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计提地方教育费附加会计分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 痴情的身影 发表的提问：
你好，老师，我公司是一般纳税人，我想咨询下，当月计提了教育费附加和地方教育费附加，水利基金，次月申报缴费时这三项是减免税费的，请问次月这块的财务处理会计分录是做一笔冲销当月计提的分录，在做一笔借应缴税费–教育费附加，地方教育费附加，水利基金 贷营业外收入，对吗？
是的，借：应缴税费–教育费附加，地方教育费附加，水利基金 贷：营业外收入
241楼
2023-03-02 10:14:27
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杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 天边的兔子 发表的提问：
减免的教育费附加和地方教育费附加需要计入营业外收入吗？分录怎么做？
需要 借：应交税金 贷：营业外收入
242楼
2023-03-02 10:23:59
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 项链 发表的提问：
附加税减免的教育费和地方教育费还用计提吗？
直接减免不用计提。
243楼
2023-03-05 11:43:22
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
老师，想问下，当月收入少于10万免教育附加和地方教育附加，那还需要计提教育附加和地方教育附加吗?
你好，是不需要计提的。
244楼
2023-03-05 11:57:08
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 娇 发表的提问：
现在收到一张完税证明：增值税，城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加，怎么做会计分录
你好！ 借：应交税费…应交增值税 应交税费…城建税 应交税费…教育费附加 应交税费…地方教育附加 贷：银行存款
245楼
2023-03-05 12:03:36
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娇：回复蒋飞老师 我只负责计提，银行存款我不负责做
2023-03-05 12:22:08
娇：回复蒋飞老师 怎么计提这个会计分录
2023-03-05 12:33:39
蒋飞老师：回复娇你好！ 借：应收账款 主营业务收入 应交税费…应交增值税 借：税金及附加 贷：应交税费…城建税 应交税费…教育费附加 应交税费…地方教育附加
2023-03-05 12:47:12
朱老师
职称：,税务师,初级会计师
4.90
解题: 0.1w
引用 @ 阿敏 发表的提问：
教育费附加、地方教育附加减免的分录怎么写？
计 提： 　　借：主营业务税金及附加 　　贷：应交税费--应交城建税 　　应交税费--应交教育费附加等 　　期末结转： 　　借：应交税费--应交城建税 　　应交税费--应交教育费附加等 　　贷：营业外收入--税费减免
246楼
2023-03-05 12:18:00
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阿敏：回复朱老师 若有减免不做计提也不做减免，反正最终数都是0，这样会有何影响？
2023-03-05 12:32:11
朱老师：回复阿敏@阿敏:那你就没有享受到税收的减免了，少了减免的收入的嘛
2023-03-05 12:56:52
阿敏：回复朱老师 @朱红丽老师:申报时已减免，只是不做这分录，公账也没有扣减免了税款的记录，这样省事。反正已在申报时减免，这样操作会有影响吗？
2023-03-05 13:12:44
朱老师：回复阿敏@阿敏:嗯嗯，可以的，如果是收到的减免的收入款的话就需要入账了
2023-03-05 13:25:27
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 崔小红 发表的提问：
老师新年好！符合免征教育费附加，地方教育费附加，还用计提吗？
你好！那就不用计提了。
247楼
2023-03-06 09:44:33
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 茉 ~ 司 发表的提问：
月收入未超过10万，计提附加税，还用计提教育费附加，地方教育附加，水利建设收入么？
你好 不用计提 相关附加和水利基金
248楼
2023-03-06 09:50:58
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茉 ~ 司：回复玲老师 那就是，借：营业税金及附加，贷：应交税费-城市维护建设税，就可以是吧
2023-03-06 10:18:20
玲老师：回复茉 ~ 司你好 是的 要以这样做的
2023-03-06 10:37:08
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
公司是建筑装饰类的一个公司，公司在省外有一个项目预缴了增值税、企业所得税、教育费附加、地方教育费附加、城建税、印花税。会计分录要怎么做哇
借：应交税费-预缴增值税 应交企业所得税，教育费附加，城建税，税金及附加（印花税）贷：银行存款或现金
249楼
2023-03-06 10:08:11
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天天向上：回复小黎老师 我们这边是因为甲方要给公司进度款800万，所以公司就到项目所在地国税局缴纳了上述说列税款，请问公司的回款800万要怎么做分录啊老师
2023-03-06 10:33:47
小黎老师：回复天天向上借，应收账款，贷工程结算应交税费应交增值税销项，收到款借银行存款贷应收账款
2023-03-06 10:49:05
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 翠竹林 发表的提问：
老师，公司是一般纳税人2018年多交了教育费附加和地方教育费附加，2019年税局退回多交的税费，那么这个退回来的税费会计分录怎么做？
你好，你之前不是做的，借税金及附加，贷应交税费，冲回做借银行存款 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷 利润分配未分配利润。 或者直接借银行存款 贷利润分配未分配利润
