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个人所得税税滞纳金会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 杜鑫 发表的提问：
个体工商户 缴纳的个人所得税-个体户经营所得 所交的款 会计分录 借：所得税费用 贷：库存现金 这个需要计提吗计提的分录 如何写还是就这一笔分录就 可以
您好，如果只记这一笔分录的话，就不用计提了。如果计提的话，是交税时，借；应交税费-应交个人所得税，贷：现金或者银行存款，计提时，借：所得税，贷；应交税费-应交个人所得税。
211楼
2023-02-24 10:06:20
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
个人所得税由公司缴纳，会计分录怎么做？
你好 借营业外支出-个税贷银行存款
212楼
2023-02-24 10:29:17
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小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 可可 发表的提问：
本公司缴纳滞纳金会计分录
您好！滞纳金分录 借：营业外支出 154696.53 贷：银行存款 154696.53
213楼
2023-02-24 10:35:59
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可可：回复小妍老师 是以前年度的滞纳金，
2023-02-24 10:55:32
小妍老师：回复可可您好！是的，计入当期的营业外支出。
2023-02-24 11:06:27
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 七囍σ 发表的提问：
税收滞纳金在计算所得税应纳所得额时需要调增吗？
是的，这个是需要纳税调增，不能税前扣除
214楼
2023-02-26 18:56:25
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七囍σ：回复maize老师 但是您看一下，这题并没有调增，答案是我瞎蒙的
2023-02-26 19:18:05
七囍σ：回复maize老师 是题目的问题，还是我理解有问题？
2023-02-26 19:47:18
maize老师：回复七囍σ税收滞纳金是不能税前扣除，根据《企业所得税法》第十条的规定，税收滞纳金在计算应纳税所得额时不得税前扣除
2023-02-26 20:13:01
七囍σ：回复maize老师 那就是这个题目有问题？不得扣除，那肯定要调增对吧
2023-02-26 20:27:45
maize老师：回复七囍σ是的，需要纳税调增这个
2023-02-26 20:44:24
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
一般纳税公司补交增值税及滞纳金的会计分录怎么做？
您好！补缴增值税跟平常交纳增值税的分录一样的，滞纳金做到营业外支出。
215楼
2023-02-26 19:10:46
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 钱来也 发表的提问：
税局查账发现2017年应计入固定资产的计入了费用里面，19年1月税局调增17年所得税，并交纳滞纳金，要如何做会计分录？
1、借；所得税费用 贷；应交税费-应交企业所得税 2、借；应交税费-应交企业所得税 借；营业外支出 贷；银行存款
216楼
2023-02-26 19:29:51
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钱来也：回复方亮老师 固定资产，折旧什么的，都不管？
2023-02-26 19:45:39
方亮老师：回复钱来也可以本月补计提折旧； 借；管理费用等 贷；累计折旧
2023-02-26 20:08:43
钱来也：回复方亮老师 老师能看清我一开始的提问不，我说了是17年的调增，你这两个分录只适合19年查账，19年调整吧？
2023-02-26 20:36:28
方亮老师：回复钱来也你们单位是不是采用小企业会计准则？固定资产的金额是多少？
2023-02-26 21:05:13
钱来也：回复方亮老师 小企业会计准则，固定资产金额28038.76，电子产品，发票是2017年12月份的，补缴所得税2803.88，滞纳金311.23
2023-02-26 21:27:08
方亮老师：回复钱来也单位采用小企业会计准则的情况下不能使用以前年度损益调整科目，只能调整当期损益。
2023-02-26 21:49:15
钱来也：回复方亮老师 未分配利润也不调整，只需要你发的第一个答案？
2023-02-26 22:14:24
方亮老师：回复钱来也是滴。祝您工作愉快！
2023-02-26 22:27:32
钱来也：回复方亮老师 那原先计入管理费用里的，是不是应该冲掉，借记固定资产，贷记管理费用负数，然后在计提折旧？
2023-02-26 22:43:54
方亮老师：回复钱来也需要冲销，分录如下； 借；固定资产（正数） 贷；管理费用（正数）
2023-02-26 23:02:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ katlyn 发表的提问：
个体户更正个体户生产经营所得缴纳的经营所得和滞纳金分录怎么做
借所得税费用贷应交税费-所得税 借应交税费，营业外支出贷银存
217楼
2023-02-26 19:59:26
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 九离 发表的提问：
滞纳金怎么做会计分录
您好， 借：营业外支出 贷：银行存款
218楼
2023-02-26 20:23:59
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路老师：回复九离您好， 借：营业外支出 贷：银行存款
2023-02-26 20:35:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 香蕉银耳汤 发表的提问：
补交以前年度房产税及滞纳金，以及退回所得税如何做分录
你好，补交以前年度房产税及滞纳金，之前房产税有做计提分录吗 退回所得税 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
219楼
2023-02-27 09:57:14
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 畅°ο°妹儿 发表的提问：
现在缴纳去年四季度所得税和滞纳金怎么做分录，去年没有也没有计提，分录怎么做详细点
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
220楼
2023-02-27 10:07:43
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maize老师：回复畅°ο°妹儿滞纳金做借营业外支出贷银行
2023-02-27 10:23:44
畅°ο°妹儿：回复maize老师 收到，谢谢老师
2023-02-27 10:50:08
maize老师：回复畅°ο°妹儿好的，我先回复别的学员了
2023-02-27 11:10:59
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ luciaying 发表的提问：
计提以及缴纳个人所得税的会计分录怎么做
您好， 1、计提时 借：应付职工薪酬-工资津贴 贷：应交税费-应交个人所得税 现金或者银行存款 2、上交时 借：应交税费-应交个人所得税 贷：现金或者银行存款
221楼
2023-02-27 10:29:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
我家税务稽查，补缴所得税和滞纳金，帮我看看我的分录对不
嗯 分录是这样做的
222楼
2023-02-28 10:06:57
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月半弯：回复朴老师 还用不用改报表啊？
2023-02-28 10:32:46
朴老师：回复月半弯这个是不用改的哦 
2023-02-28 10:59:45
月半弯：回复朴老师 这个是18年的错误 是不是得改18、19、20年的报表啊？
2023-02-28 11:29:19
朴老师：回复月半弯不用 你做了这些分录它自动调整今年的了
2023-02-28 11:46:10
建筑王老师
职称：高级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 浅唱 发表的提问：
企业如果没履行代扣代缴个人所得税的义务被税务局查出，那请问个人所得税税金和罚金以及滞纳金分别由谁承担？
税金由个人承担，罚金和滞纳金单位承担
223楼
2023-02-28 10:17:44
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 弓长木卯芬 发表的提问：
增值税89746.26，附加税4487.31，所得税7652.08，滞纳金9169.7合计，111055.35滞纳金和附加税怎么算的
你是小规模的吧 附加税89746.26*10%/2 滞纳金=税款合计*万分之五*天数
224楼
2023-02-28 10:29:59
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弓长木卯芬：回复郭老师 我是一般纳税人
2023-02-28 11:05:35
弓长木卯芬：回复郭老师 老师。附加税不是增值税乘0.12吗
2023-02-28 11:28:29
郭老师：回复弓长木卯芬也有城建税是5%的 地方教育2%，教育附加3% 那你的那个不对的 你看下计税依据写的多少
2023-02-28 11:40:03
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 花痴的悟空 发表的提问：
你好老师，税收滞纳金年底了没钱交，用不用计提出来？如果计提出来，会计分录怎么做？
你好，这个不需要计提，什么时候缴纳的时候，什么时候在做账
225楼
2023-03-01 10:11:13
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