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小规模纳税人减免税会计分录
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 辉 发表的提问：
小微企业(小规模纳税人)免征增值税的会计分录怎么写。
您好！以8万元为例：1、确认收入时:借：应收账款/银行存款/现金 8万 贷：主营业务收入 8万/1.03 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 2、减免时：借： 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 贷：营业外收入-减免税额 8万/1.03*0.03
91楼
2023-01-03 11:59:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 香雪 发表的提问：
小规模纳税人，当月开票不超过3万元，增值税是减免的，那么会计分录怎么做
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
92楼
2023-01-03 12:11:58
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香雪：回复邹老师 但是科目中没有应交税费～应交增值税这个科目。只有应交税费～ying交增值税～销项税额
2023-01-03 12:38:50
邹老师：回复香雪你好，你是使用了一般纳税人的科目了 小规模只有应交税费——应交增值税 二级明细，没有三级明细的
2023-01-03 13:01:33
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 海英 发表的提问：
老师，小规模纳税人增值税季不超45万减免，请问减免怎么做分录？
你好 借应交税费 贷营业外收入 
93楼
2023-01-04 11:43:07
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 李文静 发表的提问：
老师小规模纳税人企业所得税减免怎么做啊，减免部分分录怎么做啊？
企业所得税如果减免了，就不用特殊做分录。
94楼
2023-01-04 11:55:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 舒克。 发表的提问：
小规模纳税人享受减免增值税的分录怎么写啊
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
95楼
2023-01-04 12:08:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
小规模纳税人增值税减免，分录，最新的是这样吗
你好，小规模上面不用写减免税
96楼
2023-01-05 11:10:57
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 慧琳 发表的提问：
小规模纳税人开具普通发票免税如何做会计分录
你好借银行 贷收入 
97楼
2023-01-05 11:18:00
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慧琳：回复玲老师 应交税费这个科目不需要体现了吗？
2023-01-05 11:46:15
玲老师：回复慧琳你好是的不用体现了
2023-01-05 12:13:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ A.A.陈老师 发表的提问：
小规模纳税人开票2万元，免税，会计分录怎么做呢
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
98楼
2023-01-05 11:43:55
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 蔚 发表的提问：
小规模纳税人销售额达到免税的，会计分录怎么做？
借应交税费-增值税 贷营业外收入
99楼
2023-01-05 11:57:46
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蔚：回复吴少琴老师 好像不对吧
2023-01-05 12:13:52
蔚：回复吴少琴老师 附加税还要计提么？
2023-01-05 12:29:20
吴少琴老师：回复蔚增值税减免计入营业外收入，附加税不需要计提
2023-01-05 12:49:18
蔚：回复吴少琴老师 好的，谢谢
2023-01-05 13:15:47
吴少琴老师：回复蔚满意请打五分好评
2023-01-05 13:42:46
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 若水 发表的提问：
请教老师：小规模减免税额怎么做会计分录？
减免税时 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入--减免税额收入
100楼
2023-01-05 12:05:59
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若水：回复紫藤老师 老师小规模纳税人1%的税率是什么时候开始的？
2023-01-05 12:16:57
紫藤老师：回复若水小规模纳税人1%的税率是2020.3月份开始
2023-01-05 12:28:36
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 妈妈爱菠菜 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税的会计处理怎么做？
借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
101楼
2023-01-06 11:24:52
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妈妈爱菠菜：回复赵老师 老师小规模纳税人的发票开具超过30000元就是要交增值税的，那我如果限制每个月对外开具发票不超过30000元的话那我每个月做小规模纳税人申报表的时候是不是就属于0申报，我理解的对吗？
2023-01-06 12:01:07
赵老师：回复妈妈爱菠菜不属于零申报,有数据的.只是应纳的税额减免了,申报表中有税额减免的.
2023-01-06 12:19:08
妈妈爱菠菜：回复赵老师 要是税务机关没有代开增值税专用发票，那是不是增值税纳税申报表中的栏次1会等于栏次3
2023-01-06 12:31:16
赵老师：回复妈妈爱菠菜是的
2023-01-06 12:52:04
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 默然以言 发表的提问：
小规模企业，六税两费减免，会计分录如何做
按照正常的分录计提；在缴纳时，结转计入营业外收入。
102楼
2023-01-06 11:39:25
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默然以言：回复轶尘老师 减征的计营业外收入
2023-01-06 12:07:25
默然以言：回复轶尘老师 这种减征50%不能计入营业外收入吧，应该是其他收益吧
2023-01-06 12:25:35
轶尘老师：回复默然以言其他收益也可以。
2023-01-06 12:37:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 坚定的睫毛膏 发表的提问：
小规模纳税人18年的增值税已计提，未做减免分录，19年怎么做调整分录？
你好，补做减免分录就是了 借；应交税费-应交增值税 贷；以前年度损益调整——营业外收入——增值税减免
103楼
2023-01-06 12:05:59
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Lisa 发表的提问：
小规模纳税人季度没有达到9万元销售额，增值税减免，不用交税会计分录怎么写
正常计提增值税 缴纳的时候转入营业外收入
104楼
2023-01-08 13:16:45
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Lisa：回复轶尘老师 刚开始：借银行存款，贷未交增值税贷主营也许收入 结转：借未交增值税，贷主营业务收入 对吗
2023-01-08 13:41:14
Lisa：回复轶尘老师 说错了，结转，贷营业外收入
2023-01-08 13:58:10
轶尘老师：回复Lisa是的 你的分录正确
2023-01-08 14:17:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ li是sei.. 发表的提问：
小规模纳税人3万以下免税部分的会计分录免征的地税附加费要做分录吗
收入分录是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 附加税免征了就不用做计提分录了
105楼
2023-01-08 13:39:02
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