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计提地方教育费附加会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 夏日炎炎 发表的提问：
是小规模纳税人，上个季度免交水利基金、教育费附加还有地方教育费附加，那还是做计提的分录吗？
你好，不需要做计提这些税种了
226楼
2023-02-26 19:22:18
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 梦 发表的提问：
教育费附加和地方教育费附加减免怎么做分录
你好 可以直接不做的
227楼
2023-02-26 19:34:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 玩的新鲜 发表的提问：
老师，根据最新的规定，印花税，教育附加，地方教育附加，城建税都需要计提吗？计提的分录和缴纳的分录分别是什么？
你好，印花税不需要计提 缴纳这样做分录，借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款 其他的需要计提，计提，缴纳分录是 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
228楼
2023-02-26 19:56:44
全部回复
玩的新鲜：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-26 20:24:50
邹老师：回复玩的新鲜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-26 20:47:01
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ Amoze 发表的提问：
通信工程 在外地预交的2%增值税和地税 怎么做会计分录吗？这样做 借：应交税费—应交增值税（已交税金） 应交税费-城建税 —教育费附加 —地方教育费附加 贷：库存现金/银行存款 OK吗？
你好！计入应交税费—已交税金
229楼
2023-02-26 20:23:59
全部回复
Amoze：回复晓海老师 国税和地税都计入应交税费—已交税金吗？在单位注册地缴纳地税的怎么处理？
2023-02-26 20:52:46
晓海老师：回复Amoze增值税
2023-02-26 21:21:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 洋洋得意 发表的提问：
老师，请问我企业是一般纳税人，购车时开的专票抵扣税额了，经过几个月的时间也提折旧了，现在把车卖了，增值税是按百分之三减按百分之二收的，城建税，教育费附加，地方教育费附加，印花税也交了，我该怎么作会计分录？
您好 一般纳税人购入车辆抵扣了进项税额 要按现在的税率开具发票啊 不能按百分之三减按百分之二
230楼
2023-02-27 09:42:29
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洋洋得意：回复bamboo老师 老师，但是确实开出来了，按规定是不是往外卖车也得按百分之十三交增值税，要是按百分之十三作分录接下来一连串的分录该怎么作？交增值税那张票据左上角写着小规模纳税人
2023-02-27 10:04:13
bamboo老师：回复洋洋得意自己在开票系统当然可以选择3%征收率的发票开具 但是这样选择是不正确的 抵扣了进项 往外卖车也得按百分之十三交增值税 一般纳税人按13%开具 您单位是一般纳税人还是小规模？ 交增值税那张票据左上角写着小规模纳税人是谁写的？
2023-02-27 10:17:01
洋洋得意：回复bamboo老师 上税局交税税局写的，老师我们如果是小规模，这一系列的分录该怎么作？
2023-02-27 10:31:35
bamboo老师：回复洋洋得意借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 贷：应交税费-应交增值税 借：资产处置损益 贷：固定资产清理
2023-02-27 10:53:39
洋洋得意：回复bamboo老师 老师，我交增值税，计提城建税，教育费附加，地方教育费附加，印花税，还有交这些税的分录？
2023-02-27 11:04:24
bamboo老师：回复洋洋得意借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款 借:税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 借:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 税金及附加-印花税 贷：银行存款
2023-02-27 11:20:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 坐看云起 发表的提问：
老师，1、当期的销项都用进项抵扣了，增值税附征还用交吗？附征是不是按当月实际缴纳的增值税计算缴纳的？2、还有月不超过10万能免哪些附征？城建，教育费附加，地方教育费附加都免吗？实际账务处理是什么？先计提，后做入营业外收入吗？麻烦会计分录，谢谢！
你好 1，进项超过销项，不需要缴纳增值税，以实际缴纳的增值税，消费税计算附加税 2，免征教育费附加，地方教育费附加 免征了就不需要做计提，也不需要做结转分录
231楼
2023-02-27 10:06:22
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坐看云起：回复邹老师 老师，一般纳税人房产税是按季还是按月申报缴纳？需不需要计提，麻烦分录，谢谢老师！
2023-02-27 10:29:44
邹老师：回复坐看云起你好，通常是按季度 需要计提 借；税金及附加 贷；应交税费——房产税
2023-02-27 10:59:37
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！我公司是一般纳税人，月末计提附加税:354.72元 城建税206.92元 教育费附加88.68元 地方教育费附加59.12元 现在是扣款附加税206.92元，扣缴扣款会计分录怎么做呀？
冲减多计提的教育费附加和地方教育费附加，缴纳城建税是借，应交税费～应交城建税，贷，银行存款
232楼
2023-02-27 10:29:59
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谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 我公司一般纳税人，没有计提多教育费附加和地方教育费附加是这样的销项额未达到50万， 减免教育费附加和地方教育费附加147.8元，扣缴城市维护建设税206.92元； 这笔扣款怎么做会计分录呀？ 如图如下：
2023-02-27 10:45:30
辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你这个88.68，59.12没有计提吗，账面有没有任何体现
2023-02-27 11:02:28
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ dodo 发表的提问：
境外汇款代扣代缴增值税、城建税、教育附加、地方教育附加如何做会计分录?
