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个人所得税税滞纳金会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 哒哒66 发表的提问：
补交几个月的个人所得税，会计分录怎么做？
你好 之前你们发放工资是否在贷方做了计提个税的
286楼
2023-03-21 09:19:57
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哒哒66：回复meizi老师 没有
2023-03-21 09:48:47
meizi老师：回复哒哒66没有当时工资是之前发放的 那你现在做 借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款 到时你记得这次公司一起贷方扣除就行了
2023-03-21 10:06:52
哒哒66：回复meizi老师 借管理费用，贷银行存款 可以这么做吗？
2023-03-21 10:18:51
meizi老师：回复哒哒66你好 不能这个到时是个人要承担 不是公司费用哦
2023-03-21 10:45:42
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 雨婷 发表的提问：
个人所得税的会计分录？
个人所得税的会计分录： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——应交个人所得税 企业交纳个人所得税时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
287楼
2023-03-21 09:33:02
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 守约 发表的提问：
员工离职时个人所得税没有扣，如果是公司承担这部分税，会计分录怎么做？
借管理费用-税费 贷银行存款
288楼
2023-03-21 09:47:59
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 翎翎 发表的提问：
老师您好，请问下，我5月份补报了19年2月份的工资，产生的个人所得税和滞纳金得公司自己承担，因为那些员工都已经离职了，那么会计分录应该怎么做？
您好，企业代交的应由个人负担的个人所得税不允许在企业所得税前扣除，应计入“营业外支出”。 比如某员工税后工资5000元，公司承担个税，假如不考虑个人承担社保部分，可以扣除费用限额为2000元，税前工资应该是5382元。 一、核算工资时 借：管理费用－工资 5000 营业外支出 382 贷：应付工资薪酬 5000 应缴税金－个人所得税 382 二、发放工资和代缴个税 借：应付职工薪酬 5000 借：应缴税金－个人所得税 382 贷：银行存款 5382元
289楼
2023-03-22 09:06:08
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大海老师：回复翎翎滞纳金记入营业外支出，借营业外支出-滞纳金，贷银行存款。
2023-03-22 09:34:36
大海老师：回复翎翎如果你补申报的工资不需要发放给员工，以上述为例，那么做如下分录。 一、核算个税时  借：营业外支出 382  贷：应缴税费－个人所得税 382 二、代缴个税 借：应缴税费－个人所得税 382 贷：银行存款 382元
2023-03-22 10:01:06
翎翎：回复大海老师 谢谢老师，你回答的好详细
2023-03-22 10:14:09
大海老师：回复翎翎不客气，19年2月的工资一般都是已经发放给员工了的，个税和滞纳金直接做后面两个分录就可以。
2023-03-22 10:26:46
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
20×1年3月10日,储户董娜在招商银行北京建国门支行以现金存入定活两便储蓄存款10000元,于20×2年5月22日支取,支取日银行挂牌公告的一年期整存整取定期存款利率为3.5%,该支行近期计算的定活两便储蓄存款的平均付息率按整存整取的利率打六折计算。假设对储蓄存款利息所得征收个人所得税,税率为5%。要求: (1)编制该储户定活两便储蓄存款存入的会计分录。 (2)编制该储户办理支取的会计分录。
正在解答中，请稍等
290楼
2023-03-22 09:17:06
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小敏 发表的提问：
，老师，计提个人所得税，和发个税所得税的会计分录怎么做呢？
确认个人所得税 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 实际缴纳时，借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
291楼
2023-03-22 09:29:51
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计 发表的提问：
企事业承租承包经营所得缴纳的个人所得税计提时会计分录怎么写
你好！借所得税费用-个人所得税 贷应交税费0应交个人所得税
292楼
2023-03-22 09:47:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 激昂的保温杯 发表的提问：
从工资扣除帮职工代垫的房租3500元和帮职工代扣的个人所得税1500元怎么做会计分录
你好； 1. 借应付职工薪酬- 工资贷其他应收款- 员工房租 3500 ； 应交税费-应交个人所得税 1500 ；银行存款 ； 2. 缴纳个税做 ：借 应交税费-应交个人所得税 1500 ；贷银行存款
293楼
2023-03-23 09:06:15
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激昂的保温杯：回复meizi老师 为什么1的贷方还要多一个银行存款
2023-03-23 09:21:14
meizi老师：回复激昂的保温杯你好； 你 工资刚好是5000吗 ？ 假如你是6000 是不是贷方要走一个1000  
2023-03-23 09:46:50
