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个人所得税税滞纳金会计分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 啷里个兰 发表的提问：
老师，企业补缴2018年企业所得税40万，滞纳金10万，这个会计分录是？
借：未分配利润 贷：银行存款
31楼
2022-12-12 13:53:59
全部回复
啷里个兰：回复文文老师 不用以前年度损益调整吗？
2022-12-12 14:11:51
文文老师：回复啷里个兰不用以前年度损益调整 这是最简单的会计分录
2022-12-12 14:29:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 明 发表的提问：
请问一下今年补缴2019年企业所得税及滞纳金会计分录
借利润分配，未分配利润 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税， 贷银行存款， 借营业外支出滞纳金 贷银行存款
32楼
2022-12-13 12:54:30
全部回复
郭老师：回复明上面是小企业会计准则做账。
2022-12-13 13:12:09
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 2445109925 发表的提问：
补交以前年度企业所得税以及滞纳金，怎么做会计分录？
同学您好，补交以前年度企业所得税是借利润分配——未分配利润贷应交税费——应交所得税,借应交税费——应交所得税贷银行存款,滞纳金是借营业外支出贷银行存款
33楼
2022-12-13 13:12:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
企业所得税，滞纳金分录？
你好 借：应交税费—企业所得税 营业外支出—滞纳金 贷：银行存款 
34楼
2022-12-13 13:26:22
全部回复
嘻嘻：回复邹老师 缴纳企业所得税分录？
2022-12-13 13:39:42
邹老师：回复嘻嘻你好 借：应交税费—企业所得税 贷：银行存款 
2022-12-13 13:52:44
嘻嘻：回复邹老师 不需要计提？
2022-12-13 14:03:15
邹老师：回复嘻嘻你好，如果之前没有计提，需要计提，计提分录是 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2022-12-13 14:28:53
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 荷 发表的提问：
公司补缴以前年度个人所得税及滞纳金，如何分录？
这个是工资薪金个人所得税还是啥
35楼
2022-12-13 13:42:53
全部回复
荷：回复maize老师 工资薪金个人所得税
2022-12-13 14:12:49
maize老师：回复荷那还扣员工么，不扣就做营业外支出-其他/滞纳金 贷银行存款
2022-12-13 14:38:57
荷：回复maize老师 不扣员工，钱公司出，要通过以前年度损溢科目吗
2022-12-13 15:02:58
maize老师：回复荷借以前年度损益调整 贷银行 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整，滞纳金自己做营业外支出就可以
2022-12-13 15:30:48
荷：回复maize老师 好的，谢谢老师
2022-12-13 15:49:05
maize老师：回复荷满意请给五星好评，谢谢
2022-12-13 16:13:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
补交上年企业所得税和滞纳金的会计分录，包括计提和结转
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整
36楼
2022-12-13 13:51:00
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xijunkokhjhk：回复邹老师 以前年度损益调整有二级科目吗？不需要计提了吗，所得税费用这个科目
2022-12-13 14:12:55
邹老师：回复xijunkokhjhk你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2022-12-13 14:23:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 茉莉儿 发表的提问：
增值税，企业所得税，印花税，附加税的滞纳金应该怎么做会计分录？
你好，滞纳金借营业外支出，滞纳金贷银行存款。
37楼
2022-12-14 13:17:23
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ dping 发表的提问：
老师：企业今年缴纳2016年的企业所得税以及滞纳金的会计分录？
你好 借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 借营业外支出 贷银行
38楼
2022-12-14 13:33:23
全部回复
dping：回复玲老师 老师：滞纳金直接计入当年损益？
2022-12-14 13:45:19
玲老师：回复dping您好，滞纳金直接记在营业外支出就可以
2022-12-14 14:02:42
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 紫怡 发表的提问：
个人所得说缴纳的滞纳金怎么写分录？
您好，分录，借：营业外支出，贷：银行存款。
39楼
2022-12-14 13:47:58
全部回复
紫怡：回复王雁鸣老师 @王老师：我们这边总部说尽量不要走营业外支持，可以写其他的吗
2022-12-14 14:13:58
王雁鸣老师：回复紫怡您好，可以的，那您要自己看着处理了。
2022-12-14 14:42:09
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 可乐 发表的提问：
2020年2月份补缴了2011-2012年度的个人所得税5000元，产生滞纳金8000多，这个会计分录如何做？
借 应交税费 营业外支出贷银行存款
40楼
2022-12-15 13:18:32
全部回复
可乐：回复玲老师 这个是以前年度的补交，损益要调整吗
2022-12-15 13:49:19
玲老师：回复可乐影响损益了，要把损益科目用，以前年度损益调整这个科目代替调整一下，
2022-12-15 14:13:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 闫杰 发表的提问：
补交上年度企业所得税款，并加收滞纳金，怎么做会计分录?
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
41楼
2022-12-15 13:42:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 平安是福 发表的提问：
月补交的去年的所得税费用和滞纳金的会计分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
42楼
2022-12-15 14:09:24
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 仁赫 发表的提问：
我公司补交2016年企业所得税及滞纳金，怎么做会计分录啊？
1、借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 2、借：营业外支出 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
43楼
2022-12-15 14:27:49
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仁赫：回复方亮老师 滞纳金计什么科目啊？
2022-12-15 14:43:50
方亮老师：回复仁赫营业外支出。
2022-12-15 15:10:21
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 韦大哈 发表的提问：
六月更正申报企业年所得税补交税款及滞纳金会计分录（小企业会计准则）
你好 借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税 缴纳：借 应交税费-应交企业所得税 营业外支出 -滞纳金贷银行存款
44楼
2022-12-15 14:47:58
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ eye 发表的提问：
补交2014年-度2016年企业所得税所付的滞纳金的会计分录怎么做呀？
您好，借：营业外支出-罚款支出，贷；现金或者银行存款。
45楼
2022-12-18 13:01:08
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