首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
个人所得税税滞纳金会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 秀秀 发表的提问：
帮员工交个人所得税，公司承担，怎么做会计分录？？
借；应交税费 贷；银行存款
271楼
2023-03-15 09:53:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
个人所得税实际缴的比计提的多 会计分录怎么处理
我公司2月份账面上个税扣款合计73.05，已经扣了职工的款并入账，但是个税系统申报的时候实际扣款为73.09元，该差额由公司承担。差额多了0.03元。2月份应该如何调账，怎么做会计分录，请高手指教，非常感谢！
272楼
2023-03-15 10:00:00
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙做一笔补计提个人所得税的分录就是了
2023-03-15 10:11:15
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 花痴的画板 发表的提问：
个人所得税，怎么做会计分录
你好！ 1..计提 借：所得税费用 贷：应交税费-应交个税
273楼
2023-03-16 09:37:55
全部回复
花痴的画板：回复蒋飞老师 缴纳呢
2023-03-16 09:55:08
蒋飞老师：回复花痴的画板2.交纳 借：应交税费-应交个税 贷：银行存款
2023-03-16 10:19:12
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 童泯 发表的提问：
我上一年计提个人所得税的时候是计提多了，然后今年要怎样冲平啊？用什么会计分录
你好 去年怎么做账的 是工资薪金个税吗
274楼
2023-03-16 09:47:01
全部回复
童泯：回复meizi老师 就是累计差额下来的，今年可不可以用未分配利润直接冲掉啊？
2023-03-16 10:17:01
meizi老师：回复童泯你好 不能直接冲的。 你要看具体是什么原因才好调整。 是计提多了 没有扣员工工资的话 不在扣的话 走营业外支出处理
2023-03-16 10:28:01
童泯：回复meizi老师 就是每个月有时候计提多了，有时候计提少了，付款多了，这样子，那要怎样调整啊？要一笔一笔调整吗
2023-03-16 10:42:19
meizi老师：回复童泯你好 一笔一笔去查原因 到时一起做一笔总的调整
2023-03-16 11:08:07
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ ︶人生如流水 发表的提问：
个人所得税由公司承担会计分录怎么做
你好，借：营业外支出 贷：银行存款
275楼
2023-03-16 10:00:00
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 雨晴 发表的提问：
支付3月份的工资后，个人所得税这块我当月扣除员工的钱，但是要到要到下个月申报才能在银行扣除，那这个月的会计分录要怎么样做呢
你好！计入其他应付款
276楼
2023-03-19 10:56:38
全部回复
雨晴：回复QQ老师 社保就是当月买当月扣的，个税这个搞到有点蒙
2023-03-19 11:27:52
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 隐... 发表的提问：
公司员工有交个人所得税，会计分录是怎样的？
你好，代扣时，借应付职工薪酬－－工资，贷银行存款，应交税费－－应交个人所得税，缴交时，借应交税费－－应交个人所得税，贷银行存款，
277楼
2023-03-19 11:11:39
全部回复
隐...：回复庄老师 在代扣之前要计提工资，是借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬-工资吗？
2023-03-19 11:23:27
庄老师：回复隐...你好，是的，是这样处理，
2023-03-19 11:42:46
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 娇气的啤酒 发表的提问：
我2017.12月份计提个人所得税的金额，跟1月份缴纳的金额相差的0.01元，这个账务要怎么调，就是计提的金额多于缴纳金额0.01元，求会计分录，谢谢
借：应交税费-应交个人所得税 0.01 贷：营业外收入 0.01
278楼
2023-03-19 11:27:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 早日退休吖 发表的提问：
异地预交个人所得税，会计分录怎么写
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
279楼
2023-03-19 11:57:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 会计 发表的提问：
工程公司，异地施工，在异地缴纳的个人所得税-企事业承包承租经营所得，会计分录怎么做，应该做什么费用
你好 借；应交税费——企事业承包承租经营所得个人所得税 贷；银行存款
280楼
2023-03-20 08:59:21
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，公司先预缴股息红利个人所得税，而且这个税是由公司负责，不从个人那边扣回来的，因为个人也没有分配到利润，请问会计分录要怎么做？
你好！ 借：所得税费用…个税 贷：应交税费…应交个税 借：应交税费…应交个税 贷：银行存款
281楼
2023-03-20 09:27:29
全部回复
芝：回复蒋飞老师 那所得税费用是结转到本年利润那吗
2023-03-20 09:58:32
芝：回复蒋飞老师 那是不是损益表那的所得税我要填上企业所得税和个人所得税吗？
2023-03-20 10:11:24
蒋飞老师：回复芝你好！ 是的。
2023-03-20 10:39:43
