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计提营业税金及附加会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
计提税金及附加 借：税金及附加 贷：城市维护建设税 教育费附加那交税金及附加会计分录怎么做
你好！缴纳的时候借应交税费-应交城建税等 贷银行存款
46楼
2022-12-15 14:44:59
全部回复
哦买嘎：回复宋生老师 那把附加税计提到，税金及附加的目的是为了什么？
2022-12-15 14:57:37
宋生老师：回复哦买嘎你好！这个只能说会计制度要求了
2022-12-15 15:10:13
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
小规模纳税人计提附加税，在税金及附加计提会计分录怎么做？
您好： 计提时，相关分录： 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城市维护建设税（教育费附加、地方教育费附加）
47楼
2022-12-18 13:27:06
全部回复
【天☞888☜天】：回复笑笑老师 我在快账做分录借方点击税金及附加，点完不上去
2022-12-18 13:53:07
笑笑老师：回复【天☞888☜天】您好： 其他科目正常吗？软件的问题，还得要反映一下
2022-12-18 14:07:47
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 夕夏温存 发表的提问：
19年计提附加税，会计分录为借：主营业务税金及附加 贷：其他应付款-教育费附加。2020年缴纳税款，怎么做账？
借其他应付款贷银行只能这样了，
48楼
2022-12-18 13:46:35
全部回复
夕夏温存：回复朴老师 那如果没有计提，缴纳以前年度的税款，会计分录怎么做？
2022-12-18 14:03:02
朴老师：回复夕夏温存你们是什么会计准则呢
2022-12-18 14:27:28
夕夏温存：回复朴老师 小企业会计准则
2022-12-18 14:54:29
朴老师：回复夕夏温存直接补计提就可以了
2022-12-18 15:06:08
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 陌离 发表的提问：
计提主营业务税金及附加以及个人所得税怎么做分录？
借：税金及附加贷：应交税费，个税：借：应付职工薪酬贷：应交税费--应交个税
49楼
2022-12-18 14:12:46
全部回复
陌离：回复袁老师 应交税费后面要列明细吗？比如借：营业税金及附加 贷：应交税费-城市建设维护税 这样对吗？ 个人所得税公司因为金额小，公司缴纳，也计入应付职工薪酬吗？ 我还想问一下印花税内帐的话是计入管理费用-印花税 还是营业税金及附加呢？
2022-12-18 14:37:13
袁老师：回复陌离对的 ，是的啊，计入税金及附加的
2022-12-18 15:00:05
陌离：回复袁老师 老师，我还想咨询一下您，附加税实际支付的时候是借：应交税费/城市维护建设税 贷：银行存款 增值税国税/个人所得税以及企业所得税的话实际支付的时候要怎么做分录呢？
2022-12-18 15:26:00
袁老师：回复陌离借：应交税费贷：银行存款即可
2022-12-18 15:36:17
陌离：回复袁老师 做内帐
2022-12-18 15:46:51
陌离：回复袁老师 增值税实际支付的时候借方的应交税费后面列的明细写什么呢？已交增值税吗？
2022-12-18 16:06:09
陌离：回复袁老师 另外所得税计提的话，做内帐要怎么计提呢？我们公司是按季度缴纳企业所得税的
2022-12-18 16:32:10
袁老师：回复陌离借：所得税费用贷：应交税费
2022-12-18 17:00:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 颖儿 发表的提问：
交的附加税，计提时借：应交税费-城建等 贷:营业税金及附加缴纳时借：营业税金及附加 贷：库存现金 这样做分录对吗？？
你好，不对的 计提 借；营业税金及附加 贷；应交税费 缴纳 借；应交税费 贷；银行存款
50楼
2022-12-18 14:29:59
全部回复
颖儿：回复邹老师 那营业税金的借方就一直挂着吗？
2022-12-18 15:01:28
邹老师：回复颖儿结转到本年利润
2022-12-18 15:24:02
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 陌影＆ 发表的提问：
计提税金及附加怎样作分录
你好 ，借 税金及附加 贷 应交税费-应交城建税，教育费附加……
51楼
2022-12-19 11:34:02
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 幽兰 发表的提问：
计提税金及附加的分录
您好 借：税金及附加——城建税 税金及附加——教育费附加 税金及附加——地方教育费附加等 贷：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加等
52楼
2022-12-19 11:41:29
全部回复
可可老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ 太阳 发表的提问：
2018年多计提营业税金及附加，现在怎么做分录调账
金额不大的话直接冲减。大的话用以前年度损益调整调账
53楼
2022-12-19 11:54:30
全部回复
太阳：回复可可老师 515.64 差额 具体怎么用以前年度损益调整科目 能详细解答一下吗
2022-12-19 12:19:01
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 畅快的鼠标 发表的提问：
16年11月计提了主营业务税金及附加，12月分录忘了做应交，现在应该怎么办呢？
您好！补充计入。
54楼
2022-12-19 12:12:42
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 春天 发表的提问：
计提税金及附加分录
借营业税金及附加 贷应缴税费
55楼
2022-12-19 12:38:59
全部回复
春天：回复李老师 是每个月要先计提下个月的税费和工资吗，增值税，附加税，企业所得税都要计提吗
2022-12-19 12:56:46
李老师：回复春天需要计提的 企业所得税是季度预提
2022-12-19 13:21:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 幽兰 发表的提问：
计提税金及附加的分录
借税金及附加 贷应交税费 应交xx
56楼
2022-12-20 11:23:33
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 莫棋拉 发表的提问：
6月没有销售，就不用计提营业税金及附加了吧
你好！是的。没有流转税就没有附加
57楼
2022-12-20 11:45:11
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
是不是外帐里头只要有一次本月收入，就得计提营业税金及附加那要是有三笔收入，就得计提三次？
一个月提一次税金及附加。
58楼
2022-12-20 12:13:24
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 岁月靜好 发表的提问：
计提营业税金及附加四舍五入有误差按哪个正确
你好！建议你直接填申报表，网上自动算出哪个就按哪个
59楼
2022-12-20 12:35:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
这样的情况下还要计提营业税金及附加吗？
本月形成留抵税额，是不需要交纳增值税的，也就不用计提地税附加税了。
60楼
2022-12-21 11:42:11
全部回复
青春侠：回复张艳老师 好的，也就是说在我们要交增值税的情况下才需要计提对吧？
2022-12-21 12:09:07
张艳老师：回复青春侠是的，您的理解是正确的。
2022-12-21 12:29:41
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