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计提工资社保公积金会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
老师，计提和支付工资时的会计分录分别是怎么样的啊，社保（个人加公司）在计提发放工资前，当月先交社保，在计提当月工资，次月发放工资，再扣个税，还有单位和个人交的社保要分开写吗，社保中的公积金和住房公积金也要分开写吗
你好，缴纳社保，借：管理费用-社保 其他应收款-社保 贷：银行存款，计提工资，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资，缴纳公积金，借：管理费用-公积金 其他应收款－公积金　贷：银行存款，缴纳个税，借：应交税费－个税　贷：银行存款，发放工资，借：应付职工薪酬－工资　贷：其他应收款－社保及公积金　　应交税费－个税　银行存款
166楼
2023-02-05 12:17:42
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啦啦啦123478：回复吴月柳 老师，社保和公积金要分开还是放一起，还有单位和个人交的要分开写吗
2023-02-05 12:44:32
吴月柳：回复啦啦啦123478社保与公积金是分开缴纳的，做账时凭单据分开做，单位和个人的部分也要分开。
2023-02-05 13:00:02
啦啦啦123478：回复吴月柳 老师，那我这个月有一个员工的工资要比其他人晚点发，请问分录、数字怎么写，个税，社保正常一起交的，就是工资比别人晚几天交
2023-02-05 13:28:33
吴月柳：回复啦啦啦123478那你可以发完才做，不然的得弄两份附件
2023-02-05 13:50:25
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 岛主 发表的提问：
如何计提工资，社保，公积金，如何发放工资的分录咋么写
企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
167楼
2023-02-05 12:34:58
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岛主：回复紫藤老师 个人承担的社保和公积金为什么不用其他应收款-社保，或者公积金呢，咋么还是用了应付职工薪酬-社保呢？
2023-02-05 12:56:41
紫藤老师：回复岛主你可以用其他应付款或应付职工薪酬-社保
2023-02-05 13:24:33
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 婷婷玉立 发表的提问：
计提单位缴纳的社保部分，计提时：借：管理费用-社保、公积金 贷：应付职工薪酬-社保、公积金 借：应付职工薪酬-社保、公积金 贷：其他应付款-社保、公积金 还是直接做分录：借：管理费用-社保、公积金 贷：其他应付款-社保、公积金？
你好，按第一个有计提的入账
168楼
2023-02-05 13:03:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
计提工资、保险、公积金的会计分录怎么做呀
借；管理费用 其他应收款（个人负担的五险一金） 贷；应付职工薪酬 ——工资，五险一金
169楼
2023-02-06 09:54:30
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会计学堂辅导老师：回复邹老师 是其他应收还是其他应付啊
2023-02-06 10:20:49
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，计入其他应收款科目
2023-02-06 10:34:10
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 燕子 发表的提问：
计提工资和社保和发放工资社保怎么做分录呢？社保包括个人部分的，没有公积金。谢谢
1、 计提工资、社保时: 借:管理费用一工资 管理费用一社保(公负担) 贷:应付职工薪酬一工资 应付职工薪酬一社保(公司负担) 2、 支付员工工资: 借:应付职工薪酬一工资 贷:银行存款; 其他应付款一社保 (个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保及个税: 借:应付职工薪酬一社保 (公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
170楼
2023-02-06 10:21:42
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燕子：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-02-06 10:38:17
maize老师：回复燕子好，我先回复别的学员了
2023-02-06 11:03:43
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ vfnm昔昔 发表的提问：
工资社保公积金计提和发放的正确分录，求详解
你好，计提工资 借 管理费用-工资 贷 应付职工薪酬-工资 计提单位缴纳社保公积金 借 管理费用-社保/公积金 贷 应付职工薪酬-社保/公积金 计提个人缴纳社保公积金 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款/其他应付款-社保/公积金 缴纳社保公积金 借 应付职工薪酬-社保/公积金 其他应收款/其他应付款-社保/公积金 贷 银行存款 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款
171楼
2023-02-06 10:41:52
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 半夏。 发表的提问：
老师，计提工资和社保公积金应该怎么做分录啊？
借：管理费用（等） 贷：应付职工薪筹—工资 计提单位承担社保、公积金 借：管理费用（等） 贷：应付职工薪筹—社保各费 —公积金 计提个人承担社保、公积金 借：应付职工薪筹—工资 贷：其他应付款— 个人承担社保各费 — 个人承担公积金 计提个人所得税 借：应付职工薪筹—工资 贷：应交税费— 应付个人所得税 10.5 借：应付职工薪筹—工资 —公积金 其他应付款 — 个人承担公积金 贷：银行存款 10.8 借：应付职工薪筹—社保各费 其他应付款— 个人承担社保各费 贷：银行存款 申报完税 借：应交税费— 应付个人所得税 贷：银行存款
