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计提地方教育费附加会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 星辰 发表的提问：
城建税、教育费附加、地方教育费附加、防洪费在会计做账时计提，那印花税、增值税、企业所得税用计提吗？
你好，印花税不需要计提，企业所得税需要计提 增值税如果是一般纳税人需要做结转未交增值税分录
196楼
2023-02-16 09:37:33
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星辰：回复邹老师 老师，结转未交增值税分录怎么做呢
2023-02-16 09:56:57
邹老师：回复星辰新年好 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-02-16 10:24:37
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 乐乐妈 发表的提问：
今年1月份计提了城建税 教育费附加 地方教育费附加。税务局系统也将税金当月扣款了。实际上月销售金额不超过10万元 这3部分能减免。接到税务局电话会帮忙退税。到时候银行账户会收到退的税。请问老师我的会计分录如何做平呢？1月份计提也结转损益了
你好，同学。 借 银行存款 贷 营业外收入 可以这样处理
197楼
2023-02-16 09:49:04
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乐乐妈：回复陈诗晗老师 之前当月计提以及实际交税。不需要调整分录吗？ 现在只要做退税的这笔吗？
2023-02-16 10:17:39
陈诗晗老师：回复乐乐妈不用的，你直接在收到时计营业外收入处理。
2023-02-16 10:43:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 善＆忘 发表的提问：
收款回单 付款人名称 待报解预算收入 付款人开户行 国家金库 附言 电子退库 收款人是我公司！ 退回的是本年教育费附加80.55元，地方教育费附加91.87元！ 老师！请问这样的账务处理怎么做会计分录？
你好 借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加80.55元，地方教育费附加91.87元 借；应交税费——教育费附加80.55元，地方教育费附加91.87元，贷；税金及附加
198楼
2023-02-16 10:14:27
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善＆忘：回复邹老师 老师！摘要应该是什么？
2023-02-16 10:30:02
邹老师：回复善＆忘你好 退回税款，借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加80.55元，地方教育费附加91.87元 冲销计提附加税，借；应交税费——教育费附加80.55元，地方教育费附加91.87元，贷；税金及附加
2023-02-16 10:43:35
善＆忘：回复邹老师 好的，谢谢老师！我还可以请教您问题吗。
2023-02-16 10:57:20
邹老师：回复善＆忘你好，还有什么疑问吗
2023-02-16 11:24:53
善＆忘：回复邹老师 老师！我想请教下金税盘年费的会计分录，可以全额抵扣，但是我们没有业务，当然也没销项无需抵扣，那会计分录应该怎么做？申报表又怎么填写呢？
2023-02-16 11:41:42
邹老师：回复善＆忘你好 借；管理费用，贷银行存款等科目 在增值税减免税额明细表的本期发生，本期应抵扣填写年费金额，本期实际抵扣0，期末余额填写年费金额
2023-02-16 12:08:35
善＆忘：回复邹老师 老师！没抵扣，所以不用做其他分录是吧？？那抵扣的时候怎么办？？
2023-02-16 12:23:28
邹老师：回复善＆忘你好，是的 抵扣的时候做这个分录 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-02-16 12:43:22
善＆忘：回复邹老师 老师，要是一直没业务，不抵扣怎么办？
2023-02-16 13:02:49
邹老师：回复善＆忘你好，不抵扣就做费用分录，不用做抵扣分录就是了
2023-02-16 13:29:51
善＆忘：回复邹老师 好的，我知道了，谢谢老师
2023-02-16 13:56:10
邹老师：回复善＆忘不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-16 14:24:15
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 菠萝 发表的提问：
收到1-2月份的教育附加跟地方教育附加的退税（未满10万免税）的退税退回银行，怎么做会计分录？直接借入银行，贷入教育附加吗
借银行贷应交税费 ，借应交税费 贷营业外收入
199楼
2023-02-16 10:31:52
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Flower 发表的提问：
计提增值税，营业税金及附加的分录怎么做？ 缴纳增值税，营业税金及附加的分录怎么做？ 附加税有城建税，教育费附加，地方教育费附加
借税金及附加 贷应交税费，缴纳做借应交税费贷银行
200楼
2023-02-16 10:50:59
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Flower：回复maize老师 能否详细具体点
2023-02-16 11:11:04
maize老师：回复Flower计提附加税，根据你实际交增值税*对应税率去计提，借税金及附加 贷应交税费城建税，/教育费附加，/地方教育费附加，缴纳做借应交税费城建税/，教育费附加/，地方教育费附加贷银行
2023-02-16 11:32:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 温柔的长颈鹿 发表的提问：
实缴增值税1000元，缴纳附加费（城建税，教育附加，地方教育附加）银行已扣款，这个怎么做会计分录！
你好 借：应交税费—增值税，城建税，教育附加，地方教育附加 贷：银行存款 
201楼
2023-02-19 11:44:17
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 碎碎念 发表的提问：
新会计准则下教育费附加，地方教育费附加列什么科目
