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计提营业税金及附加会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
水利建设基金已计提，但已减免，这个已计提的会计分录怎么冲减？计提时，借：营业税金及附加 贷：其他应交款
您好，冲减时，借：营业税金及附加，负数， 贷：其他应交款 ，负数。
31楼
2022-12-12 13:27:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 不巧我在等你 发表的提问：
上月计提的营业税金及附加，申报时候显示免征，本月没有扣款，我会计分录怎么调整
借；应交税费-明细科目 贷；营业税金及附加
32楼
2022-12-12 13:39:02
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不巧我在等你：回复邹老师 老师，你好，我调整之后利润表中的营业税金显示负数了。这个有关系吗，
2022-12-12 14:08:19
邹老师：回复不巧我在等你你好，没有关系的 个人建议在确定附加税等税种免征的情况下不需要计提，省的计提了到时候又要冲销
2022-12-12 14:20:28
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Flower 发表的提问：
计提增值税，营业税金及附加的分录怎么做？ 缴纳增值税，营业税金及附加的分录怎么做？ 附加税有城建税，教育费附加，地方教育费附加
借税金及附加 贷应交税费，缴纳做借应交税费贷银行
33楼
2022-12-12 13:50:59
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Flower：回复maize老师 能否详细具体点
2022-12-12 14:18:10
maize老师：回复Flower计提附加税，根据你实际交增值税*对应税率去计提，借税金及附加 贷应交税费城建税，/教育费附加，/地方教育费附加，缴纳做借应交税费城建税/，教育费附加/，地方教育费附加贷银行
2022-12-12 14:39:07
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
您好我想问一下今年4月份交的环保税应该如何做会计分录 是进入营业税金及附加中么
可以比照计入营业税金及附加，借：营业税金及附加 贷：应交税费
34楼
2022-12-13 12:31:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 刘晓琳 发表的提问：
19年12月份，营业税金及附加多计提了27.57，在20年1月计提时怎样做会计分录？
你好，19年12月份，营业税金及附加多计提了27.57，20年1月冲销多计提就是了 借；应交税费——某某税款27.57，贷；以前年度损益调整——税金及附加27.57
35楼
2022-12-13 12:50:18
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刘晓琳：回复邹老师 啊，那这个月结转时呢？
2022-12-13 13:14:00
邹老师：回复刘晓琳你好，结转的分录是 借；以前年度损益调整——税金及附加27.57，贷； 利润分配——未分配利润 27.57
2022-12-13 13:29:27
刘晓琳：回复邹老师 老师，在申报去年企业所得税利润的时候是不是不用调整？
2022-12-13 13:54:47
邹老师：回复刘晓琳你好，在申报去年企业所得税的时候，利润是需要 做相应调整的
2022-12-13 14:18:21
刘晓琳：回复邹老师 这个是放到一九年十二月份的凭证里还是放到二零年一月份的凭证里。
2022-12-13 14:41:39
邹老师：回复刘晓琳你好，借；应交税费——某某税款27.57，贷；以前年度损益调整——税金及附加27.57 这个分录是放到2020年
2022-12-13 14:52:29
刘晓琳：回复邹老师 老师以前年度损益调整我是不是在总账里边单列一页？
2022-12-13 15:12:21
邹老师：回复刘晓琳你好，是的，是这样的
2022-12-13 15:27:33
刘晓琳：回复邹老师 老师，这个多计提的钱数是不是在哪个月调整都可以？
2022-12-13 15:42:18
邹老师：回复刘晓琳你好，一般是发现了就及时调整
2022-12-13 15:53:28
刘晓琳：回复邹老师 我可不可以把它看成利润多了。
2022-12-13 16:09:23
邹老师：回复刘晓琳你好，看成是期末未分配利润增加了
2022-12-13 16:22:57
刘晓琳：回复邹老师 因为以前没接触过以前年度损益调整这个科目，所以不知道怎样做。
2022-12-13 16:36:17
刘晓琳：回复邹老师 这个科目是不是一般都在贷方
2022-12-13 16:48:50
邹老师：回复刘晓琳你好，以前年度损益调整科目可能发生在借方，也可能发生在贷方的
2022-12-13 17:14:31
刘晓琳：回复邹老师 老师，那既然做到2020年的账里，那我2020年的利润多加¥27.57不行吗？还用调整一九年的利润吗？
2022-12-13 17:35:20
邹老师：回复刘晓琳你好，因为是对19年的账务处理数据做调整，那就需要调整19年的数据才是的
2022-12-13 17:58:18
刘晓琳：回复邹老师 那月底结转的利润分配是¥27.5，那我总账的利润分配就是减少了¥27.5对吗？
2022-12-13 18:18:54
邹老师：回复刘晓琳你好，借；以前年度损益调整——税金及附加27.57，贷； 利润分配——未分配利润 27.57 总账的利润分配是增加了27.57才是的
2022-12-13 18:41:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 青竹 发表的提问：
这个税金附加会计分录是借:营业税金及附加贷:银行存款？
你好，是发生的什么税款这样做分录？
36楼
2022-12-13 13:02:43
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青竹：回复邹老师 土地使用税
2022-12-13 13:21:06
邹老师：回复青竹你好，需要先计提，然后缴纳的 借:营业税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷:银行存款
2022-12-13 13:41:30
青竹：回复邹老师 老师没有提前计提，然后直接申报了那分录还做吗？
2022-12-13 14:06:25
邹老师：回复青竹你好，还是需要做计提，然后支付分录的
2022-12-13 14:18:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 云 发表的提问：
上个月计提营业税金及附加时借贷反了，这个月可以直接做个相反的分录吗
你好，是的，做相反分录冲销，然后在计提一笔正确的
37楼
2022-12-13 13:28:18
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 果断 发表的提问：
计提营业税金及附加（城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、水利建设专项收入）的会计分录
您好 借：税金及附加——城建税 税金及附加——教育费附加 税金及附加——地方教育费附加 税金及附加——水利基金 贷：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 应交税费——水利基金
38楼
2022-12-13 13:48:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Andlo 发表的提问：
老师，计提增值税的会计分录是借营业税金及附加 贷应交税金 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 ?
