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个人所得税税滞纳金会计分录
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ love歆歆 发表的提问：
老师，我们公司成本不对，税局让做的所得税纳税调增，调减成本，补交所得税，和滞纳金，然后我账怎么做了，具体会计分录给我下，谢谢
你好： 借：所得税费用 贷：应交所得税 借：应交所得税 营业外支出 贷：银行存款
196楼
2023-02-20 10:13:24
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love歆歆：回复路老师 其他科目都不用管了吧！
2023-02-20 10:28:48
路老师：回复love歆歆你好，是的，这就是全了。
2023-02-20 10:44:40
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 美好学习 发表的提问：
本来这个月要交个人所得税，我忘了交，滞纳金0.26元，滞纳金如何做帐务处理啊
滞纳金计入营业外支出
197楼
2023-02-20 10:22:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 洁洁 发表的提问：
公司补缴以前年度所欠税款与滞纳金共计几十万元如何做会计分录？
你好 借；应交税费——某某税款 营业外支出 贷银行存款
198楼
2023-02-20 10:44:59
全部回复
洁洁：回复邹老师 老师，滞纳金计入营业外支出是吗？
2023-02-20 11:10:28
邹老师：回复洁洁你好，是的，滞纳金通过营业外支出科目核算的
2023-02-20 11:24:23
洁洁：回复邹老师 好的，谢谢老师！
2023-02-20 11:35:46
邹老师：回复洁洁不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-20 12:01:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 苗惠英 发表的提问：
补交15年的企业所得税150元，滞纳金80元，怎么做分录，写出分录
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 滞纳金做借营业外支出贷银行存款
199楼
2023-02-21 09:39:53
全部回复
苗惠英：回复maize老师 是漏记了收入4万，造成了补交所得税，漏记的4万，怎样入账做分录呢
2023-02-21 09:58:55
maize老师：回复苗惠英补交所得税就按上面那个做，那你们增值税没有漏吗
2023-02-21 10:20:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
稽查局查出的个人所得税加收滞纳金吗?
稽查局查出的个人所得税加收滞纳金吗?
200楼
2023-02-21 10:07:26
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙会加收滞纳金的。祝你学习愉快
2023-02-21 10:18:14
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小蝶。 发表的提问：
老师，请问这个月补的前年的增值税、企业所得税、滞纳金分录怎么做呢？
你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费一未交增值税 贷，应交税费一应交所得税 支付时 借，以前年度损益调整——滞纳金 借，应交税费一未交增值税 借，应交税费一应交所得税 贷，银行存款 结转 借，利润分配一未分配利润 贷，以前年度损益调整
201楼
2023-02-21 10:29:26
全部回复
小蝶。：回复立红老师 好的，谢谢老师
2023-02-21 10:48:46
立红老师：回复小蝶。不客气的，祝您学习愉快
2023-02-21 11:11:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
增值税滞纳金应记入什么科目,怎么做会计分录呢?还有增值税滞纳金用进项税抵减,应该怎么记入什么科目,怎么做会计分录呢?