计入税金及附加 计提 借 税金及附加-教育费附加/地方教育费附加 贷 应交税费-教育费附加/地方教育费附加 缴纳时 借 应交税费-教育费附加/地方教育费附加 贷 银行存款
202楼
2023-02-19 12:09:43
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孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ DoPyung 发表的提问：
老师您好！建筑业银行扣缴税款4995，会计分录是这样做吗？借：应交税费-营业税4500，教育费附加135，地方教育附加90，河道管理费45，城市维护建设费225，贷：银行存款 4995，是这样吗？
对的，缺一步计提。。。。。加上计提就可以了。。。
203楼
2023-02-19 12:29:38
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ *如月* 发表的提问：
这个月销售额没超过10万免教育费附加和地方教育费附加，怎么会计处理？需要做分录吗？
你好！可以不用计提，不用做分录
204楼
2023-02-19 12:39:00
全部回复
*如月*：回复宋生老师 这个季度要是超过30万对这个月免得教育费附加和地方教育费附加有没有影响，只要这个月不足10万就可以免不影响其他月份吧？
2023-02-19 13:09:14
*如月*：回复宋生老师 只需要计提和缴纳城建税就行了？申报系统上怎么操作？
2023-02-19 13:34:23
宋生老师：回复*如月*你好！你只要申报城建税就可以了。
2023-02-19 14:01:56
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 我只爱学习 发表的提问：
小企业会计准则付城建税 附加税 的分录是这样做的吗 借：税金及附加-城建税 税金及附加-教育附加 税金及附加-地方教育附加 贷：应交税金- 城建税 应交税费-教育附加 应交税费-地方教育附加
你好，是的，是这样处理的
205楼
2023-02-20 10:06:49
全部回复
我只爱学习：回复庄老师 小企业会计准则 为什么不能直接做个税金及附加 下面有这么多明细科目 我看里面只有城建税 没有教育附加这些 是还要加上去吗
2023-02-20 10:25:26
庄老师：回复我只爱学习你好，一般税金及附加不用设明细，可以增设教育附加
2023-02-20 10:47:24
我只爱学习：回复庄老师 我们那个账套一来就有明细
2023-02-20 11:03:04
庄老师：回复我只爱学习你好，已经设完就按原来的明细记账，
2023-02-20 11:19:33
职称：
解题: 
引用 @ 未来不是梦 发表的提问：
公司一辆货车原值44829，已累计折旧7471.60，现在25000出售，增值税减半征收485.44，又交了教育费附加14.56 地方教育附加9.71，城建税33.98，这个业务该如何处理，能给一个完整的会计分录
借： 累计折旧 7471.60 银行存款 25000 固定资产清理 12784.59 贷：固定资产 44829 应交税费-应交增值税 485.44 应交税费-城建税 14.56 应交税费-教育费附加 9.71 应交税费-地方教育费附加 33.98 借：营业外支出 12748.59 贷：固定资产清理 12748.59
206楼
2023-02-20 10:28:29
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 露霏 发表的提问：
教育费附加，城建税，地方教育费附加计提和缴费的时候计入哪个科目
您好，计提的时候，借税金及附加--城建税等明细科目贷应交税费--城建税等明细科目，缴纳的时候，借应交税费--城建税等明细科目贷银行存款。
207楼
2023-02-20 10:41:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ － － 发表的提问：
老师你好，月底计提税金吗，小规模教育费附加，地方教育费附加税率多少
你好，如果有应纳税额，就需要计提的 教育费附加=增值税*3%*50% 地方教育费附加=增值税*2%*50%
208楼
2023-02-21 09:16:49
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 痛而不言 发表的提问：
写一下计提附加税的分录，好不好，自己写成多借多贷了，借税金及附加城建税，教育附加，地方教育附加，贷应交税费城建税，教育费，地方教育附加，对不对，麻烦给一个正确的好吗？
借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交地方教育费附加 贷：应交税费——应交教育费附加
209楼
2023-02-21 09:40:02
全部回复
痛而不言：回复李爱文老师 老师，我这里的税金及附加都有二级科目，没有你说的这种一级科目的@李爱文老师:
2023-02-21 10:08:40
李爱文老师：回复痛而不言如果有二级科目，你们做账就复杂一点，无所谓 实际上如果“营业税金及附加”设置成一级科目在做凭证时节省不少时间 如果要查明细就直接到应交税费科目下去查就行。
2023-02-21 10:36:56
痛而不言：回复李爱文老师 问题是我们都是二级科目，没有一级科目，我就做成多借多贷了，因为不涉及现金，所以应该没有什么问题@李爱文老师:
2023-02-21 10:49:44
李爱文老师：回复痛而不言没有什么问题
2023-02-21 11:13:25
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Dreamer 发表的提问：
老师，小企业会计准则，要计提企业所得税，增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加吗？
企业所得税计提做借所得税费用 贷应交税费 ，增值税没有计提，附加税做借税金及附加 贷应交税费
210楼
2023-02-21 09:50:09
全部回复
Dreamer：回复maize老师 老师，增值税具体的分录是什么？期末要做一笔，应交税费～未交增值税吗？
2023-02-21 10:14:40
maize老师：回复Dreamer你们是一般纳税人还是小规模，一般纳税人按下面这个做
2023-02-21 10:37:48
Dreamer：回复maize老师 老师，这几笔分录应该叫结转是吗？不叫计提
2023-02-21 10:59:29
maize老师：回复Dreamer是的，增值税没有计提
2023-02-21 11:11:47
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