您好！这个是计提营业税及附加的分录。
39楼
2022-12-14 12:32:52
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Andlo：回复宋生老师 我在摘要那里写营业收入计提增值税可以么？
2022-12-14 13:25:01
宋生老师：回复Andlo您好！写计提营业税金及附加。　　　　　
2022-12-14 13:47:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
老师，上月缴纳营业税金及附加附加的分录写成：借：营业税金及附加 贷：银行存款，没有计提附加税，这个月怎么调整
您好！先做红字冲减之前错误的，然后做正确的。
40楼
2022-12-14 12:43:18
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 普支恒 发表的提问：
计提增值税税金及附加的会计分录？
一般纳税人吗？增值税借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税 附加税借税金及附加贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加
41楼
2022-12-14 13:07:43
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普支恒：回复答疑郭老师 不是，是小规模纳税人，
2022-12-14 13:21:51
答疑郭老师：回复普支恒增值税不用计提，你需要交税直接做借应交税费-应交增值税贷银存，如果属于免税的借应交税费-应交增值税贷营业外收入
2022-12-14 13:44:33
普支恒：回复答疑郭老师 那么实缴增值税时会计分录怎么列支
2022-12-14 14:05:03
答疑郭老师：回复普支恒借应交税费-应交增值税贷银存， 小规模增值税就一个科目应交税费-应交增值税 你确认收入这个科目在贷方，缴纳在借方
2022-12-14 14:17:00
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 粗犷的板栗 发表的提问：
全额计提的附加税，申报时附加税减征50%，少交的50%税金怎么做分录？是计入营业外收入还是冲多计提的营业税金及附加。
你好，减征50%记入营业外收入
42楼
2022-12-14 13:27:54
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 普支恒 发表的提问：
计提增值税税金及附加的会计分录？
你好 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税
43楼
2022-12-14 13:44:58
全部回复
普支恒：回复月月老师 那么计提增值税会计分录
2022-12-14 13:58:51
月月老师：回复普支恒你好，是一般纳税人还是小规模。
2022-12-14 14:09:11
普支恒：回复月月老师 是小规模
2022-12-14 14:37:39
月月老师：回复普支恒你好，如果缴纳增值税 借：应交税金-应交增值税 贷：应交税金-未交增值税
2022-12-14 14:51:22
普支恒：回复月月老师 实缴增值税的时候会计分录人下： 借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款/现金
2022-12-14 15:12:32
普支恒：回复月月老师 实缴增值税的时候会计分录下： 借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款/现金
2022-12-14 15:23:25
普支恒：回复月月老师 对不？
2022-12-14 15:51:38
月月老师：回复普支恒你好，是的，你的分录很正确。
2022-12-14 16:19:46
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 小雅 发表的提问：
老师我计提营业税金及附加的详细分录有吗？
借税金及附加贷应交税费-城建税/教育经费/地方教育/印花税/消费税
44楼
2022-12-15 14:11:10
全部回复
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ FIVE 发表的提问：
老师，印花税现在还计提吗？计提时分录是税金及附加还是营业税金及附加？我这边想确认下。谢谢
您好，如果是按月缴纳的印花税还是需要计提的，如果是按次缴纳的印花税不用计提，如果用的新会计准则计提时就计入税金及附加，如果是用的以前的会计准则就是计入营业税金及附加。
45楼
2022-12-15 14:35:05
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