芝：回复蒋飞老师 老师啊不是说个税不能在税前扣吗？
2023-03-20 11:09:07
蒋飞老师：回复芝是的，按规定，个税是个人负担的，个税不应该由公司承担的
2023-03-20 11:30:05
芝：回复蒋飞老师 借：所得税费用…个税 贷：应交税费…应交个税 老师，这个分录的摘要写什么？
2023-03-20 11:40:41
蒋飞老师：回复芝或者交个税时记入其他应收款从员工工资扣除 借：其他应收款 贷：银行存款
2023-03-20 11:58:27
芝：回复蒋飞老师 但是没分配，其实也不用交，但公司却缴了，这个算在所得税费用那也是可以的是吗
2023-03-20 12:14:08
芝：回复蒋飞老师 老师，没分配的哦，那就说个人没钱可以扣
2023-03-20 12:35:04
蒋飞老师：回复芝那就记入所得税费吧
2023-03-20 12:53:27
芝：回复蒋飞老师 我其他应收款可以一直挂着吗，等年底有分配就收回来，没有就列入营业外支出可以吗还是直接计入所得税费？老师，麻烦你帮我想想哪个好？
2023-03-20 13:15:53
芝：回复蒋飞老师 好的，老师，谢谢！
2023-03-20 13:39:06
蒋飞老师：回复芝我其他应收款可以一直挂着吗，等年底有分配就收回来，没有就列入营业外支出可以吗 …记入其他应收款处理方式专业，符合规定的
2023-03-20 13:49:45
芝：回复蒋飞老师 好的，老师那摘要写什么呢
2023-03-20 14:00:21
蒋飞老师：回复芝摘要：预缴股息红利个人所得税（公司垫付）
2023-03-20 14:17:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Amy 发表的提问：
我公司员工的工资都没有扣个人所得税，公司帮他们付了，那扣个人所得税时的会计分录我该怎样做呢？
您好！1.分配工资 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
282楼
2023-03-20 09:44:09
全部回复
Amy：回复宋生老师 他们工资没有扣个人所得税的
2023-03-20 09:56:13
宋生老师：回复Amy您好！外帐上面你只能这么做。公司不能代替员工交税。你一定要交，也只能增加员工工资，使得交税后工资达到那么多。
2023-03-20 10:13:25
Amy：回复宋生老师 我外帐是这样做了，我想问内帐怎么做？
2023-03-20 10:32:32
宋生老师：回复Amy您好！内帐可以随便点，自己清楚就行。比如他工资8000，交税200.借：管理费用8200 贷：应付职工薪酬 8000 应交税费-代付个人所得税。
2023-03-20 10:53:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 学堂用户_ph781307 发表的提问：
请问报个人所得税的工资比实际发放的工资多出几千块，这种是不是要计提，怎么计提，会计分录怎么写，多出部分
你好，需要补计提 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬
283楼
2023-03-20 09:50:58
全部回复
学堂用户_ph781307：回复邹老师 还有一个人的工资是因为入职日期弄错了，交过税，金额79.5元，实际工资才两千多，那种要怎么弄
2023-03-20 10:17:40
邹老师：回复学堂用户_ph781307你好，根据工资金额做计提工资分录，然后根据缴纳的个人所得税做 缴纳个人所得税分录就是 了
2023-03-20 10:45:00
学堂用户_ph781307：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-20 11:13:36
邹老师：回复学堂用户_ph781307不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-20 11:30:20
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 积极的小海豚 发表的提问：
请问一下，建筑施工类企业，外出劳务时，企业交的那些个人所得税应计入什么科目，具体的会计分录是怎么样的？
你是说异地预缴的个税吗
284楼
2023-03-21 08:46:18
全部回复
积极的小海豚：回复朴老师 是的
2023-03-21 09:11:11
朴老师：回复积极的小海豚借应交税费-已交个税 贷银行
2023-03-21 09:38:08
积极的小海豚：回复朴老师 但是如果我申报个人所得税时，都没有要交个税，那已交个税不就会出现借方有余额了吗？
2023-03-21 09:50:24
朴老师：回复积极的小海豚这个可以抵成本的
2023-03-21 10:17:58
积极的小海豚：回复朴老师 是怎么样抵扣成本？
2023-03-21 10:38:59
朴老师：回复积极的小海豚如果属于公司负担的个人所得税,可以按企业所得税作分录. 提取时 借:所得税--个人所得税 贷:应交税金--个人所得税 结转时 借:本年利润 贷:所得税--个人所得税 缴纳时 借:应交税金--个人所得税 贷:现金等
2023-03-21 10:50:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 搞怪的黑夜 发表的提问：
发放年终奖 要缴纳个人所得税 会计分录怎么做
借管理费用 贷应付职工薪酬，年终奖，借应付职工薪酬 年终奖 贷应交税费 应交个人所得税，银行，缴纳个税做借应交税费 应交个人所得税 贷银行
285楼
2023-03-21 09:03:18
全部回复
搞怪的黑夜：回复maize老师 三部？
2023-03-21 09:17:42
搞怪的黑夜：回复maize老师 1.借管理费用 贷应付职工薪酬，年终奖，2.借应付职工薪酬 年终奖 贷应交税费 应交个人所得税，银行，3.缴纳个税做借应交税费 应交个人所得税 贷银行
2023-03-21 09:33:20
maize老师：回复搞怪的黑夜是的，你说的是对的这个
2023-03-21 09:46:20
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料