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计提营业税金及附加会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Helen 发表的提问：
请问老师 我在计提营业税金附加的时候 是不是应该这次的销项-进项-上期未抵扣完的进项=得数 才是计提税金及附加的数？
是的，这个才是需要缴纳的增值税
76楼
2022-12-25 10:59:14
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 虚心的雪糕 发表的提问：
计算营业税金及附加1200元，其中城建税840元，教育费附加360元；会计分录
你好 借：税金及附加 贷：银行存款
77楼
2022-12-25 11:25:42
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 伈随风飞 发表的提问：
计提营业税金及附加要拿什么做附件
你好 属于内部凭证，用自制的计算表来作附件
78楼
2022-12-25 11:37:04
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伈随风飞：回复老江老师 好的
2022-12-25 12:02:31
老江老师：回复伈随风飞欢迎提问 请及时评价，谢谢
2022-12-25 12:31:12
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
企业会计准则，印花税会计分录可不可以记入营业税金及附加
你好，印花税就是要计入营业税金及附加。
79楼
2022-12-25 12:05:05
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毛毛雨：回复月月老师 不是说小企业会计准则记入么
2022-12-25 12:25:16
月月老师：回复毛毛雨你好，从2016年12月31日改成计入营业税金及附加了。如果我的回答解决了你的问题，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2022-12-25 12:42:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 玩命的棒球 发表的提问：
计提税金及附加税费怎么写分录
你好，计提是计提什么税金？ 计提附加税，借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税
80楼
2022-12-25 12:26:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 幸 发表的提问：
印花税计提，是管理费用还是营业税金及附加，计提的分录是什么
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交印花税。
81楼
2022-12-26 11:12:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 失误错误醒悟 发表的提问：
老师，我从7月份开始忘记计提税金及附加了？一直到10月份，一共四个月，现在11月份才发现，税金已经交了，就是忘记计提了。我现在应该怎么做分录？
借税金及附加贷应交税费 这个月补做就可以
82楼
2022-12-26 11:30:58
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失误错误醒悟：回复郭老师 谢谢老师
2022-12-26 11:56:47
郭老师：回复失误错误醒悟不用客气的，
2022-12-26 12:10:21
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
老师，计提增值税的会计分录怎样写？计提税金及附加的会计分录怎样写？
你好，增值税你在做进项和销项税额的凭证先做好进项销项，然后借销项，贷进项，贷应交税费――应交增值税――转出未交增值税
83楼
2022-12-26 11:51:42
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徐阿富老师：回复丽霞之后，借应交税费――未交增值税 贷应交税费――应交增值税――转出未交增值税
2022-12-26 12:15:12
徐阿富老师：回复丽霞计提2附加税，借税金及附加 （各附加税子目） 贷应交税费――个各附加税子目
2022-12-26 12:32:37
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ FFANG 发表的提问：
11️计提税金及附加比12月银行扣款多计提0.02元，请问差异怎么做分录
您好， 借：应交税费 贷：税金及附加 0.02
84楼
2022-12-26 12:14:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 小仙女.°ʚ(*´꒳`*)ɞ°. 发表的提问：
什么时候计提营业税金及附加呀，分录是怎样的呢
你好，月底根据应纳税额情况计提 借；税金及附加 贷；应交税费——某某税种
85楼
2022-12-26 12:26:59
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小仙女.°ʚ(*´꒳`*)ɞ°.：回复邹老师 那等下个月缴纳税款是不是，应该借:应交税费—城建，教育，印花; 贷:银行存款
2022-12-26 12:47:40
邹老师：回复小仙女.°ʚ(*´꒳`*)ɞ°.你好，是的，缴纳是做这个分录
2022-12-26 13:03:34
小仙女.°ʚ(*´꒳`*)ɞ°.：回复邹老师 好的！谢谢老师！
2022-12-26 13:30:03
邹老师：回复小仙女.°ʚ(*´꒳`*)ɞ°.不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-26 13:45:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 111 发表的提问：
以前年度营业税金及附加多计提了360，如何做分录
你好，可以做冲销分录 借；应交税费 360 贷；以前年度损益调整 360
