首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
个人所得税税滞纳金会计分录
分享
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 艾山江 发表的提问：
老师 你好，公司上个季度缴纳的企业所得税和 滞纳金的 会计分录
同学你好 借营业外支出 贷银行存款 借应交税费所得税 贷银行存款
16楼
2022-12-09 02:23:31
全部回复
艾山江：回复朴老师 老师  借  应交税费 企业所得税  是 负数了  ，对吗
2022-12-09 02:50:52
朴老师：回复艾山江要先计提再缴纳的哦
2022-12-09 03:15:09
艾山江：回复朴老师 几天的分录呢  老师   谢谢
2022-12-09 03:30:41
朴老师：回复艾山江借所得税费用 贷应交税费所得税
2022-12-09 03:58:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 王佳 发表的提问：
现金支付个人所得税400，滞纳金2元，怎么做分录？
你好 借；应交税费——个人所得税 400 营业外支出 2 贷；库存现金
17楼
2022-12-09 03:45:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 梓垚 发表的提问：
单位这个月缴纳2014年度所得税罚款100000滞纳金38000怎么做会计分录
借；应交税费 营业外支出 贷；银行存款
18楼
2022-12-09 05:08:05
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 艾山江 发表的提问：
老师 你好，公司上个季度缴纳的企业所得税和 滞纳金的 会计分录
您好。借：营业外支出-税款滞纳金 贷：银行存款
19楼
2022-12-09 06:09:43
全部回复
艾山江：回复思顿乔老师 老师  缴纳 企业所得税 也是  营业外支出 吗
2022-12-09 06:35:06
思顿乔老师：回复艾山江您好，是的，营业外支出。谢谢您的礼貌
2022-12-09 06:51:19
艾山江：回复思顿乔老师 老师  那缴纳的 借：营业外支出_企业所得税 营业外支出_税款滞纳金 贷：银行存款   是吗
2022-12-09 07:16:12
艾山江：回复思顿乔老师 我还以为是   应交税费 _应交企业所得税
2022-12-09 07:27:26
思顿乔老师：回复艾山江您好，是的。没错，您的思路很好
2022-12-09 07:40:57
艾山江：回复思顿乔老师 老师  哪个对的
2022-12-09 08:02:02
思顿乔老师：回复艾山江您好 借：营业外支出 贷：银行存款 借：应交税费—企业所得税 贷：银行存款
2022-12-09 08:29:08
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 景 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴会计分录怎么做，还有滞纳金会计分录要怎么做
你好 借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 营业外支出-滞纳金 贷银行存款 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整
20楼
2022-12-09 07:00:39
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 六斤四两 发表的提问：
请问，补交上年度的企业所得税及所得税滞纳金的会计分录怎么做
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为： 1、借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整
21楼
2022-12-09 13:38:56
全部回复
六斤四两：回复紫藤老师 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 这个算是做不计提所得税吗
2022-12-09 13:50:53
紫藤老师：回复六斤四两借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 是计提的
2022-12-09 14:03:19
六斤四两：回复紫藤老师 算是做补计提所得税吗
2022-12-09 14:15:50
紫藤老师：回复六斤四两算是去年做补计提所得税
2022-12-09 14:31:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 观玲 发表的提问：
补交个人所得税，及滞纳金是计入哪个会计科目？
你们这个补的员工工资薪金个人所得税么
22楼
2022-12-09 14:01:56
全部回复
观玲：回复maize老师 是的，但是个人承担部分也是公司全包的
2022-12-09 14:31:36
maize老师：回复观玲这个都做营业外支出，个人部分公司出这个是不能税前扣除
2022-12-09 14:58:19
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 维多C 发表的提问：
请问下，个人所得税滞纳金应该怎么做分录呢？
借：管理费用-工资薪金 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：应交个人所得税 借：应缴个人所得税 贷：银行存款 滞纳金： 借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
23楼
2022-12-09 14:23:59
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 山中大老贼 发表的提问：
补缴2019年企业所得税952.55与滞纳金284.81会计分录怎么写
借利润分配未分配利润贷应交税费应交企业所得税借应交税费应交企业所得税贷银行存款。
