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个人所得税税滞纳金会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 晓曦 发表的提问：
补缴以前年度增值税和所得税怎么做分录还有滞纳金
借；应交税费-应交增值税 所得税 营业外支出 贷；银行存款
181楼
2023-02-14 10:58:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 22年初级协议1班李茜 发表的提问：
个人所得税计提和缴纳会计分录是什么？
工资薪金的吗？如果是的话，借管理费用，工资贷应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资贷应交税费，个税 借应交税费，个税贷银行存款。
182楼
2023-02-14 11:05:12
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22年初级协议1班李茜：回复郭老师 借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资    这不是计提的工资吗
2023-02-14 11:27:07
郭老师：回复22年初级协议1班李茜你好，对的是的，这个机器的工资包含着个税。
2023-02-14 11:39:52
郭老师：回复22年初级协议1班李茜应发工资，集体这个应发工资包含实际发下去的，加上个人负担的社保加上个税。
2023-02-14 11:58:53
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
补缴增值税和滞纳金的会计分录怎么做？
您好！借应交税费-应交增值税（税务检查调整）贷应交税费-未交增值税。然后缴纳的时候，借应交税费-未交增值税 营业外支出 贷银行存款。
183楼
2023-02-14 11:33:00
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 仙人掌 发表的提问：
老师，补交以前的企业所得税和滞纳金怎么做分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税 营业外支出 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
184楼
2023-02-15 09:54:53
全部回复
仙人掌：回复答疑陈园老师 这分录的金额是企业所得税的吗？那滞纳金的呢？
2023-02-15 10:10:24
答疑陈园老师：回复仙人掌滞纳金计入的是第二个分录的，营业外支出科目里面。
2023-02-15 10:39:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 周晶 发表的提问：
进项税额转出及滞纳金如何做会计分录？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
185楼
2023-02-15 10:03:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
计提个人所得税和交个人所得税会计分录。
借；应付职工薪酬 贷应交税费——个人所得税 计提应付工资减少，同时应交税费增加 扣缴 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 应交税费减少计入借方
186楼
2023-02-15 10:18:47
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哦买嘎：回复邹老师 意思就是计提的时候，从工资里面扣除了。
2023-02-15 10:35:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 街角守护 发表的提问：
今年五月已经计提并缴纳17年的所得税了，现在通知还要补缴所得税，那补缴部分的所得税和滞纳金怎么做帐呢？求分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
187楼
2023-02-15 10:26:24
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街角守护：回复邹老师 以前年度损益还要转到利润分配去吧？
2023-02-15 10:57:39
邹老师：回复街角守护你好，是的，需要结转到利润分配——未分配利润的 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-02-15 11:21:58
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，您好！请问事业单位个税滞纳金会计分录怎么做？
记入业余活动费用，同学
188楼
2023-02-15 10:53:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 宋玉洪9091048 发表的提问：
老师我把上个季度企业所得税和滞纳金全部做成企业所得税，我这个月把他提出来 这要补记3季度税收滞纳金， 贷 企业所得税、 借 税收滞纳金。 可以吗？
您好 是要单独记滞纳金对吧 借 营业外支出-滞纳金 贷 所得税费用
189楼
2023-02-16 10:22:42
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宋玉洪9091048：回复玲老师 对的
2023-02-16 10:50:54
宋玉洪9091048：回复玲老师 这样报表上就会显示有营业外支出啊
2023-02-16 11:15:02
玲老师：回复宋玉洪9091048你好 是的 滞纳金就是应该记在营业外支出里。
2023-02-16 11:25:05
宋玉洪9091048：回复玲老师 资本公积-资本溢价 的解释我忘记了？
2023-02-16 11:36:09
玲老师：回复宋玉洪9091048资本(或股本)溢价，是指企业投资者投入的资金超过其在注册资本中所占份额的部分 为了方便其他同学查看同类业务 请您不同的问题再重新发起提问 老师会继续接手问题为您回复。
2023-02-16 11:47:11
宋玉洪9091048：回复玲老师 未超过注册资本，接受的捐赠款 也成了资本公积的一级科目吗？
2023-02-16 12:04:01
玲老师：回复宋玉洪9091048您好接受非现金资产捐赠准备，是指企业因接受非现金资产捐赠而增加的资本公积;
2023-02-16 12:28:33
玲老师：回复宋玉洪9091048您好 接受非现金资产捐赠准备，是指企业因接受非现金资产捐赠而增加的资本公积;资本公积 是一级科目。
2023-02-16 12:42:58
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 静若幽兰 发表的提问：
老师 工资表上计提的个人所得税，怎样做会计分录 请老师一点一下，从计提个人所得税 到缴纳的会计分录
你好 看下老师给你发的图片
190楼
2023-02-16 10:31:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
缴纳去年的印花税及滞纳金，怎么做会计分录？
借；以前年度损益调整 营业外支出 贷；银行存款
191楼
2023-02-16 10:44:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 清盏涂墨衣 发表的提问：
缴纳10元印花税，0.02元滞纳金，怎么做会计分录？
借；应交税费——印花税 营业外支出 贷；银行存款
192楼
2023-02-16 10:50:59
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清盏涂墨衣：回复邹老师 印花税可以不计提，直接做这一笔分录吗？
2023-02-16 11:04:10
邹老师：回复清盏涂墨衣你好，需要先计提，然后做扣缴分录 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
2023-02-16 11:27:12
清盏涂墨衣：回复邹老师 印花税都是什么时候计提呢？每个月？还是按次计提？次月缴纳？
2023-02-16 11:57:02
邹老师：回复清盏涂墨衣你好，有应纳税额的时候计提 申报的当月扣款就做缴纳分录
2023-02-16 12:14:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 深情的航空 发表的提问：
老师，缴税支付的滞纳金如何做会计分录？
这个做营业外支出贷银行存款
193楼
2023-02-19 12:15:35
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 于颖惠 发表的提问：
缴纳印花税有滞纳金不会做提的和缴的会计分录了。
印花税补几月份的，滞纳金直接记营业外支出，借营业外支出贷银行存款。
194楼
2023-02-19 12:34:45
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于颖惠：回复郭老师 缴纳九月份的，11月份交的
2023-02-19 12:46:31
郭老师：回复于颖惠你好，借税金及附加贷应交税费-印花税，缴纳借应交税费贷银存
2023-02-19 13:08:05
于颖惠：回复郭老师 借：应交税费-印花税 营业外支出—滞纳金 贷：银行存款 借：营业外支出--滞纳金 贷：银行存款 老师这两个分录哪个对
2023-02-19 13:36:10
郭老师：回复于颖惠你好，第一个全面，第二个没做印花税缴纳的可以单独做
2023-02-19 13:57:17
于颖惠：回复郭老师 谢谢老师
2023-02-19 14:22:15
郭老师：回复于颖惠你好，不用客气的，满意请五星好评，谢谢
2023-02-19 14:34:52
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
我2017年6月13号去国税局大厅更正申报了16年12月的个人所得税，并补缴了225块钱的个人所得税和滞纳金，这个怎么写分录
借：应交税费-代扣个人所得税 营业外支出 贷：银行存款/现金
195楼
2023-02-19 12:42:00
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睫毛弯弯：回复老江老师 老师，因为这笔钱等于最后公司给承担了，我可不可以就是在补税那天直接计入管理费用，或者营业外支出
2023-02-19 13:07:32
老江老师：回复睫毛弯弯你好！计入营业外支出更合适些！
2023-02-19 13:21:27
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