172楼
2023-02-06 11:05:02
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王双 发表的提问：
老师,麻烦这边说下具体的关于工资社保公积金计提发放的会计分录
看下面这个图，你不明白再追问哈
173楼
2023-02-06 11:11:59
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王双：回复maize老师 那就是有那种比如公积金多扣少扣补交退款的情况呢？
2023-02-06 11:32:26
王双：回复maize老师 还有就是麻烦说下深圳这边社保公积金的扣缴比例是多少哦！公司承担多少个人承担多少
2023-02-06 11:44:13
maize老师：回复王双还有就是麻烦说下深圳这边社保公积金的扣缴比例是多少哦！公司承担多少个人承担多少 深圳不清楚，那就是有那种比如公积金多扣少扣补交退款的情况呢？ 你这个是按实际扣那个做分录，不一样那这个最后其他应付款这个公积金这个不平会有余额
2023-02-06 12:03:49
maize老师：回复王双https://mp.weixin.qq.com/s/2A7XPvoHPOrj3oampEWKfw
2023-02-06 12:27:07
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
老师 公司生生产高薪型企业，请问月末计提，工资和社保和公积金会计分录？
你好 1、计提工资 借 管理费用等 贷 应付职工薪酬-工资 2、发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-代扣社保 其他应收款-代扣公积金 应交税费-个税 ....... 银行存款/现金 3、计提社保，公积金，失业和生育保险 借 管理费用-社保 管理费用-公积金 贷 应付职工薪酬-社保及公积金 4、支付社保公积金 借 应付职工薪酬-社保及公积金 其他应收款-代扣社保 其他应收款-公积金 贷 银行存款
174楼
2023-02-07 10:13:35
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zhihuiziz：回复李霞老师 老师借方要写：借管理费-工资/制造费-工资/借研发费用-工资 贷应付职工薪酬-工资？要这样一项一项写吗？
2023-02-07 10:26:21
李霞老师：回复zhihuiziz可以借研发支出-费用化支出，贷应付职工薪酬，借管理费用工资贷研发支出费用化支出。
2023-02-07 10:39:55
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 枫叶 发表的提问：
怎么计算社会保险和住房公积金 比如工资6280元，怎么计提呢个人部分和公司部分的相关分录谢谢老试
交费比例各地不同 是按工资金额*交费比例 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
175楼
2023-02-07 10:27:02
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 王飞飞 发表的提问：
您好，老师，工资里面有社保及住房公积金，那么计提和发放工资的分录怎么做？还有计提、缴纳社保和住房公积金的分录怎么做？谢谢
借，xx费用～工资，贷，应付职工薪酬～工资 计提单位承担社保及公积金，借xx费用～公积金/社保，贷，应付职工薪酬～社保/公积金 发放工资，借，应付职工薪酬～工资，贷，银行存款，应交税费～应交个人所得税，其他应收款～个人部分社保/公积金 缴纳社保及公积金，借，应付职工薪酬～社保/公积金，其他应收款～个人社保/公积金，贷，银行存款
176楼
2023-02-07 10:52:06
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ shenlvy 发表的提问：
老师，我计提上月工资时，把总工资包含个税、社保、公积金一起做了分录，本月缴纳个税和社保时如何做会计分录
你看这个截图，你看截图
177楼
2023-02-07 11:05:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 风铃 发表的提问：
当月工资当月发，社保和公积金，工资的会计分录，对吗。
分录正确。
178楼
2023-02-08 10:05:12
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 云云 发表的提问：
老师工资涉及到个税社保和公积金的会计分录怎么做？包含计提和发放
计提工资借管理费用，职工工资贷应付职工薪酬职工工资集体企业社保借管理费用，企业社保贷应付职工薪酬，企业社保具体公积金借管理费用，公积金贷应付职工薪酬公积金。
179楼
2023-02-08 10:20:59
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李霞老师：回复云云发放职工工资，借应付职工薪酬、职工工资贷其他应收款，代扣代缴社保，其他应收款，个人公积金贷，银行存款，缴纳社保和公积金的时候借应付职工薪酬，企业社保应付职工薪酬，企业公积金，其他应收款-代扣代缴，其他应收款-公积金个人部分贷银行存款。
2023-02-08 10:40:57
云云：回复李霞老师 还有个税呢
2023-02-08 11:10:04
李霞老师：回复云云过去的话呢，也是在那个应发放应付职工薪酬的时候，贷方再加上个应交税费，应交个人所得税就可以的。
2023-02-08 11:26:02
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
工程咨询公司计提工资社保公积金怎么做分录？发放工资时怎么做分录？
同学好，借：管理费用（或在建工程、生产成本、制造费用、主营业成本） 贷：应付职工薪酬-员工工资 借：应付职工薪酬-员工工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应付款-社保费 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 借：其他应付款-社保费（个人部分） 管理费用 （公司部分） 贷：银行存款
180楼
2023-02-08 10:47:25
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