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计提地方教育费附加会计分录
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
2月份的教育费附加和地方教育费附加已经计提了，由于有减免，3月份就没有扣款，那三月份怎么做着一笔分录
你好，把2月份计提的冲回。
256楼
2023-03-08 10:11:59
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奔奔：回复月月老师 那分录呢
2023-03-08 10:40:52
月月老师：回复奔奔你好 借：税金及附加 负数 贷：应交税金-城建税 负数 怎么计提，怎么冲回。
2023-03-08 11:03:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 泡沫 发表的提问：
教育费附加贷方有余额0.02，地方教育费附加借方有余额0.01.分录怎么写，把它调平
您好，是因为什么原因产生的差额？
257楼
2023-03-09 09:29:16
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泡沫：回复玲老师 计提不对
2023-03-09 09:58:02
玲老师：回复泡沫你好多计提的可以红冲少计提的可以补计提，
2023-03-09 10:18:27
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师请教下，收到上月退回的地方教育费附加，付款人是待报解预算收入，因当月销售未满10万退回的，分录怎么做？
借银行 贷应交税费，借税金及附加负数，贷应交税费 负数
258楼
2023-03-09 09:49:17
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学徒：回复maize老师 老师，第二步是什么意思呢，冲销多计提的吗？
2023-03-09 10:14:07
maize老师：回复学徒是的，或者是你做借应交税费 贷营业外收入
2023-03-09 10:43:58
学徒：回复maize老师 我这样做的话，在余额表上，是营业附加贷方有余额
2023-03-09 10:55:49
maize老师：回复学徒你结转损益啊，需要结转损益最后余额是0
2023-03-09 11:12:04
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ I SEE 发表的提问：
老师好！ 本月公司交税情况 增值税应交260万，进项税抵扣后实交193万 城建税：18.2万 教育费附加：7.8万 地方教育费附加：3.9万 这些税款银行从公司对公账户扣的，请问会计分录怎么做？谢谢
你好 借，应交税费——未交增值税193 借，应交税费——应城建税18.2 借，应交税费——应交教育费附加7.8 借，应交税费——应交地方教育附加3.9 贷，银行存款 222.9
259楼
2023-03-09 09:54:46
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I SEE：回复立红老师 老师好！应交税费—未交增值税193万是通过这个会计分录结转的吗？ 借：应交税费-应交增值税-销项税260 万 代：应交税费-应交增值税-进项税额67万 代：应交税费-未交增值税193万
2023-03-09 10:20:37
立红老师：回复I SEE你好 借：应交税费——应增（销）260 贷：应交税费——应增（进）67 贷，应交税费——应增（转出未交增值税）193 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 193 贷：应交税费——未交增值税193
2023-03-09 10:39:10
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ lemon tree 发表的提问：
计提教育费附加，城市维护建设税，地方教育附加等附加税如何做账
计提时 ，借：税金及附加 贷：应交税费-应交教育费附加/应交城市维护建设税/应交地方教育附加。 缴纳时 ，借：应交税费-应交教育费附加/应交城市维护建设税/应交地方教育附加 贷：银行存款
260楼
2023-03-09 10:11:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 独特的棒棒糖 发表的提问：
2016年12月预缴地方教育附加、城建税、教育费附加以及水利建设基金，2017年补计提怎么做分录？
借：以前年度损益调整，贷：应交税费--城建税等
261楼
2023-03-10 11:46:48
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 芬达002 发表的提问：
老师好，月销售不超过10万，免征教育费附加 地方教育附加，上月计提了，这月怎么做分录？谢谢！
借应交税费 贷营业外收入，或者是冲掉计提分录，目前没有统一口径
262楼
2023-03-10 12:15:33
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小白老师
职称：中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，为什么我在金蝶里面找不到地方教育费附加这一会计科目，是不是教育费附加包含了地方教育费附加
同学，你好 金蝶是汇总的
263楼
2023-03-10 12:21:01
全部回复
