀
2022-12-22 13:03:05
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Linda chen 发表的提问：
，2017年度奖金有计提，会计分录 借：管理费-职工薪酬 贷：应付工资2018年至今未发放，如何下调整分录对吗？ 借：应付工资贷：管理费用-职工薪酬
你好，可以这么处理！
65楼
2022-12-23 11:35:53
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ FEN 发表的提问：
之前的工资都是计提发放，然后过年期间的奖金分录怎么做啊，如果直接借：应付职工薪酬-奖金 就是负数了
借：管理费用--工资奖金，贷：应付职工薪酬；发放，借：应付职工薪酬贷：银行存款
66楼
2022-12-23 11:41:58
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 宁静 发表的提问：
应付职工薪酬需要计提吗？是按月计提吗？分录怎么操作？
应付职工薪酬可以计提，也可以不计提。是按月计提处理。或者在发放时再计入费用处理
67楼
2022-12-23 12:01:57
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宁静：回复李爱文老师 老师:应付职工薪酬-应付福利费 可以不先计提，实际发生了，直接计入管理费用-福利费，如果超过了工资总额的14%的部分咋办？
2022-12-23 12:15:27
李爱文老师：回复宁静超过14%的部分，在企业所得税年报时，属于调增事项，补交企业所得税
2022-12-23 12:44:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 自知 发表的提问：
老师，工资当月发也要计提吗，也要走应付职工薪酬这个分录吗
你好，是的，是的
68楼
2022-12-23 12:29:59
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自知：回复邹老师 社险每月也是做2次分录吗
2022-12-23 12:45:20
邹老师：回复自知你好，是的
2022-12-23 13:02:05
自知：回复邹老师 计提的社保是公司担负部分，不含个人担负部分
2022-12-23 13:14:04
邹老师：回复自知你好，也是需要先计提，然后扣缴的
2022-12-23 13:35:25
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杨庭婷 发表的提问：
老师，收到退回的工资借银行，贷应付职工薪酬。那当时计提的怎么冲回，具体分录是什么？
借管理费用 负数 贷应付职工薪酬 负数
69楼
2022-12-24 11:18:22
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 皮卡丘啾啾啾 发表的提问：
应付职工薪酬4-5月忘记计提，直接做了实发的分录怎么办？
你好 补计提 借管理费用工资 贷应付职工薪酬
70楼
2022-12-24 11:43:38
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皮卡丘啾啾啾：回复郭老师 直接在6月份一次性补提吗？
2022-12-24 11:57:33
郭老师：回复皮卡丘啾啾啾你好对的，是这么做的。
2022-12-24 12:26:05
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 叼着蔷薇的猫咪 发表的提问：
请问年底奖金计提分录，借：应对职工应酬-奖金，贷:应付职工薪酬-职工工资。请问分录是不是错了
同学，你好，应该是借：管理费用等，贷：应付职工薪酬，跟计提工资是一样的
71楼
2022-12-24 12:10:44
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叼着蔷薇的猫咪：回复小叶老师 那现在跨年了还可以调整吗？
2022-12-24 12:35:41
小叶老师：回复叼着蔷薇的猫咪如果能反过账直接调账，不能就当以前年度损益进行调整，借：以前年度损益，贷：应付职工薪酬-奖金
2022-12-24 13:04:34
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 相伴一生 发表的提问：
应付职工薪酬都包括什么，都需要计提吗？具体的计提分录能给列举一下吗？
应付职工薪酬包括工资、补贴、津贴、计时工资、计件工资、岗位工资、加班工资、特殊工种补贴、高温补贴等。 保证每月账中有一个月的工资入账，可以计提也可以不计提处理。 你们属于什么行业呢，我可以将相关的分录写一下
72楼
2022-12-24 12:26:59
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相伴一生：回复李爱文老师 @李爱文老师:就是一些员工自己承担的保险，还有职工福利，加班费，还有员工的个人所得税，需要单独再计提吗？工业和农业还有建筑业。谢谢！
2022-12-24 12:41:48
李爱文老师：回复相伴一生公司自己承担的社保费用，发工资时扣出来，个税是个人承担，都是发工资时扣回来，这三个行业都是一样的
2022-12-24 12:54:29
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 小兰 发表的提问：