250楼
2023-03-06 10:17:58
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翠竹林：回复蝴蝶老师 我是这样做的，但现在资产负债表这个月未分配利润年初余额加上利润表的净利润不等于资产负债表未分配利润期末余额，怎么办？
2023-03-06 10:32:29
翠竹林：回复蝴蝶老师 那这个以前年度损益调整的未分配利润怎么申报交税？
2023-03-06 10:54:40
蝴蝶老师：回复翠竹林你好，不用申报缴税，需要调整下资产负债表计算公式，将资产负债表期初利润分配金额调增，找你们软件售后
2023-03-06 11:14:58
翠竹林：回复蝴蝶老师 @宣城-竹林-38101 本期发生的以前年度损益调整，就会造成资产负债表发生额与利润表不一致，旧会计制度的利润表是有以前年度损益调整的项目，这两个值就是一致的，新会计准则取消了利润表这一项目的体现，就会有差异，系统报表的公式就是按最新的编制公式来的。本来利润表和资产负债表之间勾稽就是用所有者权益变动表连接的。所以可以编制所有者权益变动表进行解释。
2023-03-06 11:26:26
翠竹林：回复蝴蝶老师 这是快账客服回的
2023-03-06 11:45:23
蝴蝶老师：回复翠竹林你好，可以的，有差异可以在在所有者权益变动表体现
2023-03-06 12:14:03
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ hui W 发表的提问：
办理了退抵税。 金额没有退入账户。而是以后月份抵掉。 例如教育费附加19.9 地方教育费附加5.3。 分录怎么做？
您好同学 借：应交税费-应交**税 贷：营业外收入 这样就好了
251楼
2023-03-07 09:43:34
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hui W：回复何江何老师 这个月我全部抵了已经。 这月全额抵扣分录怎么做
2023-03-07 10:12:21
何江何老师：回复hui W借：应交税费-未交增值 税 贷：应交税费-应交**税 这样就可以了同学
2023-03-07 10:29:05
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ 小辣椒 发表的提问：
2018年12月计提教育费100及地方教育费附加50，2019年1月扣款，后发现错误去国税退回，2019年3月时分录编写？
你好，冲减原来的计提分录
252楼
2023-03-07 10:08:32
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小辣椒：回复暖暖老师 请写分录，已经跨年。
2023-03-07 10:32:34
暖暖老师：回复小辣椒你以前的会计分录损益科目用以前年度损益调整代替
2023-03-07 10:52:17
小辣椒：回复暖暖老师 ？
2023-03-07 11:04:49
暖暖老师：回复小辣椒会计分录损益科目用以前年度损益调整代替
2023-03-07 11:19:13
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 阳阳2014 发表的提问：
城建税计算方法和月末会计分录，营改增企业除了交城建税，教育费附加，地方教育费附加，还有文化事业建设税吗？
你好，城建税是实际交的增值税的7%,借：营业税金及附加 贷：应交税费~城建税，广告业就要交建设税
253楼
2023-03-07 10:14:59
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阳阳2014：回复吴月柳 电商企业要交吗？印花税是不是每个月都交
2023-03-07 10:48:10
吴月柳：回复阳阳2014电商不用，是的
2023-03-07 11:10:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 优美的小甜瓜 发表的提问：
老师好，请问，我公司申请代开专票时除交增值税外，城建税、教育费附加、地方教育附加减半征收并已经缴纳，我在月底提综合税时是按开票金额提还是按实际缴纳的综合税提？怎么做会计分录？谢谢
月底按你应该缴纳的计提，增值税不用计提，直接缴纳 借税金及附加贷应交税费-城建税/地方教育/地方教育
254楼
2023-03-08 09:53:45
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
公司缴纳房产过户时缴纳契税，他可以差额征税，我想知道这一会计分录怎么做？列：房产成交价值1316683.99，差额征税：500000.00，我是要缴纳双方的税费（对方的也要我承担，是司法拍卖所得），缴纳我公司承担的契税：1277794.03*0.03=38333.83，印花税：1316683.99*0.0005=658.30，缴纳代扣代缴对方的增值税：（1316683.99-500000）/1.05=777794.27，地方教育附加：38889.71*0.02=777.79，教育费附加：38889
补充接上：教育费附加：38889.71*0.03=1166.69，城市维护建设税：38889.71*0.05=1944.49，土地增值税：1277794.28*0.01=12777.94，个人所得税：1277794.28*0.015=19166.91，这里的税费差额征收怎么做会计分录？求完整的流程？
255楼
2023-03-08 10:00:31
全部回复
袁老师：回复申屠虹旭参照真账实操房产建筑课程学习吧
2023-03-08 10:22:16
申屠虹旭：回复袁老师 这个对方的税费的差额征收，本来不应我们承担的，开出的发票也是对方公司名称的，但司法拍卖规定这个税费就是要我们缴的？这个情况的税费应该怎么处理？
2023-03-08 10:33:24
袁老师：回复申屠虹旭是的，契税应该承受方缴纳的
2023-03-08 10:59:06
申屠虹旭：回复袁老师 老师，我们是承受方，是我们司法拍卖买进的房产，契税和印花税双方都要缴纳的，现在出让方的税金也都是我们承担的，缴纳增值的时候有一个差额征税，这个受让发的税费我怎么账务处理？这个差额征收我们要怎么处理？
2023-03-08 11:18:16
袁老师：回复申屠虹旭那个不合适的
2023-03-08 11:39:17
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