?：回复小白老师 老师，是不是说金蝶中教育费附加这一科目就是教育费附加和地方教育费附加总和是吗
2023-03-10 12:45:25
小白老师：回复?是的，你可以试试能不能增加项目
2023-03-10 13:00:07
?：回复小白老师 哦哦，那就行，只要这样处理是正确的，就不用增加科目，直接把两个税放在一起不就行了吗
2023-03-10 13:25:46
小白老师：回复?是的，分得清是可以放一起的
2023-03-10 13:48:41
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
怎样计提每月应交的营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加？
您好！后面这3个附加税是根据流转税的金额的比例来计提的。具体计提的分录是，借税金及附加 贷应交税费-应交营业税/城建税/教育费附加/地方教育费附加。
264楼
2023-03-12 11:04:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 。。 发表的提问：
不满10万销售额免教育费附加和地方教育费附加，是否需要计提？
你好，教育费附加和地方教育费附加免征了就不需要计提的
265楼
2023-03-12 11:13:40
全部回复
职称：,高级会计师,税务师,经济师,中级会计师
4.90
解题: 0.07w
引用 @ 纯净 发表的提问：
减免的教育费附加和地方教育费附加怎么做分录
你已经计提了吗？计提了冲减原来的税金及附加，没计提过的话就不做账
266楼
2023-03-12 11:20:23
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Ll 发表的提问：
请问老师，城建税、教育附加、地方教育附加、水利、印花等税，哪些需要当月计提，另外计提与缴纳时的会计分录分别怎么做，不需计提直接缴纳到又怎么做会计分录，谢谢！
考试只有印花税不需要计提，别的都需要计提，实务中全部计提，借税金及附加 贷应交税费，缴纳做借应交税费 贷银行
267楼
2023-03-12 11:48:08
全部回复
Ll：回复maize老师 应交税费的二级科目分别是什么呢
2023-03-12 12:06:05
maize老师：回复Ll城建税、教育附加、地方教育附加、水利、印花 明细是这个
2023-03-12 12:26:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
上个月做账的时候 计提了城建税 教育费附加 地方教育费附加 然后申报的时候 地方教育费附加和教育费附加减免了 这个月改这么调整
你好，做上个月计提的相反分录就是了
268楼
2023-03-12 12:12:00
全部回复
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 意思把上个月的计提分录红字冲回
2023-03-12 12:33:26
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，是的 借；应交税费 贷；税金及附加 做这个冲销分录
2023-03-12 12:59:21
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 老师我是这样计提的，冲销分录，就把这张凭证再做遍，数字前面加 负号？
2023-03-12 13:20:36
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好 可以是做之前计提相反分录，金额正数 也可以是做计提相同分录，金额负数
2023-03-12 13:36:55
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 我们这边的会计让我做营业外收入 我有点听不懂 冲销和营业外收入 有什么不同说法吗
2023-03-12 13:57:37
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，冲销是做之前计提相反分录 结转到营业外收入是把应交税费从贷方计入借方，同时贷方计入营业外收入 减免了不需要计提，计提了就冲销就是了
2023-03-12 14:21:41
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小火柴 发表的提问：
小规模季度不超30万，教育费附加和地方教育费附加需要计提吗？还是计不计提都行？
不用计提就可以的了。
269楼
2023-03-13 09:12:14
全部回复
小火柴：回复袁老师 好的，谢谢老师！
2023-03-13 09:27:09
袁老师：回复小火柴好的，不用客气的了。
2023-03-13 09:47:03
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 王艳 发表的提问：
请问老师：附加税减免，比如城市维护建设税54.11元，教育费附加 23.19元，地方教育费附加15.46元，教育费附加和地方教育费附加当期直接减免了，就交城市维护建设税54.11元。会计分录怎么做？谢谢
借，税金及附加，54.11，贷，应交税费～应交城建税54.11 借，应交税费~应交城建税54.11，贷，银行存款54.11
270楼
2023-03-13 09:34:26
全部回复
王艳：回复辜老师 谢谢老师，直接减免税账上不体现了？
2023-03-13 09:57:28
辜老师：回复王艳是的，是不用体现的
2023-03-13 10:14:19
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