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计提营业税金及附加会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 霞 发表的提问：
老师，我想问下如果我要冲多计提的营业税金附加，我是做相反的分录，借税金贷税金附加，还是做借税金及附加，金额放在贷方，贷税金，金额放在借方？
借：税金及附加 负数 贷：应交税费 负数
106楼
2023-01-05 11:46:37
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霞：回复辜老师 借方负数，还是放在贷方？
2023-01-05 11:58:06
辜老师：回复霞借贷方都是负数的
2023-01-05 12:27:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 开心 发表的提问：
老师，去年有一个月的税金及附加忘记计提了，应该怎么补做会计分录呀？
借以前年度损益调整贷应交税费。
107楼
2023-01-05 12:05:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 玫瑰花语625 发表的提问：
老师，想咨询一下，税金及附加的计提和缴纳的会计分录？
借:税金及附加 贷:应交税费 借:应交税费 贷:银行存款
108楼
2023-01-06 11:37:11
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 叶ye0616 发表的提问：
增值税可以不计提吗，公司的会计好像没计提，只看到，借：营业税金及附加贷：银行存款的分录
增值税不是计提的，直接是销项税额-进项税额的。 也没有后面这样的分录 计提企业所得税是： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 如果计提税金及附加 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交教育费附加 等 交税时 借：应交税费——某个具体的税种 贷：银行存款
109楼
2023-01-06 11:54:27
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 辉常欣赏（邹） 发表的提问：
老师好:免交2019年度的残保金，会计分录 借:税金及附加 贷:营业外收入（还是冲税金及附加）？
你好 冲税金及附加 如果你们是免征的话 就不需要做分录
110楼
2023-01-06 12:05:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 远方 发表的提问：
2019年1月缴纳2018年营业税金及附加和所得税，怎么做会计分录
你在2018年，12月计提了没，没有计提现在做借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银行，借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
111楼
2023-01-08 13:15:44
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Momo58 发表的提问：
老师，计提销售税金及附加，会计分录怎么处理？什么情况下要计提销售税金及附加？有什么用？
你好， 需要交增值税时计提附加税
112楼
2023-01-08 13:27:49
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蒋飞老师：回复Momo58计提 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育附加
2023-01-08 13:57:34
蒋飞老师：回复Momo58交纳 借：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育附加 贷：银行存款
2023-01-08 14:17:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 萍水相逢 发表的提问：
印花税计税金及附加 计提和缴纳的会计分录是？
借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
113楼
2023-01-08 13:50:09
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萍水相逢：回复邹老师 我前几个月没有计税金及附加 是缴纳时直接计管理费用了 现在想做调整 计税金及附加 我应该怎么调整
2023-01-08 14:11:13
邹老师：回复萍水相逢借；税金及附加 贷；管理费用
2023-01-08 14:27:11
萍水相逢：回复邹老师 老师 教育费附加和地方教育费附加享受月销售额10万以下免交的优惠政策 我怎么做分录？
2023-01-08 14:48:32
邹老师：回复萍水相逢你好，如果减免了就不需要做计提的分录
2023-01-08 15:12:53
郑老师
职称：初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ luciaying 发表的提问：
交纳营业税以及附加税的会计分录，所得税交纳的会计分录
借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交营业税 -应交消费税 -应交城建税 -应交教育费附加 -应交地方教育附加 -应交土地增值税 本月计提时 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 本月结转时： 借：本年利润 贷：所得税费用 下月缴纳时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
114楼
2023-01-08 14:05:15
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 媚 发表的提问：
老师，你好！上个月多计提了印花税，这个月计提时：借：主营业务税金及附加 贷：应交税金-印花税 冲销的会计分录是负数：主营业务税金及附加 贷：应交税金-印花税。这样正确吗？谢谢
嗯，这样充也可以的，或者说，你可以把原来放在借方的放在贷方去，也算是冲减。
115楼
2023-01-08 14:17:59
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媚：回复李霞老师 本年利润结转时出现负数6.82，账务应如何处理
2023-01-08 14:30:32
李霞老师：回复媚本年利润结转时出现负数，，嗯你要不然你就把本年利润那个负数呀，放到向相反的方向里去。
2023-01-08 14:53:29
媚：回复李霞老师 月末结转本期损益时发现本年利润是负数，账务应如何处理？谢谢
2023-01-08 15:05:20
李霞老师：回复媚你好，你这个本年利润怎么复述法？你能把凭证发过来吗？是，是因为你损益里有负数的金额吗
2023-01-08 15:23:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
嗯 印花税原来计入管理费用，但营改增后，营业税金及附加 也变成了 税金及附加，所以也一并 计入 “税金及附加”那分录是不是 借:营业税金及附加 贷:管理费用～印花税？
你好 印花税分录 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
116楼
2023-01-09 10:34:04
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，比如上个月计提的营业税金及附加是600，但这个月实际缴纳时候营业税减免了，实际交了500，那多出来的部分怎么冲减，会计分录如何做
你好，把多计提的部分红冲就好了呢
117楼
2023-01-09 10:46:39
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 云辰 发表的提问：
外账小企业会计准则导入计提营业税金及附加时，营业税金及附加科目下有个个税的二级科目，我可以删除，直接使用营业税金及附加一级科目吗
还有水利建设专项资金会计分录怎么做
118楼
2023-01-09 11:10:24
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罗老师：回复云辰1.可以直接用营业税金及附加一级科目；2.借 管理费用 贷 银行存款（水利费缴纳）
2023-01-09 11:40:32
云辰：回复罗老师 水利费不用计提吗，印花税计提是不是，借：营业税金及附加贷：应交税费
2023-01-09 12:04:11
罗老师：回复云辰水利费、印花税都可以不用计提，直接进入管理费用。
2023-01-09 12:21:44
云辰：回复罗老师 地税先申报，下个月扣款在做管理费用对吗
2023-01-09 12:39:20
罗老师：回复云辰是的
2023-01-09 13:03:53
罗老师：回复云辰是的
2023-01-09 13:29:33
罗老师：回复云辰是的
2023-01-09 13:56:46
黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
2019年计提应交增值税71197.97，计提到营业税金及附加里了，现在汇算清缴完了，咋调整会计分录咋写
你好，更正错误会计分录就可以。
119楼
2023-01-09 11:37:05
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依＆沐#%：回复黎老师 汇算清缴，不用以前年度损益调整么
2023-01-09 12:07:31
黎老师：回复依＆沐#%你好，金额不是很多，调整当期就可以了。
2023-01-09 12:18:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 一路奔跑的小熊 发表的提问：
老师，印花税计入营业税金及附加的分录怎么做啊？借方营业税金及附加，那贷方呢》
小企业会计准则这样做 借；营业税金及附加 贷；应交税费-印花税
120楼
2023-01-09 11:59:59
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