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计提应付职工薪酬的会计分录
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
计提工资的会计分录，可以借管理费用-管理人员职工薪酬，贷应付职工薪酬吗？
贷：应付职工薪酬-应付工资
1楼
2022-12-08 06:44:05
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
计提工资的时候做的会计分录错了，借：应付职工薪酬 贷：应付职工薪酬，请问这个要怎么做更正？
冲减借方的应付职工薪酬 贷记成本费用
2楼
2022-12-08 08:12:56
全部回复
????J.ing????????：回复轶尘老师 怎么做会计分录？
2022-12-08 08:38:05
轶尘老师：回复????J.ing????????冲减借方的应付职工薪酬 贷记成本费用 这就是分录啊
2022-12-08 08:57:01
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 娜写年华 发表的提问：
17年有一笔会计分录错了，怎么调整。计提工资 借：管理费用。贷：应付职工薪酬，发放的时候做成 借：应付职工薪酬。贷：应付职工薪酬了
调整一下，借应付职工薪酬 贷银行存款
3楼
2022-12-08 09:04:37
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娜写年华：回复马老师 老师，这是17年的账，18年底可以调整吗，不用记以前年度损益吗
2022-12-08 09:33:09
马老师：回复娜写年华你这个又不牵扯损益类科目，不用以前年度损益调整
2022-12-08 09:47:01
娜写年华：回复马老师 好的，知道了
2022-12-08 10:04:39
马老师：回复娜写年华不客气，麻烦给老师五星好评谢谢
2022-12-08 10:27:20
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 价值观 发表的提问：
协会员工工资，计提和发放分录和企业一样吗？计提，借 管理费用_职工薪酬 贷应付职工薪酬_工资，发放，借应付职工薪酬 贷银行存款？
你好，是的。非常棒，为你点赞
4楼
2022-12-08 10:20:26
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 左岸 发表的提问：
员工离职其相关的会计分录如下：借：应付职工薪酬---xxx贷：库存现金 这是支付时的会计分录，开始肯定要计提吧，要不应付职工薪酬冲不掉
是的，要先计提的 借：管理费用--辞退福利 贷：应付职工薪酬--辞退福利
5楼
2022-12-08 11:45:51
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 感动的唇彩 发表的提问：
老师，我想问一下，做6月的会计分录时：发工资时：应付职工薪酬：11200，库存现金：11200，计提工资时：管理费用11200 应付职工薪酬：11200，现在做7月份的会计分录：提工资时：管理费用：16500 应付职工薪酬：16500，付工资时：应付职工薪酬：11200 库存现金：11200 ， 这样的话，本期应付职工薪酬期末 会有余额，这样可以吗？
你好！那就是有未发放的，最好是转到其他应付款里边，不要在应付职工薪酬科目下有余额
6楼
2022-12-08 12:57:15
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感动的唇彩：回复晓海老师 都发了，只是这个月涨工资了，计提的工资涨到了16500，可是发上个月工资时时11200， 这样才产生的余额
2022-12-08 13:27:08
晓海老师：回复感动的唇彩那就有余额下月冲平，你们工资分录有问题。
2022-12-08 13:54:57
感动的唇彩：回复晓海老师 下月会实发16500，只是这个月的会计分录会有余额。 那要怎么做会计分录呢？
2022-12-08 14:12:02
晓海老师：回复感动的唇彩你们分录本身有问题，应该是7月计提当月的8月发放，9月发放8月的，这样正常的余额应该是下月发放的数。
2022-12-08 14:35:15
感动的唇彩：回复晓海老师 我现在做的是7月份的会计分录：计提的是七月份的，发的是六月份的，7七月份涨工资了，计提的是16500，实发六月是11200，，这样错了吗？不然应该怎样写会计分录呢？
2022-12-08 14:52:27
晓海老师：回复感动的唇彩6月分计提的工资呢？余额在哪里？
2022-12-08 15:03:22
感动的唇彩：回复晓海老师 6月份计提6月份是11200，实发5月份是11200，都是11200，所以没有余额 但是这个月的应付职工薪酬这一项，借：11200 贷：16500 这样的明细账里面，期末就有余额，之前都是借11200，贷11200，期末就是0了
