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个人所得税税滞纳金会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ SnowMan 发表的提问：
年报汇算清缴，所得税调增补缴，补缴所得税，及滞纳金，怎么做分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ，营业外支出， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
151楼
2023-02-05 12:40:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 有魅力的花生 发表的提问：
股权转让个人所得税滞纳金是单利计算，还是复利计算
你好，滞纳金是单利计算的 滞纳金=滞纳的税款*万分之5*滞纳天数
152楼
2023-02-05 13:03:00
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 旋律 发表的提问：
老师好！12月3号我们单位缴纳了税务稽查补缴2018年的所得税12852.50元，滞纳金3547.29元怎么做会计分录
你好 借：以前年度损益调整 12852.50 营业外支出 3547.29 贷:银行存款 然后 借：未分配利润12852.50 贷：以前年度损益调整 12852.50
153楼
2023-02-06 10:31:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ ? 发表的提问：
公司代缴的个人所得税产生了滞纳金会对企业或个人有影响吗？
你好，有滞纳金会影响企业在税务系统的信用
154楼
2023-02-06 10:45:03
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
城镇土地使用税的滞纳金的会计分录
借营业外支出滞纳金 贷银行存款
155楼
2023-02-06 10:54:51
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梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 芯新向上???? 发表的提问：
滞纳金造成以汇算清缴要补所得税怎么做分录
一，借以前年度损溢调整，贷应交所得税，二交税，借应交所得税，贷银行存款，三结平，借未分配利润，贷以前年度损益调整
156楼
2023-02-06 11:11:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
社保中出现的单位滞纳金和个人滞纳金的缴纳都做在哪个会计分录？都做入管理费用吗？
你好，计入营业外支出科目
157楼
2023-02-07 10:00:06
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Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ Hazel 发表的提问：
老师，您好！请问税费滞纳金的会计分录
滞纳金计入营业外支出
158楼
2023-02-07 10:15:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 小陶子 发表的提问：
补交上一年度房产税滞纳金会计分录
你好，是分别补交了房产税和滞纳金 还是就是缴纳了房产税形成的滞纳金？
159楼
2023-02-07 10:23:37
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邹老师：回复小陶子如果是房产税，滞纳金 借；应交税费——房产税，营业外支出，贷；银行存款 如果 就是滞纳金，借；营业外支出，贷；银行存款
2023-02-07 10:53:42
小陶子：回复邹老师 是上一年度的没交 补交了税款和滞纳金 不用通过以前年度损益吗
2023-02-07 11:04:36
邹老师：回复小陶子你好，如果没有计提，就需要计提，计提需要通过以前年度损益调整科目的 完整的分录是 计提房产税，借；以前年度损益调整，贷；应交税费——房产税 实际缴纳的时候，借；应交税费——房产税，营业外支出，贷；银行存款 结转损益，借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2023-02-07 11:29:22
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 如意 发表的提问：
请问：2016.1.5 补交2014年增值税及滞纳金，补交2014年度企业所得税及滞纳金如何账务处理？分录？（2014年为小规模纳税人3%，2015年3月一般纳税人6%）谢谢！！
借营业外支出 贷银行~~~~~~~~~
160楼
2023-02-07 10:49:20
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如意：回复益馨 请问：补交2014年增值税及滞纳金计入“以前年度损益调整”，滞纳金及罚款计入营业外支出？还是全部计入营业外支出？谢谢！！
2023-02-07 11:39:19
益馨：回复如意补缴以前年度税金发生的罚款、滞纳金记入当期“营业外支出”科目
2023-02-07 12:07:13
如意：回复益馨 好的，谢谢！
2023-02-07 12:28:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
会计报6月份税的时候个人所得税扣少了，这个月补的时候说是要交滞纳金，交滞纳金的话对公司有没有影响，还是调整工资表？
你好，滞纳金只是不可以在企业所得税税前扣除而已，没有其他影响
161楼
2023-02-07 11:08:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 犹豫的御姐 发表的提问：
个人所得税的滞纳金，在申报企业所得税时可以减去吗
个人所得税的滞纳金，在申报企业所得税时不可以减去
162楼
2023-02-08 10:44:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 追寻梦想 发表的提问：
老师，增值税滞纳金怎么做会计分录呢？
你好 借；营业外支出 贷；银行存款
163楼
2023-02-08 10:53:56
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计学堂会员aok 发表的提问：
以前年度的所得税在今年补交了一点滞纳金和所得税，分录怎么做？
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
164楼
2023-02-08 11:06:00
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紫藤老师：回复会计学堂会员aok滞纳金 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。
2023-02-08 11:25:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ @炒鸡可耐的小姑娘 发表的提问：
补缴以前年度增值税，滞纳金，企业所得税怎么做分录
你好，什么原因需要补
165楼
2023-02-09 10:26:18
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@炒鸡可耐的小姑娘：回复郭老师 是虚开增值税进项发票，对方公司出了问题，我们需要补缴增值税企业所得税和滞纳金
2023-02-09 10:41:32
郭老师：回复@炒鸡可耐的小姑娘你好，之前对方给你开的是普票的吗 借应付账款贷以前年度损益调整， 借营业外支出贷应付账款。
2023-02-09 11:05:08
郭老师：回复@炒鸡可耐的小姑娘刚才我看错了，应该是专票的，借应付账款贷以前年度损益调整应交税费应交增值税进项转出借营业外支出贷应付账款。
2023-02-09 11:22:48
@炒鸡可耐的小姑娘：回复郭老师 开的是增值税专用发票
2023-02-09 11:38:15
郭老师：回复@炒鸡可耐的小姑娘借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费查补税款， 借查补税款贷银行存款 借以前年度损益调整贷应交税费企业所得税附加税。 借应交税费企业所得税附加税营业外支出贷银行存款。
2023-02-09 12:04:02
@炒鸡可耐的小姑娘：回复郭老师 为啥要应付账款
2023-02-09 12:20:42
@炒鸡可耐的小姑娘：回复郭老师 为啥要应付账款
2023-02-09 12:48:18
@炒鸡可耐的小姑娘：回复郭老师 为啥要应付账款，都过完账了
2023-02-09 13:02:18
@炒鸡可耐的小姑娘：回复郭老师 没有补查税款
2023-02-09 13:29:38
郭老师：回复@炒鸡可耐的小姑娘你好，最后不是做到了营业外支出吗？调增这个发票不合格的，但是你的应付账款有没有退回来，所以用营业外支出代替啦。
2023-02-09 13:51:18
@炒鸡可耐的小姑娘：回复郭老师 是不是做分录， 借以前年度损益调整 贷应交企业所得税附加税营业外支出 然后再 借应交企业所得税附加税营业外支出 贷银行存款
2023-02-09 14:17:17
@炒鸡可耐的小姑娘：回复郭老师 补缴增值税怎么做分录
2023-02-09 14:41:28
@炒鸡可耐的小姑娘：回复郭老师 营业外支出是补缴滞纳金
2023-02-09 14:57:49
郭老师：回复@炒鸡可耐的小姑娘借应交税费查补税款贷银行存款。 借以前年度损益调整贷应交税费应交增值税进项转出借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费查补税款。
2023-02-09 15:23:28
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