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计提营业税金及附加会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 爱撒娇的未来 发表的提问：
请教一下营业税金及附加是如何计提的
借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细科目 每个税种的金额需要自己计算的
136楼
2023-01-27 13:00:00
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 潇洒的酸奶 发表的提问：
去年12月份营业税金及附加未计提，做到2017年1月份当中，这个营业税金及附加能在哪一年度全额扣除？
同学你好！这个如果不调整账务的话  就在今年税前扣除的
137楼
2023-01-28 09:55:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 忐忑的羽毛 发表的提问：
3月的营业税金及附加计提错误了，四月调整就可以吧
你好，只能是这样了
138楼
2023-01-28 10:10:38
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 多d少s 发表的提问：
老师，7-9月的营业税金及附加，需要在9月计提?还是10月缴纳时计提
你好，小规模纳税人季报，7-9月的税金及附加，需要在9月末计提，10月初申报缴纳
139楼
2023-01-28 10:36:17
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
营业税金及附加是不是应该计提？
你好，要每月末计提的。
140楼
2023-01-28 11:05:57
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晴天娃娃：回复徐阿富老师 如果不会影响吗？
2023-01-28 11:21:28
徐阿富老师：回复晴天娃娃你号，不几天那就每月都直接做也可以。
2023-01-28 11:32:55
晴天娃娃：回复徐阿富老师 我没有计提到营业税金及附加的科目，交税时直接做到借：应交税费城建税，然后贷银行存款
2023-01-28 11:57:05
晴天娃娃：回复徐阿富老师 老师你的意思是，交税义务发生时，这样做分录是吗？ 借：营业税金及附加， 贷：应交税费-应交城市维护建设税， 借：应交税费-应交城市维护建设税， 贷：银行存款：
2023-01-28 12:24:42
徐阿富老师：回复晴天娃娃你好。对的，但这里是营业税金及附加改为税金及附加。
2023-01-28 12:46:55
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 回忆 发表的提问：
营业税金及附加平时可以不做计提，到12月的时候在计提吗？
您好，最好不要这样，如果是小规模纳税人的话，建议可以一季计提一次。
141楼
2023-01-28 11:23:58
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回忆：回复王雁鸣老师 一般纳税人，这样做有什么不好吗？不做计提的话
2023-01-28 11:37:39
王雁鸣老师：回复回忆您好，一般纳税人单位领导要求高，财务人员有充足的时间处理这个账务，没必要到12月份再计提的。再说了，一般纳税人单位每个月领导都要看交了多少税的，尤其是财务负责人，您不计提，领导怎么管理啊。
2023-01-28 11:53:27
回忆：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师
2023-01-28 12:11:56
王雁鸣老师：回复回忆您好，不客气。
2023-01-28 12:30:41
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 搞怪的书本 发表的提问：
老师，营业税金及附加上月少计提0.01分，如何做冲平啊？
您好：金额不大可以忽略不计，也可以在下期多计提差额部分。
142楼
2023-01-29 10:26:27
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 溪溪 发表的提问：
老师，您好我想问下营业税金及附加在计提时是按实际缴纳的税金(考虑加计扣除)计提，还是不考虑加计扣除的情况下计提呢
税金及附加按你实际的金额计提，同学。
143楼
2023-01-29 10:43:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
去年就2016年12月份营业税金及附加是500元没计提，2016年的年报不能扣除这笔营业税金附加500元，是要调增吗？
你好，在17年计提，16年年报是不存在调整的
144楼
2023-01-29 11:07:44
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Bonnie：回复邹老师 老师，请问17年补计提上年12月份营业税金，2017年报要调整吗？
2023-01-29 11:34:54
邹老师：回复Bonnie你好，不需要的
2023-01-29 11:48:50
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 大萍 发表的提问：
营业税金及附加都包含什么，都是什么税需要计提营业税金及附加
你好，一般常见的城建税，教育附加，地方教育附加，印花税，水利基金都计入税金及附加
145楼
2023-01-29 11:21:00
全部回复
大萍：回复汪晨老师 好
2023-01-29 11:52:06
汪晨老师：回复大萍你好，满意请给予评价。
2023-01-29 12:12:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ ? 发表的提问：
是按季申报地税附加税，在国税代开专票，预缴的一部分附加税，该怎么做账？计提营业税金及附加是不是应该按总收入计提附加税，不管是否有预缴？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费——增值税，附加税 贷；银行存款 根据总收入计提
146楼
2023-01-30 10:20:33
全部回复
?：回复邹老师 那当月预缴那部分地税附加税可不可以不做账，到季度缴纳一起做？
2023-01-30 10:41:56
邹老师：回复?你好，预交的需要当时就做分录的
2023-01-30 10:55:35
?：回复邹老师 那我次月缴纳是缴纳总收入计提的，还是总收入计提的减去预缴的？
2023-01-30 11:21:25
邹老师：回复?你好，按总收入计提，实际缴纳的是计提数减去预交数
2023-01-30 11:46:23
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小白 发表的提问：
老师们，上一年的第四季度，2019年第一季度。没有计提营业税金及附加税。怎么解决！
你好，现在税金应该是借方数据，对吗
147楼
2023-01-30 10:33:23
全部回复
月月老师：回复小白你好，现在税金应该是借方数据，对吗
2023-01-30 10:53:33
小白：回复月月老师 是的。之前直接写 借: 应交税费——城建 应交税费——教育 应交税费——地方 贷: 银行存款
2023-01-30 11:07:38
月月老师：回复小白你好，以前年度 借：以前年度损益调整 贷：应交税金——城建税 本年度 借：税金及附加 贷：应交税金—城建税
2023-01-30 11:35:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 瑶瑶 发表的提问：
请问老师，营业税金及附加那些税用计提吗？
税金及附加先计提再交纳
148楼
2023-01-30 10:38:48
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瑶瑶：回复玲老师 老师，核定征收企业所得税计算方法，收入是指开的发票不含税收入吗？
2023-01-30 11:13:40
玲老师：回复瑶瑶是的 包括开票和不开票的收入 收入是不含税金额
2023-01-30 11:32:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
去年12月份营业税金及附加是500元没计提，2016年的年报能扣除这笔营业税金附加500元吗？
你好，不可以扣除 的
149楼
2023-01-30 11:01:41
全部回复
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
请教一下，营业税金及附加计提依据是什么
应缴的消费税，城建税，教育费附加，资源税等税费计提时计入营业税金及附加
150楼
2023-01-30 11:20:58
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