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补交以前年度所得税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计学堂会员aok 发表的提问：
以前年度的所得税在今年补交了一点滞纳金和所得税，分录怎么做？
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
1楼
2022-12-08 09:20:48
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紫藤老师：回复会计学堂会员aok滞纳金 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。
2022-12-08 09:49:43
荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
汇算清缴补交以前年度所得税的会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2楼
2022-12-08 10:50:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 初雪* 发表的提问：
老师补交以前年度所得税会计分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
3楼
2022-12-08 11:44:20
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 久别无恙 发表的提问：
老师，补交以前会计年度的所得税如何做会计分录？
额，你要计提借，以前年度损益调整，，然后贷应交税费，应交企业所得税。
4楼
2022-12-08 12:47:00
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李霞老师：回复久别无恙然后借应交税费，应交企业所得税，贷银行存款。
2022-12-08 13:10:08
李霞老师：回复久别无恙借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整。
2022-12-08 13:25:36
久别无恙：回复李霞老师 好的，老师谢谢
2022-12-08 13:36:17
李霞老师：回复久别无恙祝您生活愉快感谢五星
2022-12-08 13:50:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 会计学堂会员aok 发表的提问：
补交以前年度所得税，银行扣款分录怎么做？
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
5楼
2022-12-08 14:14:27
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会计学堂会员aok：回复邹老师 那今年一季度所得税扣款分录怎么做？
2022-12-08 14:34:36
邹老师：回复会计学堂会员aok你好，正常季度计提，扣缴所得税分录是 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2022-12-08 14:54:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 饱满的导师 发表的提问：
请问，以前年度失控发票，已补交所得税，财务如何做以前年度成本减少，利润增加的会计分录？
实际有业务的是吧 不需要再调整分录了，你这个实际发生了账上不修改，调整报表就可以
6楼
2022-12-08 15:14:52
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 2445109925 发表的提问：
补交以前年度企业所得税以及滞纳金，怎么做会计分录？
同学您好，补交以前年度企业所得税是借利润分配——未分配利润贷应交税费——应交所得税,借应交税费——应交所得税贷银行存款,滞纳金是借营业外支出贷银行存款
7楼
2022-12-08 16:37:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 左岸 发表的提问：
补交以前年度的残障金该如何做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬-残障金 借；应付职工薪酬-残障金 贷；银行存款等科目
8楼
2022-12-08 17:53:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
每季度交所得税时，即便弥补以前年度亏损，是不是也需要做会计分录，怎么做？
你好，弥补亏损是不需要做分录的
9楼
2022-12-08 19:04:44
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昏睡的树叶：回复邹老师 我记得前几天去听年终汇算的会议，税局说不用调账，但是需要做借应交增值税贷未分配利润
2022-12-08 19:17:55
邹老师：回复昏睡的树叶你好，需要做借应交增值税贷未分配利润，这个就更荒唐了
2022-12-08 19:39:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 流星 发表的提问：
补交以前年度的所得税，怎么做分录
你好 借 应交税费 贷银行 借以前年度损益 调整 贷应交税费 
10楼
2022-12-08 19:56:23
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
1、  弥补以前年度亏损430万，对应所得税 430*25%=107.5这个怎么做会计分录呢
弥补亏损这个业务不用做分录处理
11楼
2022-12-08 21:17:14
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장 신 영：回复佟老师 所有汇算清缴里的调整项，都不用做会计分录吗
2022-12-08 21:40:45
장 신 영：回复佟老师 我们要确认递延所得税，该确认哪些？怎么做会计分录？
2022-12-08 22:02:36
佟老师：回复장 신 영不用啊，以你缴纳的税金做分录就可以了
2022-12-08 22:19:34
장 신 영：回复佟老师 意思是这个也不用做？
2022-12-08 22:47:34
장 신 영：回复佟老师 如果我年底提所得税时，需要把汇算清缴的调整项考虑进去，我是按照调整后的利润提所得税？
2022-12-08 23:16:06
佟老师：回复장 신 영你们有时间性差异吗？
2022-12-08 23:32:56
장 신 영：回复佟老师 公司2018 年利润总额 500万，弥补以前年度亏损430万，本年度预提费用余额1000万，上年度预提余额800万
2022-12-08 23:45:57
장 신 영：回复佟老师 老师，这个怎么做，我们今年需要确认递延 具体会计分录该咋做？
2022-12-09 00:06:37
佟老师：回复장 신 영本年度预提费用是什么项目
2022-12-09 00:35:27
장 신 영：回复佟老师 除了工资之外其他的
2022-12-09 01:03:55
佟老师：回复장 신 영那您要给跟具体说我看符合不符合这个时间性差异，
2022-12-09 01:23:57
장 신 영：回复佟老师 广告费
2022-12-09 01:34:08
장 신 영：回复佟老师 就是本年预提，还未提供发票冲账的这部分，主要是销售费用，比如广告费、租赁费、劳务费之类的
2022-12-09 01:48:40
佟老师：回复장 신 영那你这些不是时间性差异，你这些没有取得发票的费用要所得税时调增缴税
2022-12-09 02:06:46
장 신 영：回复佟老师 那这些不是在明年又调减么
2022-12-09 02:28:47
佟老师：回复장 신 영你取得发票后再做费用了，这个时间性差异不是一回事
2022-12-09 02:50:06
장 신 영：回复佟老师 本年度的这部分预算做调增，上年度确认的预算做调减
2022-12-09 03:07:05
佟老师：回复장 신 영本年度的这部分预算做调增，上年度确认的预算做调减 下年度直接做到账里，取得发票时，
2022-12-09 03:36:36
曹老师在线
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 坦率的手机 发表的提问：
请问老师： 补交以前年度的所得税怎样追溯调整？会计分录怎样做？（22年补交20年的所得税）
同学：您好。以会计准则为例： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润（如计提盈余公积，按比例冲销） 贷：以前年度损益调整
12楼
2022-12-08 22:12:22
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坦率的手机：回复曹老师在线 老师： 再请问下20年、21年报表怎样调整？
2022-12-08 22:36:59
曹老师在线：回复坦率的手机同学：您好。这是因为发票不符合所得税税前扣除，补缴所得税吗？不用调整报表啊。
2022-12-08 22:51:51
坦率的手机：回复曹老师在线 老师： 是由于20年损益表和资产负债表不符，21年5月所得税汇算时少申报了利润所致。后发现，于22年年初在税局大厅改表进行了补交。
2022-12-08 23:18:22
曹老师在线：回复坦率的手机同学：您好。于22年年初在税局大厅改表进行了补交，这时修改的是20年的报表，这份报表，保存起来，就是已经修改过的。 21年现在正在办理汇算清缴，按21年报表申报即可。
2022-12-08 23:34:23
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 含蓄的煎饼 发表的提问：
民非企业补交以前年度企业所得税怎么列会计分录
你好！ 借非限定净资产（所得税费用） 贷银行存款
13楼
2022-12-08 23:16:04
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 忧虑的信封 发表的提问：
企业季报所得税，可以弥补以前年度亏损吗？会计分录怎么做？
没有分录 直接申报表弥补
14楼
2022-12-09 00:28:36
全部回复
会计学堂候老师
职称：中级会计师，理财规划师，电子商务师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借：以前年度损益调整 贷：银行存款或现金 或者 借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款或现金
15楼
2022-12-09 01:18:47
全部回复
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