24楼
2022-12-11 14:09:54
全部回复
李霞老师：回复山中大老贼滞纳金的话，借营业外支出，贷银行存款。
2022-12-11 14:21:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借；其他应收款 贷；其他业务收入 应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；营业外支出 贷；银行存款
25楼
2022-12-11 14:26:36
全部回复
会计学堂候老师
职称：中级会计师，理财规划师，电子商务师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借：以前年度损益调整 贷：银行存款或现金 或者 借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款或现金
26楼
2022-12-11 14:39:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借；以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 借：营业外支出 贷：银行存款
27楼
2022-12-11 14:47:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 正儿八经 发表的提问：
补交上年度的企业所得税和滞纳金怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 营业外支出——滞纳金，贷；银行存款
28楼
2022-12-11 14:59:59
全部回复
正儿八经：回复邹老师 我在19年补交了18年的企业所得税和滞纳金，在汇算清缴的时候是不是应该把这个滞纳金放到纳税项目调整明细表中填写
2022-12-11 15:24:54
邹老师：回复正儿八经你好，滞纳金是放到纳税项目调整明细表中滞纳金栏次填写申报
2022-12-11 15:49:53
正儿八经：回复邹老师 虽然是在19年交的，但是所属却是18年的企业所得税，在汇算清缴的时候怎么填写表呢
2022-12-11 16:09:11
邹老师：回复正儿八经你好，补交的所得税不需要在汇算清缴的时候填写 只需要把滞纳金做纳税调增处理就是了
2022-12-11 16:37:56
正儿八经：回复邹老师 汇算清缴时，我想增加一个职工教育经费支出，那如果填报这个数字，我后期是需要完善什么手续的吗？比如发票之类的，还是发给员工现金？
2022-12-11 16:51:04
邹老师：回复正儿八经你好，是什么原因需要在汇算清缴的时候增加职工教育经费支出呢？
2022-12-11 17:10:54
正儿八经：回复邹老师 没有原因的，只是想做些调整。
2022-12-11 17:22:16
邹老师：回复正儿八经你好，调整得有依据的，而不是随意调整的 调整了需要取得相应支出的发票
2022-12-11 17:40:00
正儿八经：回复邹老师 感谢老师，辛苦了。
2022-12-11 18:01:21
邹老师：回复正儿八经不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-11 18:16:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 阿澈 发表的提问：
（中华人民共和国税收完税证明）这个怎么做会计分录？例如：企业所得税——应纳税所得额 {实缴（退）金额}为 7500 增值税——专用设备 {实缴（退）金额}为 5100 企业所得税——滞纳金 {实缴（退）金额}为 1642.50 增值税——滞纳金 {实缴（退）金额}为 1116.90如税收完税证明内容是所例这些内容，应该这样记会计分录？
借；应交税费——企业所得税 增值税 营业外支出 贷；银行存款
29楼
2022-12-12 13:15:49
全部回复
阿澈：回复邹老师 如果借：利润分配——未分配利润 15359.4 贷：银行存款 15359.4 这样可以吗？
2022-12-12 13:35:09
邹老师：回复阿澈你好，不可以的 如果是以前年度的所得税，通过以前年度损益调整计提
2022-12-12 13:46:12
阿澈：回复邹老师 @邹老师:摘要是写上年度的，如果是上年度的，那要怎么记账？
2022-12-12 14:14:47
邹老师：回复阿澈借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 应交税费——应交增值税 营业外支出 贷；银行存款
2022-12-12 14:40:36
阿澈：回复邹老师 @邹老师:那如果这样做可以吗? 借：利润分配——未分配利润 15359.4 贷：银行存款 15359.4
2022-12-12 14:56:47
邹老师：回复阿澈你好，不可以直接通过未分配利润的，滞纳金是计入营业外支出的
2022-12-12 15:14:22
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 普慧 发表的提问：
小规模纳税人（小企业会计准则）在汇算清缴时补缴上一年度企业所得税及滞纳金会计分录。
借以前年度损益调整贷银行存款借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
30楼
2022-12-12 13:34:35
全部回复
东老师：回复普慧滞纳金计入到营业外支出。
2022-12-12 13:57:50
普慧：回复东老师 我用的是快账财务软件，一级科目没有以前年度调整科目
2022-12-12 14:09:10
东老师：回复普慧借利润分配未分配利润贷银行存款。
2022-12-12 14:23:00
普慧：回复东老师 好的，谢谢老师
2022-12-12 14:33:26
东老师：回复普慧不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了
2022-12-12 14:44:01
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料