86楼
2022-12-27 11:36:34
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111：回复邹老师 请问老师 如果是多交了然后没有计提呢 然后所得税少计提也是 借；应交税费 贷；以前年度损益调整 吗
2022-12-27 11:47:22
邹老师：回复111你好，多交了没有计提，应当是补计提才是啊 借；以前年度损益调整 贷；应交税费
2022-12-27 12:06:56
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 玉白菜 发表的提问：
老师，请问，小规模纳税人季度销售额不足90000元，其中税务代开50000的发票，40000是自己开具的票，确认销售时的分录和计提营业税金及附加的会计分录怎么写呢？
您好，分录，自己开票时，借：现金或者银行存款，40000，贷：主营业务收入 40000，发票，借：现金或者银行存款，50000，贷：主营业务收入， 48,543.69 ，应交税费-应交增值税-销项， 1,456.31 ，计提城建税时，借：营业税金及附加费， 101.94 ，贷：应交税费-应交城建税， 101.94 。发票是否交纳城建税，以当地税务局要求为准。
87楼
2022-12-27 11:55:19
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玉白菜：回复王雁鸣老师 谢谢老师，老师小规模没有销项税奥，请问自己开票时的分录是免税的，我看到有的会计是做借：银行存款 40000， 贷：主营业务收入 38835 应交税费-应交增值税-减免税款 1165。05 借： 应交税费-应交增值税-减免税款 贷：应交税费-应交城建税 81。55 这样做对吗？
2022-12-27 12:15:10
王雁鸣老师：回复玉白菜您好，自己开的，这样做也是一种处理方法。您根据您的情况选择吧。
2022-12-27 12:26:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 奥特蛋.. 发表的提问：
营业税记入营业税金及附加 具体会计分录： 计提： 借：营业税金及附加 xxxx 贷：应交税费-应交营业税 xxxx 缴纳： 借：应交营业税-应交营业税 xxxx 贷：银行存款或者库存现金 xxxx 可是我做的时候缴纳时还是借:营业税金及附加贷:银行 我改怎么调帐？？？
你 这个分录已经跨年了吧
88楼
2022-12-27 12:23:59
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奥特蛋..：回复郭老师 没有，我们是每个月计提，缴纳
2022-12-27 12:53:03
郭老师：回复奥特蛋..现在没有这个营业税了
2022-12-27 13:21:00
奥特蛋..：回复郭老师 我计提是对着，但是缴纳时有做一个营业税金
2022-12-27 13:33:04
奥特蛋..：回复郭老师 是营业税金及附加，增值税，
2022-12-27 13:43:56
郭老师：回复奥特蛋..你们还在交营业税吗？
2022-12-27 14:13:39
奥特蛋..：回复郭老师 没有交营业税，
2022-12-27 14:33:14
奥特蛋..：回复郭老师 是营业税金及附加，没有营业税
2022-12-27 14:51:46
郭老师：回复奥特蛋..你是做错了吗 红冲就可以
2022-12-27 15:16:55
奥特蛋..：回复郭老师 红冲，影响报表？我们是需要开经营分析会。那这个月红冲费用是不是就减少！？？
2022-12-27 15:36:36
郭老师：回复奥特蛋..没有交，你做了。你的银存能一致吗
2022-12-27 16:04:33
奥特蛋..：回复郭老师 交了，我是科目进错
2022-12-27 16:29:13
郭老师：回复奥特蛋..交的什么税 你再做别的分录
2022-12-27 16:43:20
奥特蛋..：回复郭老师 我计提时借:营业税金及附加xxx贷:应交税费 缴纳时又做一个借:营业税金及附加xxx贷:银行
2022-12-27 16:58:25
郭老师：回复奥特蛋..那你多做了税金及附加，需要红冲的 多抵扣了所得税
2022-12-27 17:16:56
奥特蛋..：回复郭老师 必须红冲是吧，不能反结是吧
2022-12-27 17:33:07
郭老师：回复奥特蛋..可以反结账，你的报表变了，税务局申报的不一致得去修改下的
2022-12-27 17:49:16
奥特蛋..：回复郭老师 去税局修改吗？
2022-12-27 18:08:38
奥特蛋..：回复郭老师 还是11月报税时，修改，具体修改什么
2022-12-27 18:30:09
郭老师：回复奥特蛋..你是那个月的有错误
2022-12-27 18:52:12
奥特蛋..：回复郭老师 连着3月
2022-12-27 19:08:02
奥特蛋..：回复郭老师 7.8.9
2022-12-27 19:34:31
郭老师：回复奥特蛋..那就是第三季度的错了 你下次申报的是第四季度 直接这个月修改，
2022-12-27 19:56:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 齐天大圣 发表的提问：
我上月计提了营业税金及附加！这个月怎么做分录？
你好，这个月是扣除了税款吗？
89楼
2022-12-28 11:40:25
全部回复
齐天大圣：回复邹老师 扣除了
2022-12-28 11:57:56
邹老师：回复齐天大圣你好，借；应交税费 贷；银行存款
2022-12-28 12:16:35
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 灵巧的花瓣 发表的提问：
2020年计提税金及附加和印花税、城建税、教育税、地方教育，2022年才缴纳的税费，会计分录怎么做
你好，计提 借税金及附加 贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加/ 印花税 缴纳 借:应交税费--应交城建税 应交税费--教育费附加 应交税费--地方教育费附加 应交税费--地方水利建设基金 贷:银行存款
90楼
2022-12-28 12:08:03
全部回复
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