代扣各项税费： 　　借：应付帐款—B公司 　　贷：应交税费—代扣代缴增值税税 　　应交税费—代扣代缴城建税 　　应交税费—代扣代缴教育费附加 　　应交税费—代扣代缴地方教育费附加 　　应交税费—代扣代缴预提所得税 　　向境外支付咨询费 　　借：应付帐款—B公司 　　贷：银行存款
233楼
2023-02-28 09:26:58
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dodo：回复暖暖老师 按“居民企业”及按“非居民企业”缴纳的交税基数是如何计算的？
2023-02-28 09:54:44
暖暖老师：回复dodo这个要可能当地税务局的额计算
2023-02-28 10:13:23
dodo：回复暖暖老师 以上除所得税外，能否将增值税、城建税 等税费通过“税金及附加”进入费用化？
2023-02-28 10:24:44
暖暖老师：回复dodo如果是我们承担就可以费用化处理
2023-02-28 10:37:47
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 深情的航空 发表的提问：
老师，疫情期间 ，教育附加税 和 地方 教育附加 税 减免 ，如何做 相应 的会计分录？
免征就不用计提，也不用缴纳
234楼
2023-02-28 09:38:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
公司在5月对17年汇算清缴时，补缴的增值税，城建税，教育费附加，地方教育附加，印花税，水利建设专项收入，残保金，滞纳金等，这笔业务需做几套会计分录，怎么做，需用的借贷科目都搞不清楚了，恳请你指点(以现金缴纳的税款)
你好 借；应交税费——增值税，城建税，教育费附加，地方教育附加，水利建设专项收入， 应付职工薪酬——残保金 以前年度损益调整（印花税） 营业外支出（滞纳金） 贷；库存现金
235楼
2023-02-28 09:58:42
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 诺 发表的提问：
销项税额884.62，进项税额500，应交增值税50元，城建税3.5元，地方教育费附加1元，教育费附加1.5元，其中双附加税免征，计提和缴纳的会计分录怎么做？ 谢谢了
你好 你的意思是附加税全部减免了 。 那你做借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 免税：借 应交税费-应交城建税等贷营业外收入
236楼
2023-02-28 10:26:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 苏梅 发表的提问：
8月31日应纳增值税8524，增城税596.85，教育费附加255.79，地方教育费附加170.53，总应交税金9549.41怎么做计提分录
你是小规模纳税人还是一般纳税人 附加税计提的时候，借：税金及附加 1023.17 贷：应交税费—应交城建税 596.85 应交税费—应交教育费附加255.79，应交税费—应交地方教育费附加170.53
237楼
2023-03-01 09:47:58
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 伊一 发表的提问：
城建税，教育费附加，地方教育费附加分别是怎么计算的
纳税人根据当月应交的增值税及消费税（由于营改增后营业税已经取消，故流转税仅包含增值税和消费税），分别乘以当地城建税税率（7%或5%或1%）、教育费费率3%、地方教育费费率2%，得到当月应交的城建税、教育费附加、地方教育费附加。
238楼
2023-03-01 09:59:57
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
城建税，教育费附加，地方教育费添加，计提借方是在营业税金及附加里吗？
您好 借：税金及附加 贷：应交税费~城建税 教育费附加 地方附加
239楼
2023-03-01 10:27:00
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梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 蓝馥馨 发表的提问：
公司是小规模工程安装公司，季报的，是不是季报不超过30万元免征教育费附加、地方教育费附加的，那么城建税免征吗。但是1月份已计提税费了，应该怎么办？
你好3W免征 城建税也免
240楼
2023-03-02 10:01:53
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