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个人所得税税滞纳金会计分录
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bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 辽宁军儿 发表的提问:
补缴2019年所得税和滞纳金,怎么做分录
您好 借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 借 营业外支出 贷 银行存款
91楼
2023-01-03 12:14:58
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 小招 发表的提问:
收到一张完税证明,上面内容是企业所得税,金额是45493.47元,滞纳金10349.76元,增值税滞纳金,金额是8037.28元,税款所属期是2015年1月1号-12-31号。会计分录怎么写?
借;应交税费 ——增值税,企业所得税 营业外支出 贷;银行存款
92楼
2023-01-04 11:40:09
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小招:回复邹老师 所属期是2015年的,不是需要计入以前年度损益调整么jQuery111306547169196075449_1507707936562
2023-01-04 12:07:47
邹老师:回复小招你好,计提所得税需要通过以前年度损益调整
2023-01-04 12:20:31
小招:回复邹老师 @邹老师:我现在还没拿到银行回单,只是先拿到了完税凭证票。要怎么做账?
2023-01-04 12:30:44
邹老师:回复小招借;应交税费 ——增值税,企业所得税 营业外支出 贷;银行存款 就是做这个分录
2023-01-04 12:48:03
胡芳芳老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ cym 发表的提问:
交纳社会保险,住房公积金,个人所得税的会计分录
你好,您看下这个内容 你好,公司社保, 借:管理费用等 贷:应付职工薪酬 ——社保(公司) 贷:应付职工薪酬 ——公积金(公司) 计提工资, 借:管理费用等 贷:应付职工薪酬——工资 发放工资, 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款 ——社保(个人) 贷:其他应付款 ——公积金(个人) 贷:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款 上交社保, 借:应付职工薪酬 ——社保(公司) 借:应付职工薪酬 ——公积金(公司) 借:其他应付款 ——社保(个人) 借:其他应付款 ——公积金(个人) 贷:银行存款
93楼
2023-01-04 11:54:15
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 包儿 发表的提问:
计提个人所得税和缴纳个人所得税会计分录分别是如何处理?
你好,是工资薪金个人所得税吗? 计提,借;应付职工薪酬,贷;应交税费——个人所得税 缴纳,借;应交税费——个人所得税,贷;银行存款
94楼
2023-01-04 12:11:59
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包儿:回复邹老师 可以这样处理吗: 计提:借:其他应收款-个人所得税 贷:应交税费-个人所得税
2023-01-04 12:39:06
邹老师:回复包儿你好,不可以的,计提的时候借方应当通过应付职工薪酬科目核算才是的
2023-01-04 12:59:32
包儿:回复邹老师 我发放工资的分录是这样处理 借:应付工资 贷:其他应收款-个人所得税 现金
2023-01-04 13:20:58
邹老师:回复包儿你好,个人所得税应当通过应交税费——个人所得税核算,而不是通过其他应收款的 计提的时候通过应付职工薪酬,而不是其他应收款
2023-01-04 13:49:03
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 白沙的云 发表的提问:
个人所得税,计提,交纳 会计分录
借;应付职工薪酬 贷;应交税费-个人所得税 借;应交税费-个人所得税 贷;银行存款
95楼
2023-01-05 10:59:42
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小祝老师
职称:初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 小女人 发表的提问:
扣企业所得税及企业所得税滞纳金,由银行支付。怎做.分录
你好,做借:应交所得税,借:管理费用,贷:银行存款。
96楼
2023-01-05 11:25:14
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 眼睛大的白开水 发表的提问:
补交2015年的所得税和滞纳金怎么记分录?
借;以前年度损益调整 贷;应交税费-企业所得税 借;应交税费-企业所得税 营业外支出 贷;银行存款
97楼
2023-01-05 11:34:10
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暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ 米哈游 发表的提问:
请问这月补交18年1月份的个税及滞纳金的会计分录,滞纳金公司承担?
借:应交税费~应交个税 营业外支出~税收滞纳金 贷!银行存款
98楼
2023-01-05 11:39:11
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米哈游:回复暖暖老师 这是18年的事情了,影响了19年的利润了没有关系吗?
