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计提营业税金及附加会计分录
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李爱文老师
职称:会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @  星 发表的提问:
内账中需要计提营业税金及附加吗?
借:税金及附加 贷:应交税费——应交的具体税种
61楼
2022-12-21 12:07:52
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 星:回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:老师我是想问内账中需不需要计提?
2022-12-21 12:30:50
李爱文老师:回复 星需要计提,缴纳时,冲销应交税费
2022-12-21 12:53:51
辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 酆芯之恋 发表的提问:
做上年的账,忘了补计提营业税金及附加,怎么办?
可以在当年度补记提
62楼
2022-12-21 12:35:59
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酆芯之恋:回复辜老师 就今年一月初吗?
2022-12-21 13:00:10
辜老师:回复酆芯之恋你可以在你发现的当时进行补记提
2022-12-21 13:11:23
酆芯之恋:回复辜老师 我计提了,然后未分配利润就比申报的要少了
2022-12-21 13:24:09
辜老师:回复酆芯之恋你计提的税金费用,你报表的未分配利润就会减少
2022-12-21 13:40:23
酆芯之恋:回复辜老师 那报表的未分配利润比申报的未分配利润少,有影响吗
2022-12-21 14:08:45
辜老师:回复酆芯之恋你申报的报表要跟出具的财务报表一致的
2022-12-21 14:20:07
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 小满糖豆儿 发表的提问:
计提营业税金及附加,哪个税是计提1%
你好,没有 哪个税种是1%的税率
63楼
2022-12-22 11:21:15
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小满糖豆儿:回复邹老师 那营业税金及附加都有哪些税,计提的税率都是多少
2022-12-22 11:41:00
邹老师:回复小满糖豆儿城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2%
2022-12-22 12:04:18
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ K14619922286120 发表的提问:
怎么计提营业税金及附加
你好,借;税金及附加 , 贷;应交税费——附加税 根据需要缴纳的附加税金额,做上面的计提分录
64楼
2022-12-22 11:41:03
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K14619922286120:回复邹老师 是怎么算
2022-12-22 12:07:49
邹老师:回复K14619922286120你好 城建税=(增值税%2B消费税)*7%或5% 教育费附加=(增值税%2B消费税)*3% 地方教育费附加=(增值税%2B消费税)*2%
2022-12-22 12:35:53
雨轩老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ 大雁工商事务所 发表的提问:
老师计提税金及附加的时候分录怎么写,交的时候分录又怎么写
计提:借营业税金及附加 贷:应交税费-相关科目。缴纳借应交税费贷银行存款
65楼
2022-12-22 12:01:21
全部回复
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 卿夏 发表的提问:
计提营业税金及附加前一个月计提吗,还是当月计提?
当月计提,下月初交税
66楼
2022-12-22 12:25:53
全部回复
袁老师:回复卿夏前一个月计提 ,本月缴纳
2022-12-22 12:50:35
吴月柳
职称:会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 凤九 发表的提问:
月末怎么计提营业税金及附加
借:税金及附加 贷:应交税费-明细税种
67楼
2022-12-22 12:32:59
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凤九:回复吴月柳 怎么计算,分录会做
2022-12-22 13:22:09
吴月柳:回复凤九用实际增值税乘以税率,城建7%教育税附加3%地方教育税附加2%
2022-12-22 13:37:59
凤九:回复吴月柳 是销项-进项对吧
2022-12-22 13:59:24
吴月柳:回复凤九是的
2022-12-22 14:09:48
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 唠叨的冥王星 发表的提问:
计提营业税金及附加的基数是怎么来的
这个需要看你这个算那个税种,税种不一样算的基数不一样
68楼
2022-12-23 10:55:49
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李老师
职称:中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ Lillian 发表的提问:
计提营业税金及附加时包括已代开的部分吗?
包括的。。。。.。。。。。
69楼
2022-12-23 11:23:21
全部回复
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 梅雪 发表的提问:
忘了计提营业税金及附加,可以在17年补提吗
您好,可以的。
70楼
2022-12-23 11:52:40
全部回复
梅雪:回复王雁鸣老师 我一份做账的时候直接做一笔计提做一笔交税就可以吗?
2022-12-23 12:21:53
王雁鸣老师:回复梅雪您好,也可以的,但最好在应交税费里过一下账。
2022-12-23 12:41:28
晓海老师
职称:会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 小清新 发表的提问:
老师 计提营业税金及附加的时候 借方的营业税金及附加 需要列出明细吗?
你好!不用写明细。。。。。。。
71楼
2022-12-23 12:05:59
全部回复
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 快乐宝贝珺 发表的提问:
每月计提营业税金及附加多了怎么办?就是比实际交的计提多了如何处理?
您好,再把多计提的冲回去就行了。
72楼
2022-12-23 12:29:59
全部回复
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 他山之石 发表的提问:
这月可以不计提营业税金及附加么,能不能下月交的时候补提,
你好,需要当月计提,次月缴纳的
73楼
2022-12-24 11:54:11
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 你好 发表的提问:
老师你好,问下计提营业税金及附加,分开计算的与实际上报数据相差一分,要怎样处理好些
您好!按实际上报的计提就可以了
74楼
2022-12-24 12:02:43
全部回复
赵老师
职称:中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 明天 发表的提问:
为什么要计提营业税金及附加?
全面试行营业税改征增值税后,“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目,该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费;利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
75楼
2022-12-24 12:29:59
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明天:回复赵老师 老师,不计提直接交行吗?有什么影响
2022-12-24 12:57:11
赵老师:回复明天本月税费一般次月申报,如果本月不先计提不符合会计上的权责发生制。
2022-12-24 13:10:44

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