你好计入营业外支出 借；营业外支出 贷；应交税费（进项税额 ）
202楼
2023-02-21 10:41:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 落寞的发夹 发表的提问：
老师，缴纳4季度增值税滞纳金会计分录怎么做？
借应交税费-未交增值税营业外支出贷银行存款。 只是交税的分录
203楼
2023-02-22 10:12:34
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落寞的发夹：回复郭老师 没有看懂，还有城建税也有滞纳金
2023-02-22 10:32:01
郭老师：回复落寞的发夹城建税的借利润分配未分配利润贷应交税费，城建税借城建税贷银行存款。 滞纳金做了营业外支出 和上面一块做
2023-02-22 10:57:58
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ 宁玉 发表的提问：
补缴的企业所得税分录怎么做还有滞纳金怎么处理
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交企业所得税 缴纳税款： 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
204楼
2023-02-22 10:28:50
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暖暖老师：回复宁玉滞纳金 借：营业外支出―税收滞纳金 贷：银行存款
2023-02-22 11:00:20
宁玉：回复暖暖老师 可以用未分配利润吗
2023-02-22 11:24:42
宁玉：回复暖暖老师 如果是汇算清缴时补缴的税款和虚开发票补缴的所得税款分录处理一样吗？老师
2023-02-22 11:44:09
暖暖老师：回复宁玉不一样的 虚开的 借：所得税费用 贷：应交税费~应交所得税
2023-02-22 12:05:30
宁玉：回复暖暖老师 我们公司买的票税务查出来了
2023-02-22 12:30:30
宁玉：回复暖暖老师 您在具体发一下分录谢谢老师
2023-02-22 12:47:43
宁玉：回复暖暖老师 我看之前的会计做的汇算清缴时补缴的所得税是借：利润分配_未分配利润 贷：应交税费_所得税费用
2023-02-22 13:13:32
宁玉：回复暖暖老师 买票的部分分录怎么做
2023-02-22 13:27:13
暖暖老师：回复宁玉借：所得税费用 贷：应交税费~应交所得税 当期的
2023-02-22 13:52:58
宁玉：回复暖暖老师 老师是补缴去年的买票的部分
2023-02-22 14:19:40
暖暖老师：回复宁玉就是发上边的那个分录，当期的
2023-02-22 14:34:11
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 景 发表的提问：
公司的车缴纳车船税跟滞纳金会计分录怎么做
车船税;借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 滞纳金 借营业外支出 贷银行存款
205楼
2023-02-22 10:38:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
公司迟缴税金产生的滞纳金会计已做了营业外支出，全年营业外支出-滞纳金1000元，汇算清缴说要调增1000元利润，补缴所得税1000*2.5%=250元， 请问会计如何处理，分录怎么做
对，是这么算税的滞纳金记入的营业外支出。
206楼
2023-02-23 09:39:04
全部回复
鑫晨财税：回复东老师 会计分流怎么做
2023-02-23 10:07:02
东老师：回复鑫晨财税企业营业外支出贷银行存款。
2023-02-23 10:19:25
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 胖元宵 发表的提问：
2018年补缴2017年的企业所得税及滞纳金，需要计提么，以及分录怎么做？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 借：以前年度损益调整（滞纳金） 贷：银行存款 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
207楼
2023-02-23 09:55:29
全部回复
胖元宵：回复文文老师 老师，是因为去年的都结转到未分配利润里面了，然后现在要冲减回来是么？
2023-02-23 10:24:31
文文老师：回复胖元宵不是冲减回来。是交的税与滞纳金会形成损益，为不影响当期利润，需要结转到以前期间，即未分配利润中去。
2023-02-23 10:39:21
胖元宵：回复文文老师 好的，谢谢老师
2023-02-23 10:50:50
文文老师：回复胖元宵不用谢，有帮到你就好
2023-02-23 11:15:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 勤劳的苗条 发表的提问：
老师，补缴2016年的印花税和滞纳金，会计分录
你好！建议你直接计入到本年。 借税金及附加 贷应交税费-应交印花税。
208楼
2023-02-23 10:24:50
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
个人所得税由公司交纳，计提，缴纳会计分录怎么做？
你好，工资，个税你们单位承担是吗。
209楼
2023-02-23 10:38:59
全部回复
轻描淡写：回复郭老师 是的
2023-02-23 10:55:42
郭老师：回复轻描淡写借营业外支出贷银行存款。
2023-02-23 11:19:44
轻描淡写：回复郭老师 不能做为公司费用吗？计入应付职工薪酬？
2023-02-23 11:33:47
郭老师：回复轻描淡写你如果加到工资里，然后从工资里扣除，可以做费用，通过应付职工薪酬。
2023-02-23 12:00:13
轻描淡写：回复郭老师 借：应付职工薪酬～工资，贷：个人所得税吗？
2023-02-23 12:25:21
郭老师：回复轻描淡写你好，计提是在工资里，是这么做。
2023-02-23 12:47:21
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ 穆穆???????? 发表的提问：
缴纳滞纳金如何做会计分录
借营业外支出~罚款 贷银行存款
210楼
2023-02-24 09:36:55
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