2023-01-05 12:24:58
暖暖老师:回复米哈游营业外支出用以前年度损益调整科目代替
2023-01-05 12:41:07
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 宛遥(*^ω^*) 发表的提问:
老师交企业所得税的滞纳金怎么做分录
你好,借;营业外支出,贷;银行存款
99楼
2023-01-05 12:08:59
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maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问:
缴纳个人所得税的会计分录?
你看截图,你看截图这个做账
100楼
2023-01-06 11:34:07
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ ???? 发表的提问:
代扣代缴个税和滞纳金的会计分录是什么
借;应交税费 营业外支出 贷;银行存款
101楼
2023-01-06 11:54:15
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姜老师
职称:高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 水果掌柜 发表的提问:
社保、公积金、个人所得税计提和交纳相关会计分录
计提单位部分社保、公积金借:管理费用等 贷:应付职工薪酬 缴纳时借:应付职工薪酬 其他应付款—个人部分社保、公积金 贷:银行
102楼
2023-01-06 12:08:59
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姜老师:回复水果掌柜个人所得税是在发工资时直接扣除,借:应付职工薪酬 贷:银行存款 等 应交税费—个人所得税 其他应付款—个人部分社保、公积金。缴纳个税借:应交税费 贷:银行。
2023-01-06 12:36:26
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问:
请问被税务查到要进项转出,又涉及所得税,滞纳金,请问我补完税后怎么做会计分录?
你好   这个是跨年的 发票被查了吗 ?这样好判断科目  
103楼
2023-01-08 13:46:12
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水中的小鸟:回复meizi老师 是的,跨年了2018年的
2023-01-08 14:33:01
meizi老师:回复水中的小鸟你好 借以前年度损益调整-所得税费用贷应交税费-应交企业所得税 然后缴纳:借 应交税费-应交企业所得税 营业外支出-滞纳金 贷银行存款。 结转:借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整-所得税费用
2023-01-08 14:54:19
水中的小鸟:回复meizi老师 老师,这是所得税与滞纳金吧,那增值税进项转出分录呢?
2023-01-08 15:20:18
meizi老师:回复水中的小鸟 你好  我要看下你原来  做增值税 进项税的时候做的什么科目 ?  发科目来看看  
2023-01-08 15:41:01
水中的小鸟:回复meizi老师 原来做的是库存商品
2023-01-08 15:55:19
meizi老师:回复水中的小鸟 你好那你做 :借库存商品贷进项税转出   先转出了 然后做 借应交税费-应交增值税-     进项税转出 贷 应交税费-应交增值税 -转出未交增值税    然后 借应交税费-应交增值税 -转出未交增值税  贷应交税费-未交增值税  缴纳:借  应交税费-未交增值税  贷银行存款   
2023-01-08 16:19:31
龙枫老师
职称:注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 艷矖鍀竡闔 发表的提问:
老师,3月补交去年9月个税(个税同滞纳金一并划账)分录这样做对吗?借:应交税费-应交个人所得税 营业外支出-滞纳金 贷:银行存款
你好,如此操作是可以的吧
104楼
2023-01-08 13:51:25
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艷矖鍀竡闔:回复龙枫老师 老师,没有问题是吧,分录对哈
2023-01-08 14:09:10
龙枫老师:回复艷矖鍀竡闔你好,是正确的啊啊
2023-01-08 14:21:45
艷矖鍀竡闔:回复龙枫老师 谢谢老师
2023-01-08 14:34:40
龙枫老师:回复艷矖鍀竡闔感谢你的提问的啊
2023-01-08 14:53:48
微微老师
职称:初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问:
代个人交纳的个人所得税会计分录
您好,借:应交税费-个人所得税 贷:银行存款
105楼
2023-01-08 14:20:59
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金智慧捷:回复微微老师 这样的话借方应交税费一直有余额
2023-01-08 14:36:57
金智慧捷:回复微微老师 业务是,个体给单位装修,个人代开发票,但个税是单位给交纳
2023-01-08 14:52:34
金智慧捷:回复微微老师 借营业外支出贷应交税费—个人所得税
2023-01-08 15:13:45
微微老师:回复金智慧捷 您好,是的,可以这样做的。
2023-01-08 15:31:10

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