2018年11月工资发错了，计提，借：管理费用_管理人员职工薪酬10000，贷：应付职工薪酬 10000，发放，借：应付职工薪酬 10000，贷：库存现金10000，实际上应该是，计提：借：管理费用_管理人员职工薪酬10000 贷：应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-社保 500 如何调整？具体分录怎么做？
您好 借：应付职工薪酬 ——工资 1029.2+500=1529.2 贷：应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-社保 500
73楼
2022-12-25 11:32:31
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小兰：回复bamboo老师 老师，是这样的，之前的会计没有问具体情况，就直接记了 借：管理费用_管理人员职工薪酬10000，贷：应付职工薪酬 10000，发放，借：应付职工薪酬 10000，贷：库存现金10000 我现在想把这笔账调成正确的，应该怎样调？实际上工资和社保公积金都是用银行存款付的
2022-12-25 11:44:38
bamboo老师：回复小兰借：银行存款 10000 贷：库存现金 10000 还有什么疑问 我午饭后回来解答 您留言
2022-12-25 12:14:02
小兰：回复bamboo老师 您看我在12月这样调整行不行： 冲11月发放工资 借：应付职工薪酬 -10000，贷：库存现金-10000 记11月发放工资 借：应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-公积金 500 贷：银行存款 10000
2022-12-25 12:28:50
bamboo老师：回复小兰这样做分录也是可以的
2022-12-25 12:54:27
小兰：回复bamboo老师 计提工资那里还需要改吗？就是需要把，计提，借：管理费用_管理人员职工薪酬10000，贷：应付职工薪酬 10000，冲掉， 然后重新计提一笔，借：管理费用_管理人员职工薪酬10000 贷：应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-公积金 500
2022-12-25 13:18:36
bamboo老师：回复小兰您应付职工薪酬下有明细科目 计提的分录也要相应的调整
2022-12-25 13:42:26
小兰：回复bamboo老师 之前的账是代账会计用自己软件做的，我现在接过来用手工帐调整，是不是只需要把他打印出来的11月计提凭证丢掉重新在写一张就行？
2022-12-25 14:04:53
bamboo老师：回复小兰那不行 软件已经计入11月的明细账了 您手工做的份分录放进去 改变不了明细账
2022-12-25 14:17:31
小兰：回复bamboo老师 我已经不用他的软件了，我1月份会换一个软件记账，凭证的话只有装订好的纸质的，我还需要给他要一下之前的明细账电子版吗？ 然后在12月份 冲11月计提工资，借：管理费用_管理人员职工薪酬-10000，贷：应付职工薪酬- 10000， 记11月计提工资，借：管理费用_管理人员职工薪酬10000 贷：应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-公积金 500 这样吗？
2022-12-25 14:39:34
bamboo老师：回复小兰一般对方没有把软件给您的话 您应该打印一套账簿出来 12月份的分录您这样写正确
2022-12-25 14:53:42
小兰：回复bamboo老师 明白了，谢谢老师！
2022-12-25 15:17:40
bamboo老师：回复小兰不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2022-12-25 15:41:37
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 内心向暖 发表的提问：
老师您好：计提工会经费是：借管理费用 贷应付职工薪酬 缴纳公会经费是：借应付职工薪酬 贷银行存款 收到工会经费的会计分录怎么做啊？
返还工会借银行 贷其他应付款，要是没有工会借管理费用 负数 贷应付职工薪酬 工会，负数，借银行 贷应付职工薪酬
74楼
2022-12-25 11:46:16
全部回复
内心向暖：回复maize老师 老师：就像这些拓展训练器材该放低值易耗品呢还是固定资产呢？
2022-12-25 12:18:39
内心向暖：回复maize老师 老师：就像这些拓展训练器材该放低值易耗品呢还是固定资产呢？
2022-12-25 12:47:47
maize老师：回复内心向暖目前实务中单价不超过5000 这个不做固定资产 可以做低值易耗品
2022-12-25 13:02:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 狂野的奇异果 发表的提问：
老师，工会经费是按计提的应付职工薪酬工资2％计算还是按实发的应付职工薪酬2%计算？
你好，按照应付职工薪酬工资的2%。
75楼
2022-12-25 12:02:42
全部回复
狂野的奇异果：回复郭老师 哦，计提多少就实发多少
2022-12-25 12:22:22
郭老师：回复狂野的奇异果你好，你们没有社保吗？没有个税吗？
2022-12-25 12:37:04
狂野的奇异果：回复郭老师 有个税，公司没给员工买社保。是买的商业团体险
2022-12-25 13:06:10
郭老师：回复狂野的奇异果那这个个税包含在里面的个税是从工资里扣除的吧。
2022-12-25 13:22:58
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