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个人所得税税滞纳金会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 誉玲 发表的提问：
个人所得税补交有没有滞纳金？有没有罚款？
你好，逾期缴纳会有滞纳金的 是否会罚款，就需要看你当地税局裁量的
226楼
2023-03-01 10:19:57
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 畅然心间 发表的提问：
你好，我五月份年报所得税时调增业务招待费，计提所得税200多元，应如何做分录？而这个月才交上所得税200多元，其中产生了滞纳金，又如何做分录？谢谢。
借：所得税费用 200 贷：应交税费-应交所得税 200 滞纳金 借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
227楼
2023-03-01 10:27:00
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畅然心间：回复许老师 你好老师，这个不用走以前年度损益调整啊，调增的业务招待费是去年的
2023-03-01 10:43:15
许老师：回复畅然心间你们适用的是小企业会计准则的话 是不用的 即使适用的是企业会计准则 这个金额 也很小 从会计重要性的角度讲 也是不需要的 用以前年度损益调整 还要改 去年的报表。。。
2023-03-01 11:03:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 。 发表的提问：
老师 补交2017年企业所得税4万多滞纳金5000分录怎么写
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 4万多 营业外支出 5000 贷；银行存款
228楼
2023-03-02 09:29:16
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。：回复邹老师 老师 2019年1月扣款的 那我2018年需要先计提吗还是扣款的时候计提呢
2023-03-02 10:01:09
邹老师：回复。你好，扣款的时候做计提所得税的分录
2023-03-02 10:15:21
潘潘老师
职称：管理会计师 财税师
4.96
解题: 0.39w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
我现在是带着把以前的余额调掉的就清零了 他有个应交个人所得税，9925.43 我这边看下是9977.2 差的51.77 应该是计入税收滞纳金就可以了吧
你好同学，这个金额你的看看是否有逾期才有滞纳金！建议先查看交款明细是什么费用再做分录！！
229楼
2023-03-02 09:50:00
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实操学堂：回复潘潘老师 我看到了是税收滞纳金 老师，这个最后两笔感觉是挂在我的帐上了，人应该是已经离职了， 我应该在怎么做分录
2023-03-02 10:14:06
实操学堂：回复潘潘老师 银行流水是付了1600 代扣社保公积金900 就是这一笔分录 共工资算2500
2023-03-02 10:37:37
潘潘老师：回复实操学堂如果这两个离职不用发了那么调整冲你的工资！把这两个科目冲平吧
2023-03-02 11:03:59
实操学堂：回复潘潘老师 我也是感觉要调整为零，现在我是贷方900，然后在怎么冲平呢，
2023-03-02 11:31:29
潘潘老师：回复实操学堂同学贷方900是啥科目呢就放到借方 贷方就是冲管理费用科目
2023-03-02 11:49:38
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小涛 发表的提问：
个人所得税计提和缴纳的会计分录怎么做呀
您好，请参考。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
230楼
2023-03-02 09:55:34
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ ζ浮生如夢* 发表的提问：
老师您好，请问税费的滞纳金，会计分录怎样写
您好，借营业外支出——滞纳金贷银行存款
231楼
2023-03-02 10:18:06
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ L. 发表的提问：
合同产生滞纳金会计分录
您好 借：营业外支出 贷：银行存款
232楼
2023-03-02 10:23:59
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L.：回复bamboo老师 请问老师，滞纳金进当期还是所属期
2023-03-02 10:37:08
bamboo老师：回复L.滞纳金进入当期就好了
2023-03-02 10:54:40
L.：回复bamboo老师 那如果税款滞纳金属期2020年的，2021年5月份交的，在报2020年年报时不用调增吗？
2023-03-02 11:22:46
bamboo老师：回复L.不要的  计入21年的营业外支出 明年的时候纳税调增
2023-03-02 11:49:10
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 星语星愿 发表的提问：
小规模纳税人建筑劳务分包预繳增值税和稅金及附加，个人所得税和企业所得税月末怎么处理会计分录
你好，还。 月末你正常计提，然后交纳的时候预交的可抵减
233楼