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，预交个人所得税，怎么做会计分录
你这个是预缴啥工资薪金么
294楼
2023-03-23 09:24:11
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人生＆精彩：回复maize老师 我们本来是预交增值税，但是因为地区差异，当地税务局硬要我们交个人所得税，这个不知道怎么做分录
2023-03-23 09:40:51
maize老师：回复人生＆精彩你这个是啥情况个人所得税，是工资薪金还是生产经营所得，工资薪金做借应交税费 应交个人所得税，贷银行，扣员工的时候做借应付职工薪酬 贷应交税费 应交个人所得税，要是生产经营所得，那就做借所得税费用 贷应交税费应交个人所得税
2023-03-23 10:02:40
人生＆精彩：回复maize老师 预交单子上是这样的。这个个人所得税怎么做会计分录
2023-03-23 10:22:19
maize老师：回复人生＆精彩生产经营所得，那就做借所得税费用 贷应交税费应交个人所得税
2023-03-23 10:50:42
人生＆精彩：回复maize老师 那么这里面这个预交的企业所得税需要计提借所得税费，贷应交税费企业所得税吗？
2023-03-23 11:03:11
maize老师：回复人生＆精彩是的，但是你这个里面没有啊
2023-03-23 11:17:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 萌小呆 发表的提问：
现在申请延期申报所得税，会不会有滞纳金
你好，税局审批同意了延期，就不会有滞纳金的
295楼
2023-03-23 09:48:00
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 包儿 发表的提问：
关系个人所得税的计提和缴纳会计分录，这样正确吗？ 计提 借：应付工资 贷：应交税费-个人所得税 缴纳： 借：应交税费-个人所得税 贷：银行 发放工资时： 借：应付工资 贷：其他应收账-个人所得税 现金
你好，发放工资时，不用做分录借：应付工资 贷：其他应收账-个人所得税
296楼
2023-03-24 12:29:24
全部回复
包儿：回复汪晨老师 发放工资时为什么不用做分录？你不是写了借：应付工资。贷：其他应收款-个人所得税吗？
2023-03-24 12:47:15
汪晨老师：回复包儿你好，计提 借：应付工资 贷：应交税费-个人所得税 缴纳： 借：应交税费-个人所得税 贷：银行 发放工资时： 借：应付工资（扣除社保及个税后的金额） 贷：银行存款/库存现金
2023-03-24 12:57:16
包儿：回复汪晨老师 不用通过其他应收款这个科目吗？
2023-03-24 13:18:25
汪晨老师：回复包儿你好，不用通过其他应收款科目，因为个税你已经计提过了。
2023-03-24 13:39:57
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 囡囡 发表的提问：
个人所得税代收代缴 会计分录应该怎么写
一、代扣个人所得税时 借：银行存款 贷：应交税费——应交个人所得税 二、缴纳时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
297楼
2023-03-24 12:53:46
全部回复
囡囡：回复李爱文老师 借：应交税费/个人所得税 贷：银行存款 借：其他应收款/代收代缴个人所得税 贷：应交税费/个人所得税 老师帮忙解释下
2023-03-24 13:11:15
李爱文老师：回复囡囡肯定做分录分录是用的分录是：“其他应收款——代收代缴个人所得税” 一样的，转入“应交税费——应交个人所得税”科目进行缴个税处理
2023-03-24 13:33:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
个人所得税需要计提么？如果需要请问会计分录是什么？
你好，需要的 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
298楼
2023-03-24 13:16:59
全部回复
养猫专业户：回复邹老师 @邹老师：老师那次月缴费的时候就是借 应交税费个人所得税 贷银行存款 发工资分录是什么呢？ 假如已经计提工资完成
2023-03-24 13:27:51
邹老师：回复养猫专业户你好，是的 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
2023-03-24 13:50:32
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
公司7月交个人所得税4.53元，如何写会计分录呀？
你好，借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
299楼
2023-03-24 13:41:52
全部回复
一笑而过：回复吴月柳 老师，我公司本来要扣一位员工的个人所得税4.53元，发工资时为了方便就从这位员工的工资中扣了个税4.6元，请问多扣的0.07元做为营业外收入核算吗？
2023-03-24 14:02:20
吴月柳：回复一笑而过是的，计入营业外收入
2023-03-24 14:19:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ Struggle 发表的提问：
个人所得税的会计分录是什么 ？
计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费 扣缴 借；应交税费 贷；银行存款
300楼
2023-03-24 13:59:58
全部回复
Struggle：回复邹老师 老师，个人所得税，也要计提吗？
2023-03-24 14:14:32
邹老师：回复Struggle你好，是的，需要计提，然后做扣缴分录
2023-03-24 14:33:34
Struggle：回复邹老师 @邹老师:老师，你好，个人所得税在工资里扣除了，那银行代扣，企业的银行日记账，记借方，还是贷方？
2023-03-24 14:57:16
邹老师：回复Struggle你好，是贷方
2023-03-24 15:17:12
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