首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
计提营业税金及附加会计分录
分享
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 周周的注会 发表的提问：
老师，你好，我咨询一下电子退库怎么做分录 ，退的本年度减半的教育费附加，之前就已计提营业税金及附加了
借银行 贷应交税费，借税金及附加 负数 贷应交税费 负数
91楼
2022-12-28 12:20:59
全部回复
周周的注会：回复maize老师 谢谢老师
2022-12-28 12:42:20
maize老师：回复周周的注会满意请给五星好评，谢谢
2022-12-28 13:00:04
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 曾铭 发表的提问：
老师，营业税金及附加不计提，当月交纳当月计入行吗？
你好，不行除了印花税都要计提的
92楼
2022-12-29 12:05:19
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 赛赛 发表的提问：
冲回上年多计提的税金及附加会计分录？
你好 借方应交税费 贷方以前年度损益 借方以前年度损益贷方未分配利润
93楼
2022-12-29 12:10:40
全部回复
赛赛：回复meizi老师 请问这样的话资产负债表上年初未分配利润余额是不是得改动啊？
2022-12-29 12:26:51
meizi老师：回复赛赛你好 会调整你的年初未分配的金额
2022-12-29 12:44:05
赛赛：回复meizi老师 那这样如果调整后把年初未分配利润的数改了，和1月份报表年初数不一样，税务局会不会问？有影响吗？
2022-12-29 12:56:16
meizi老师：回复赛赛你好 你调整了之后 会有差异的
2022-12-29 13:17:34
赛赛：回复meizi老师 这种差异一般情况下税务局会问道吗？
2022-12-29 13:28:16
meizi老师：回复赛赛你好 一般不会 这个是实际的 就算问到 你解释就行
2022-12-29 13:51:59
赛赛：回复meizi老师 请问老师你告诉我的这个分录金额用黑字不用红字哈？
2022-12-29 14:09:46
meizi老师：回复赛赛你好 是的 做正数金额即可
2022-12-29 14:36:52
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 老灵魂 发表的提问：
个税需要计提吗，要计入营业税金及附加吗
您好，个税需要计提，不计入营业税金及附加。
94楼
2022-12-29 12:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
去年12月计提教育费附加，计入营业税金及附加，今年1月交税时发现此税减免了不收了，这怎么做会计分录？
你好，借；应交税费——教育费附加，贷；以前年度损益调整——营业税金及附加 今年做这个分录
95楼
2023-01-03 11:54:25
全部回复
海之蓝：回复邹老师 可需要在做，借，以前年度损益调整一营业税金及附加贷，利润分配\未分配利润，
2023-01-03 12:24:20
邹老师：回复海之蓝你好，需要的 需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润的
2023-01-03 12:53:00
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ LQ 发表的提问：
小规模附加税及印花税减半征收计提时会记分录是不是借：税金及附加1000，贷：应交税费500，营业外收入500
你好，没有营业外收入，计提500就行。
96楼
2023-01-03 12:06:46
全部回复
LQ：回复月月老师 不是听说要进营业外收入吗
2023-01-03 12:19:43
月月老师：回复LQ你好，计入营业外收入还要缴纳所得税。
2023-01-03 12:33:11
LQ：回复月月老师 那如果不计入的话有没有风险
2023-01-03 12:47:45
月月老师：回复LQ你好，没有风险的。
2023-01-03 13:13:10
LQ：回复月月老师 还有就是我们开出去的发票是信息技术服务，信息服务费，成本是专业技术服务，信息服务费了可以吗
2023-01-03 13:23:16
月月老师：回复LQ你好，成本和收入一样，是吗
2023-01-03 13:35:25
LQ：回复月月老师 是的
2023-01-03 14:00:22
月月老师：回复LQ你好，开票的部分计入主营业务收入，成本部分计入管理费用-服务费。
2023-01-03 14:12:33
LQ：回复月月老师 老师我是说发票上开的，不是分录
2023-01-03 14:36:02
月月老师：回复LQ你好，发票开信息技术服务，成本开专业技术服务。
2023-01-03 14:55:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ hello^_^小丸子 发表的提问：
本月要计提营业税金及附加，增值税需交1.5万，怎么做营业税分录
城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加
97楼
2023-01-03 12:11:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 扬帆远航 发表的提问：
1月31日，计提税金及附加。编制会计分录
你好 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
98楼
2023-01-04 10:53:36
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
2016年的会计分录？对吗？印花税是营业税金及附加吗？
根据财会[2016]22号，“营业税金及附加”科目改为“税金及附加”，核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目
99楼
2023-01-04 11:13:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 徐丹丹 发表的提问：
计提附加税费，为什么借方记到营业税金及附加？
这个是计提附加税的规定，附加税的借方就是通过税金及附加核算，贷方通过应交税费
100楼
2023-01-04 11:29:35
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
冲之前计提的主营业务税金及附加这样做分录对吗？
对的
101楼
2023-01-04 11:52:35
全部回复
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 刻苦的电灯胆 发表的提问：
上月多计提的主营业务税金及附加，本月怎样做分录
你好，本月做调整分录，借：应交税费-应交城建税等其他税金 借：主营业务税金及附加（负数）
102楼
2023-01-04 12:08:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师以前年度少计提营业税附加及企业所得税会计分录怎么做呀
计提税款时借：以前年度损益调整-税金及附加/所得税费用 贷：应交税费－应交企业所得税/附加税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。
103楼
2023-01-05 11:03:33
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 侬侬 发表的提问：
计提分录是：借：营业税金及附加 贷：应交税费-城建，教育等
附加税对的，现在营业税金及附加改成税金及附加了
104楼
2023-01-05 11:19:01
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ cunese 发表的提问：
做5余份的账 计提 增值税 营业税金及附加分录怎么做
您好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费0应交XX税。
105楼
2023-01-05 11:26:41
全部回复
cunese：回复宋生老师 做账系统 我选择税金及附加的时候一定要选择二级科目 那要怎么b办
2023-01-05 11:48:29
宋生老师：回复cunese您好！你二级科目有一些什么呢
2023-01-05 12:13:02
cunese：回复宋生老师 消费税 资源税 土地增值 房产 车船 印花 教育附加 排污
2023-01-05 12:39:17
宋生老师：回复cunese你好！这个是你自己设置的。你计提的是什么税，就选对应税的二级科目
2023-01-05 12:54:27
cunese：回复宋生老师 借 营业税金及附加 贷应交税金—c城建税 教育税 地方教育附加 借方说要明细科目 要设置成什么 明细科目啊
2023-01-05 13:05:56
宋生老师：回复cunese您好！你这种需要这样。借税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加
2023-01-05 13:25:14
cunese：回复宋生老师 做完之后 我看我的利润表没有地 方教育附加这一笔的金额 咋回事啊
2023-01-05 13:39:03
宋生老师：回复cunese你好！这个在税金及附加这一行里面。
2023-01-05 13:52:27
cunese：回复宋生老师 我看了 也没有
2023-01-05 14:05:10
宋生老师：回复cunese你好！你把你的分录跟报表发来看下
2023-01-05 14:24:32
cunese：回复宋生老师 您看看
2023-01-05 14:51:42
cunese：回复宋生老师 利润表
2023-01-05 15:05:51
宋生老师：回复cunese您好！看你的表上，他已经结转了啊。分录也结转了。
2023-01-05 15:30:48
cunese：回复宋生老师 计提营业税金及附加是正确的吗
2023-01-05 15:56:03
宋生老师：回复cunese您好！是的。分录没有错。
2023-01-05 16:07:08
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料