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计提营业税金及附加会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ hhy海燕 发表的提问：
1.计提增值税附加，应该计入“营业税金及附加”还是“税金及附加”科目。 2.计提水利基金，应该计入哪个科目？
你好，1“税金及附加” 2“税金及附加”
166楼
2023-02-05 11:48:01
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ????小大米???? 发表的提问：
地税的营业税金及附加n营业额没有超过多少就不需要计提了
你好！你不用交就不用计提了。这个跟没有超过多少没关系的。
167楼
2023-02-05 12:16:21
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????小大米????：回复宋生老师 需要交，这个月需要交1250！不是有政策，不需要交啊
2023-02-05 12:37:39
宋生老师：回复????小大米????你好！你是有多少收入，多少增值税
2023-02-05 13:01:06
????小大米????：回复宋生老师 1000多的收入1250的增值税
2023-02-05 13:12:59
宋生老师：回复????小大米????你好！1000多收入有这么高增值税？
2023-02-05 13:28:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 壮观的裙子 发表的提问：
每个月计提附加税的时候，现在分录还是借:营业税金及附加 贷:应交税金（城建税教育附加等）对吗？
是这个分录 借；税金及附加 贷；应交税费
168楼
2023-02-05 12:45:16
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 肥嘟嘟 发表的提问：
营业税金及附加如何计提？
（二）城建税 ＝增值税×（1％或5％或7％） 　　（在市区的，税率为7%；在县城、镇的，税率为5%；所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。2019年1月1日起减半征收。） 　　（三）教育费附加 ＝增值税×3%　（2019年1月1日起减半征收。） 　　（四）地方教育附加 ＝增值税×2%　（2019年1月1日起减半征收。）  借税金及附加-城建税/教育费附加/地方教育费附加，贷应交税费-城建税/教育费附加/地方教育费附加
169楼
2023-02-05 13:00:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 火龙果 发表的提问：
营业税金及附加如何计提？
借税金及附加贷应交税费 这样做
170楼
2023-02-06 10:26:03
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火龙果：回复朴老师 有哪几项应交税费？
2023-02-06 10:56:43
朴老师：回复火龙果附加税印花税消费税、城市维护建设税、城镇土地使用税，资源税和教育费附加等
2023-02-06 11:07:16
火龙果：回复朴老师 不包括，增值税吗？
2023-02-06 11:30:58
朴老师：回复火龙果增值税不是税金及附加里面的
2023-02-06 11:58:28
火龙果：回复朴老师 不是很理解，那增值税的附加都要计提，为什么反而主税不需要计提呢？
2023-02-06 12:22:58
朴老师：回复火龙果会计是按权责发生制来核算的，如果影响企业当期损益如附加税，虽然当月没交，但影响当期利润，所以必须提前计提。有的税如增值税，不影响损益，是不需要计提的。
2023-02-06 12:39:30
火龙果：回复朴老师 那所谓的可以税前扣除的税金就是指，计提的营业税金及附加的金额？
2023-02-06 13:01:22
朴老师：回复火龙果现在没有营业这个，就是叫税金及附加，说税前扣除都是说的所得税
2023-02-06 13:20:13
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 小哲 发表的提问：
老师，请问这个留抵税额290.43怎么做分录，这个是我11月6号发现上月没缴款 立马缴款，其实在9月份 都有做过计提营业税金及附加
请问这个留抵税额290.43怎么做账
171楼
2023-02-06 10:43:40
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彩丽老师：回复小哲你好，留抵税不用单独做会计分录。
2023-02-06 11:13:08
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 欢呼的太阳 发表的提问：
营业税金及附加和税金及附加是一个会计科目吗
营业税金及附加和税金及附加是一个会计科目
172楼
2023-02-06 10:52:58
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欢呼的太阳：回复冉老师 缴纳印花税会计分录怎么写
2023-02-06 11:05:47
冉老师：回复欢呼的太阳借税金及附加 贷银行存款
2023-02-06 11:26:48
欢呼的太阳：回复冉老师 2021年企业网银服务费，这笔业务怎么做分录？
2023-02-06 11:42:10
冉老师：回复欢呼的太阳借财务费用 贷银行存款
2023-02-06 11:58:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 贝儿 发表的提问：
计提及缴纳附加税的会计分录
你好 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 贷；银行存款
173楼
2023-02-06 11:08:59
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贝儿：回复邹老师 计提时，借:税金及附加一城建税，贷:应交税费一城建税，缴纳时，借:应交税费一城建税，贷:银行存款，这样对吗?
2023-02-06 11:40:54
邹老师：回复贝儿你好，是的，是这样做分录
2023-02-06 12:03:39
贝儿：回复邹老师 怎么感觉很繁琐，都怀疑对还是不对?
2023-02-06 12:18:33
邹老师：回复贝儿你好，城建税计提是通过税金及附加，应交税费核算 缴纳就计入应交税费借方，同时贷方计入银行存款 你觉得不对或者繁琐的地方是？
2023-02-06 12:46:12
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 范玲 发表的提问：
计提营业税金及附加，结转后利润表中营业税，营业税金及附加和所得税的总和都计入本月数。营业税金及附加的金额计入本年累计金额。这是那里弄错了呢？
老师，计提营业税金及附加，结转后利润表中营业税，营业税金及附加和所得税的总和都计入本月数。营业税金及附加的金额计入本年累计金额。这是那里弄错了呢？
174楼
2023-02-07 09:53:08
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月月老师：回复范玲你好，是2019年的错了吗
2023-02-07 10:23:51
范玲：回复月月老师 不是的。2018年4季度的。小规模公司一季度计提一次季度所得税，当月计提应该在本月数里啊不知道怎么跑到本年累计里了，这正常吗？
2023-02-07 10:34:03
月月老师：回复范玲你好 ，本月数计提完，当然就会在本年累计里面了。
2023-02-07 10:46:36
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小U 发表的提问：
老师，我司之前的会计没计提营业税金及附加，是直接在交的当月写成 借：营业税金及附加 贷银行存款 这样要走怎么补计提?
下次再计提了，这样不用补了
175楼
2023-02-07 10:01:53
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小U：回复吴月柳 老师计提了营业税金及附加后···那交的时候是写成借：应交···贷：银行存款？是吗
2023-02-07 10:20:11
吴月柳：回复小U是的
2023-02-07 10:37:22
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 娃娃 发表的提问：
计提营业税金附加如何写分录
您好！借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交消费税/土地增值税等。
176楼
2023-02-07 10:29:52
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ 健康的毛巾 发表的提问：
不足3万元销售额营业税金及附加科目结转会计分录
借：应交税费 贷：营业外收入
177楼
2023-02-07 10:48:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ AA艳艳 发表的提问：
老师，到月底要计提附加税吗，教育费附加税和地方教育附加税怎么计分录，月底还要结转到营业税金及附加吗
你好，如果有应纳附加税需要计提 借；营业税金及附加 贷；应交税费-教育费附加税和地方教育附加
178楼
2023-02-07 11:05:59
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
老师你好，我用快账做分录小规模纳税人计提附加税，借:税金及附加469.54 贷:税金及附加-城市维护建设费234.77 点击 税金及附加不进入会计凭证里的会计科目
你好同学，你在快账**群里咨询一下快账老师！
179楼
2023-02-08 10:43:16
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 开心就好 发表的提问：
老师！计提税金及附加，我看老会计是借：主营业务税金及附加，贷：应交税金—城市维护建设税，贷：其他应交款—教育费附加，贷：其他应交款—地方教育费附加，这样的分录对吗
您好，分录是不正确的
180楼
2023-02-08 10:57:22
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