2022-12-08 15:21:02
晓海老师：回复感动的唇彩你没明白，从头开始就有问题。期末应该有余额，除非你们是当月计提当月发放，或先发放后计提才会没有余额。
2022-12-08 15:42:18
感动的唇彩：回复晓海老师 那老师你不是说：不要在应付职工薪酬科目下有余额 吗？
2022-12-08 15:54:44
晓海老师：回复感动的唇彩当月计提当月发放，或先发放后计提才会没有余额。
2022-12-08 16:23:11
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 朝欣 Sara 发表的提问：
工会经费计提问题 工会经费的计提比例 是按管理费用工资的金额*2%吗？ 分录如下 计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保（个人部分） 应付职工薪酬-公积金（个人部分） 其他应付款（党费） 计提工会经费 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费
分录是正确的，工会经费的计提比例 是按管理费用工资的金额*2%
7楼
2022-12-08 14:12:01
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ LL 发表的提问：
累积带薪缺勤 比如2019年有五天带薪休假，但我干活了，这五天我转到2020年了，2020年有五天没干活 那么，会计分录，应付职工薪酬应该哪年计提 还有金额还怎么计算
你是在2019年的时候就要将这个给他计提出来。金额的话，是跟距离在2020年要享受的，这个休假的天数乘以日工资。
8楼
2022-12-08 15:39:51
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 孟祥海 发表的提问：
老师！退回社保会费的会计分录怎么做？计提时已走应付职工薪酬。
借 银行存款贷营业外收入
9楼
2022-12-08 17:07:37
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 淡然若水 发表的提问：
如果应付职工薪酬计提多了如何来冲销会计分录如何来做
您好，按原分录，多计提的金额，做负数处理即可。
10楼
2022-12-08 18:24:31
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淡然若水：回复王雁鸣老师 你说的负数是什么意思那具体的会计分录如何来做呢
2022-12-08 18:47:51
王雁鸣老师：回复淡然若水您好，比如当时计提时，借；管理费用-工资，贷：应付职工薪酬-工资，则多提部分冲回时，借；管理费用-工资，负数，贷：应付职工薪酬-工资，负数。
2022-12-08 19:01:33
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ Mo'Higher 发表的提问：
老师，我是工程施工单位会计，公司正式工工资和报销的职工福利（回家的车票，项目上购买的生活用品等），会计分录都需要计提应付职工薪酬嘛？
您好 福利费要通过应付职工薪酬科目先计提
11楼
2022-12-08 19:44:19
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Mo'Higher：回复bamboo老师 好的，劳务派遣工资和正式工工资都是我们公司直接发放的，劳务派遣工资记入 工程施工-合同成本-a项目-劳务费 ，正式工工资记入 工程施工-间接费用-a项目-人工费，这两个分录都要计提应付职工薪酬嘛
2022-12-08 20:15:38
bamboo老师：回复Mo'Higher劳务派遣工资劳务费发票么？
2022-12-08 20:42:45
Mo'Higher：回复bamboo老师 劳务费只核算劳务派遣工资，建筑劳务分包发票在分包费里面核算，分录应该是工程施工-合同成本-a项目-分包费，您看正式工工资和劳务派遣工资都需要计提应付职工薪酬嘛
2022-12-08 21:10:51
bamboo老师：回复Mo'Higher正式工工资要计提到应付职工薪酬科目 劳务派遣不需要
2022-12-08 21:39:07
Mo'Higher：回复bamboo老师 借：工程施工-合同成本-a项目-劳务费 贷 银行存款 那劳务派遣工资的分录是这样嘛
2022-12-08 22:00:26
bamboo老师：回复Mo'Higher劳务派遣工资的分录是这样
2022-12-08 22:15:42
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 回忆的沙漏 发表的提问：