2023-03-05 11:37:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 歪歪? 发表的提问：
是个体，只交个人所得税及城市维护建设税。4月份没交，6月份交了，但是产生滞纳金，计提时这些怎么做分录，付款时又怎么做分录
借；税金及附加 应付职工薪酬 贷；应交税费 借；应交税费 营业外支出 贷；银行存款
234楼
2023-03-05 11:46:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
补交去年增值税和滞纳金的会计分录是什么？
你好 借；应交税费——应交增值税（小规模纳税人使用这个科目） 应交税费——未交增值税（一般纳税人使用这个科目） 营业外支出 贷；银行存款
235楼
2023-03-05 11:55:23
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宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 这样做分录资产负债表的应交税金科目就不平
2023-03-05 12:25:09
邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，你上年有确认收入，应交税费，或者有结转未交增值税吗 如果没有需要补做，这样才会平衡的
2023-03-05 12:52:40
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 是去年填报申报表的时候有问题，把劳务填到销售货物那里去了，这个增值税补交了之后要退给企业
2023-03-05 13:13:42
邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，补交 借；应交税费——应交增值税 贷银行存款 退回 借；银行存款 贷；应交税费——应交增值税 没有退回之前计入应交税费借方，表示多交，这个时候应交税费是不平的 退回了计入应交税费贷方，这样应交税费就平衡了的
2023-03-05 13:28:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 潇 发表的提问：
2016年度汇算清缴所得税3200元，2015年度留抵2800元，2017.6.6日实际缴纳400元，滞纳金9元，实际缴纳2元滞纳金，怎么做分录是在5月凭证中计提，6月凭证中缴纳吗？分录怎么做？滞纳金计入什么科目？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷；银行存款 滞纳金计入营业外支出
236楼
2023-03-05 12:00:57
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潇：回复邹老师 金额是400,吗？
2023-03-05 12:26:26
邹老师：回复潇你好，是的
2023-03-05 12:39:23
潇：回复邹老师 只能通过以前年度损益调整吗？上年度没有计提，可不可以直接通过利润分配-未分配利润？
2023-03-05 13:04:53
邹老师：回复潇你好，需要通过以前年度损益调整科目调整的 然后结转到利润分配-未分配利润 借；利润分配-未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-03-05 13:19:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
先补交土地使用税与滞纳金，1月后又返还80%税款与滞纳金，老师返还如何做会计分录？
你好 先交 借 应交税费-应交土地使用税 营业外支出-滞纳金 贷银行存款 返还： 冲你缴纳的分录 红字冲就行
237楼
2023-03-05 12:18:00
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也許、啲也許：回复meizi老师 冲不合适吧，先征再返，应该记入补贴收入
2023-03-05 12:31:32
meizi老师：回复也許、啲也許你好 是后面返还的话计入补贴收入里面 计入营业外收入
2023-03-05 12:57:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 能干的早晨 发表的提问：
个人所得税会计分录，应付工资8000，扣个人部分389.72元，个人应纳税90元
借管理费用贷应付职工薪酬-工资8000 借应付职工薪酬贷其他应收款389.72，应交税费90，银存8000-389.72-90
238楼
2023-03-06 09:10:41
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 如意的小笼包 发表的提问：
先补交土地使用税与滞纳金，1月后又返还80%税款与滞纳金，老师返还如何做会计分录？
你好 冲你之前缴纳的分录即可
239楼
2023-03-06 09:26:49
全部回复
张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 风铃 发表的提问：
查补企业所得税交滞纳金，每日万分之五，这个滞纳金从哪天开始算？政策有吗？
《征管法》第三十二条规定，“纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金
240楼
2023-03-06 09:50:17
全部回复
风铃：回复张乐老师 从该预缴没预缴之日起吗？比如4月该预缴没预缴。还是从汇算清缴结束之日起？
2023-03-06 10:13:28
张乐老师：回复风铃预缴按预缴之日的算。
2023-03-06 10:30:18
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