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计提营业税金及附加会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
老师，去年的营业税金及附加应该计提649.27,结果计提成398.34.我今年应该怎么做
你好，补计提，借以前年度损益调整，贷应交税费－－应交城建税，借利润分配－－未分配利润，贷以前年度损益调整
151楼
2023-01-31 10:20:46
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mua! (*╯3╰)：回复庄老师 用友t+没有以前年度损益调整，需要自己增加吗？
2023-01-31 10:49:00
mua! (*╯3╰)：回复庄老师 我也是这么做的，但是没有以前年度损益调整，我用营业税金及附加了
2023-01-31 11:09:06
庄老师：回复mua! (*╯3╰)你好，可以自已增设这个科目
2023-01-31 11:31:49
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 萧萧税务 发表的提问：
补提以前年度税金及附加的会计分录是什么？是税金及附加还是用利润分配？
您好，是用以前年度损益调整，没有这个科目就用利润分配
152楼
2023-01-31 10:30:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 北冥有鱼 发表的提问：
营业税金及附加主要核算那几个税费，增值税需要计提嘛，计提分录怎么写
你好，营业税金及附加主要核算城建税，教育费附加，地方教育费附加，印花税等 增值税不需要计提，通过贷方发生，借方缴纳
153楼
2023-01-31 10:55:40
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北冥有鱼：回复邹老师 分录怎么写呢，能全面点嘛?谢谢
2023-01-31 11:17:18
邹老师：回复北冥有鱼附加税分录 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 增值税 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2023-01-31 11:29:55
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
就比如说现在四月份报做的是三月份的账三月份缴纳了营业税金及附加那我什么时候计提
3月31日计提这个税金及附加
154楼
2023-01-31 11:17:59
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장 신 영：回复吴少琴老师 不应该两月份计提吗
2023-01-31 11:31:24
吴少琴老师：回复장 신 영2月的附加2月28计提，3月的附加税3月31日计提
2023-01-31 11:50:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ ????“懵”想家•段小楠???? 发表的提问：
老师 上月多计提了营业税金及附加200多，我是红冲上月的 还是可以在这个月少计提这部分金额
你好，可以少计提上个月的多计提金额 也可以红冲200多，然后按本月应纳税额计提
155楼
2023-02-01 10:27:48
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????“懵”想家•段小楠????：回复邹老师 红冲多计提的200多金额就可以是吗
2023-02-01 10:48:44
邹老师：回复????“懵”想家•段小楠????你好，是的，可以这样操作的
2023-02-01 11:10:27
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 沫 发表的提问：
把去年的11月份营业税金及附加的金额和水利的金额计提错误了，现在如何改正
你好，用以前年度损益调整科目修改。
156楼
2023-02-01 10:38:44
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沫：回复月月老师 怎么做分录呢，没做过，不太会
2023-02-01 11:06:33
沫：回复月月老师 我们是小企业会计准则，也没有以前年度调整损益的科目，这如何做分录
2023-02-01 11:30:09
月月老师：回复沫你好，分录是这样的，计提是正数，多的是负数冲回。 借：利润分配—未分配利润 贷：应交税金—附加税
2023-02-01 11:53:01
沫：回复月月老师 负数冲完，是不是再重新做一个计提正确的就可以了
2023-02-01 12:17:36
月月老师：回复沫你好，那样也是可以的。
2023-02-01 12:35:14
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 对、 发表的提问：
营业税金及附加都需要计提吗
你好除了印花税不用计提，其他的附加税要计提的
157楼
2023-02-01 10:50:12
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 呦吼 发表的提问：
老师，报表中 营业税金及附加数是通过什么核算出来的？是计提的数据吗？
你好，是的，按照计提金额，如果没有计提的也算
158楼
2023-02-01 11:07:40
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ID 发表的提问：
计提的营业税金及附加，计提的工资数据从哪里来？是上月的吗？
计提的工资，就是根据你当月应发工资计提的， 营业税金及附加是根据你需要缴纳的增值税，那比例计提的
159楼
2023-02-01 11:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 低碳爱 发表的提问：
小企业会计准则下，注册资金印花税需要计提吗，如果需要，计提的分录：借：营业税金及附加 贷 ： 应交税费-应交印花税 ？
你好，需要计提，分录就是这样
160楼
2023-02-02 10:16:44
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 怕孤单的故事 发表的提问：
第二，第三个季度没有计提营业税金及附加，直接做了缴纳的分录，第四季度可以补提吗？怎么做会计分录
你好，可以补计提。借：税金及附加 贷：应交税费-城建税/**税
161楼
2023-02-02 10:29:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 坚强的水蜜桃 发表的提问：
上个月没有计提税金及附加，因为我公司销项大于进项，不用交税，是不是不用做结转分录了
你好，对的是的，是这么做的。
162楼
2023-02-02 10:35:17
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坚强的水蜜桃：回复郭老师 但是印花税交了90，这个是需要做分录吗
2023-02-02 10:51:28
坚强的水蜜桃：回复郭老师 这个印花税是不是税金及附加里面的
2023-02-02 11:17:55
郭老师：回复坚强的水蜜桃你好，需要的借税金及附加。
2023-02-02 11:45:04
坚强的水蜜桃：回复郭老师 分录怎么做
2023-02-02 12:08:40
郭老师：回复坚强的水蜜桃借税金及附加贷，银行存款。
2023-02-02 12:25:26
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Eternal memory 发表的提问：
记提当月税金及附加的会计分录怎么写
借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加
163楼
2023-02-02 10:57:10
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Eternal memory：回复东老师 那当月未交的增值税会计分录怎么写
2023-02-02 11:12:32
东老师：回复Eternal memory您的意思是结转增值税的会计分录是吗？
2023-02-02 11:28:24
Eternal memory：回复东老师 对的，销项减进项的税额，怎么写会计分录
2023-02-02 11:49:00
东老师：回复Eternal memory借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。
2023-02-02 12:07:47
Eternal memory：回复东老师 印花税呢
2023-02-02 12:31:43
东老师：回复Eternal memory借税金及附加 贷应交税费应交印花税。
2023-02-02 12:42:42
Eternal memory：回复东老师 那他们有的印花税直接计入管理费用呢
2023-02-02 12:58:30
东老师：回复Eternal memory那个是之前的做法，现在都计入到税金及附加里面了。
2023-02-02 13:11:07
Eternal memory：回复东老师 好的谢谢
2023-02-02 13:28:48
东老师：回复Eternal memory不客气，帮忙给个五星好评，谢谢。
2023-02-02 13:57:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 海英 发表的提问：
老师，如果冲减19年多计提的营业税金及附加怎么做分录？
借应交税费贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。
164楼
2023-02-02 11:14:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 梅 发表的提问：
计提税金及附加分录和计提印花税
你好，借税金及附加，贷应交税费－－应交城建税，应交教育附加税，借税金及附加，贷应交税费－－应交印花税，
165楼
2023-02-05 11:27:34
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