老师你好，应付职工薪酬计提需要计提社保吗？会计分录怎么做？
您好!需要计提 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保
12楼
2022-12-08 20:52:24
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回忆的沙漏：回复小妍老师 需要分开做的分录吗？那付工资的时候怎么做
2022-12-08 21:04:53
小妍老师：回复回忆的沙漏您好！计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 计提公积金 借：管理费用-公积金 贷：应付职工薪酬-公积金 发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社保（个人承担部分） 其他应收款-公积金（个人承担部分） 银行存款
2022-12-08 21:15:33
回忆的沙漏：回复小妍老师 没有公积金只有五险
2022-12-08 21:45:13
小妍老师：回复回忆的沙漏您好！那就不填制公积金的分录就可以了。
2022-12-08 21:57:29
回忆的沙漏：回复小妍老师 那公司承担的部分社保不用做计提是吗？
2022-12-08 22:23:07
回忆的沙漏：回复小妍老师 计提的工资金额是没扣个人部分社保的金额吗
2022-12-08 22:50:36
小妍老师：回复回忆的沙漏您好！借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 这个分录的金额就是公司承担的部分， 个人承担的部分不用计提 在发放工资的时候直接体现就可以了。
2022-12-08 23:09:58
回忆的沙漏：回复小妍老师 这个公司部分可以不计提直接扣款的时候做到管理费用吗？
2022-12-08 23:28:49
小妍老师：回复回忆的沙漏您好！可以，只不过计提更加规范。
2022-12-08 23:43:30
回忆的沙漏：回复小妍老师 好的谢谢526741
2022-12-09 00:03:47
回忆的沙漏：回复小妍老师 谢谢老师
2022-12-09 00:30:18
小妍老师：回复回忆的沙漏不客气，满意请五星好评哦！
2022-12-09 00:56:15
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 木槿花 发表的提问：
3月份我计提工资分录做错了，4月份才发现！错误的分录如下：计提分录 借：管理费用—职工薪酬 20000 贷：应付职工薪酬—应付职工工资 20000 发放分录 借：应付职工薪酬—应付职工工资 2000 其他应付款法人 （软件做账，计提和发放做在一个凭证里了）正确的应该是 计提分录 借：管理费用—职工薪酬 2000 贷：应付职工薪酬—应付职工工资 2000 发放分录 借：应付职工薪酬—应付职工工资 2000 我把计提时工资2000元写成20000元，请问老师本月我是应该全部做红字分录冲销上月凭证吗？再做一份正确的分录？
借：管理费用—职工薪酬 红字18000 贷：应付职工薪酬—应付职工工资 红字18000
13楼
2022-12-08 22:16:37
全部回复
木槿花：回复张艳老师 老师第一张图片是错误的分录，第二张是我本月想冲销上月的凭证，再重新做一张正确的，行吗？
2022-12-08 22:30:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
应付职工薪酬的会计分录编制
应付职工薪酬的会计分录编制。 2008年9月甲公司当月用现金发放工资786,000元，其中生产工人工资551,000元，车间管理人员工资108,000元，公司管理人员工资117,000元，专设销售机构的销售人员工资3,000元，工程施工人员工资7,000元。按规定公司分别按照工资总额的10%，12%和10.5%计提医疗保险费，养老保险费，失业保险费和住房公积金，交纳给当地社保机构和住房公积金管理机构。另外公司预计2008年应承当的职工福利费为工资总额的2%。又分别按照工资总额的2%和2.5%计提工会经费和职工教育费。 要求：根据资料编制有关会计分录。
14楼
2022-12-08 23:12:13
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙你可以加我QQ，1076199025，我可以给你回复
2022-12-08 23:33:53
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 兮屵 发表的提问：
关于社保的会计分录必须通过应付职工薪酬计提吗
做规范的账务核算的话，是需要通过应付职工薪酬科目过渡的。
15楼
2022-12-09 00:18:10
全部回复
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