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个人所得税税滞纳金会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 大力的石头 发表的提问：
个人所得税加收滞纳金的计算方法
你好，个人所得税加收滞纳金=个人所得税滞纳的税款*万分之5*滞纳天数
61楼
2022-12-22 11:49:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 小钱钱 发表的提问：
7月份的工资，没有缴纳个人所得税，8月份补计提了个人所得税，补计提的分录，借：应付工资，贷：应交税金－应交个人所得税，9月份已去税务局补缴了，还有产生了滞纳金0.6元，9月份的分录应该怎么录.？
你好 借；应交税金－应交个人所得税 营业外支出 贷银行存款
62楼
2022-12-22 12:17:14
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小钱钱：回复邹老师 那个个人所得税是公司代缴然后员工自己付的吧？
2022-12-22 12:45:02
邹老师：回复小钱钱你好，是从工资扣除交给税局
2022-12-22 13:01:47
小钱钱：回复邹老师 那我分录怎么做？计提个人所得税的时候，已经做了分录：借：应付工资，贷：应交税金－应缴个人所得税了
2022-12-22 13:25:33
邹老师：回复小钱钱你好 计提个人所得税 借应付职工薪酬 贷；应交税金－应缴个人所得税 缴纳 借；应交税金－应交个人所得税 贷银行存款
2022-12-22 13:44:56
小钱钱：回复邹老师 那个税金是从员工9月份工资里扣除吗？
2022-12-22 14:09:06
邹老师：回复小钱钱你好，如果没有从之前月份工资扣除，按只能从9月份工资扣除了
2022-12-22 14:33:38
小钱钱：回复邹老师 哦哦，谢谢
2022-12-22 14:46:25
邹老师：回复小钱钱不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-22 15:04:25
小钱钱：回复邹老师 老师，还有个问题请教一下，公司有个员工骑电动车撞倒了一个老人，然后公司帮他报销医疗费，这个怎么写分录？怎么写报销单的摘要？
2022-12-22 15:28:09
小钱钱：回复邹老师 住院费都报销了
2022-12-22 15:53:18
邹老师：回复小钱钱你好，借；营业外支出 贷；银行存款 可以是支付医疗费
2022-12-22 16:06:30
小钱钱：回复邹老师 不用记到管理费用 －福利费吗？
2022-12-22 16:33:00
邹老师：回复小钱钱你好，这个不属于福利费，而是无关的支出
2022-12-22 16:56:28
小钱钱：回复邹老师 哦哦
2022-12-22 17:16:41
小钱钱：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-22 17:27:19
邹老师：回复小钱钱不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-22 17:49:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 隐形的御姐 发表的提问：
老师，补交上年企业所得税和滞纳金的会计分录，包括计提和结转，谢谢
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整
63楼
2022-12-22 12:35:59
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隐形的御姐：回复邹老师 老师，以前年度损益调整没有二级科目吗，还有所得税费用不需要计提了吗
2022-12-22 12:46:33
隐形的御姐：回复邹老师 老师需要吗
2022-12-22 13:12:56
邹老师：回复隐形的御姐你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分录（需要计提） 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2022-12-22 13:27:37
隐形的御姐：回复邹老师 我们是小企业会计准则
2022-12-22 13:42:10
邹老师：回复隐形的御姐你好，小企业会计准则，分录是 借：利润分配——未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款
2022-12-22 14:07:46
隐形的御姐：回复邹老师 ，谢谢老师
2022-12-22 14:35:44
邹老师：回复隐形的御姐不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-22 14:57:02
欧老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.2w
引用 @ 芹菜菜。 发表的提问：
个人所得税缴税延期，出现滞纳金，滞纳金做什么科目
同学你好，滞纳金做营业外支出-罚款、滞纳金科目。
64楼
2022-12-23 11:56:02
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 最美的期待 发表的提问：
2020年补缴2019年的所得税1万和滞纳金1千， 2020年怎么做会计分录
同学你好！这个金额不大    可以直接计入20年的 借：所得税费用   10000      贷：应交税费-应交所得税     10000 借：应交税费-应交所得税   10000       贷：银行存款          10000 借：营业外支出-滞纳金    1000     贷：银行存款           1000
65楼
2022-12-23 12:13:55
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 凤血紫悠 发表的提问：
个税产生的滞纳金如何作会计分录。
借营业外支出，贷银行存款！
66楼
2022-12-23 12:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ Austen 发表的提问：
你好，请问事业单位交个人所得税有滞纳金要怎么处理分录
借；其他支出 贷；银行存款
67楼
2022-12-24 11:43:27
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Sunny 发表的提问：
老师好，缴纳税款滞纳金分录：  借：管理费用 -滞纳金50    贷：应交税费-应交所得税 50 缴纳所滞纳金 借： 应交税费-应交所得税 50   贷：银行存款 50 对吗？
你这个是内账么，不是内账，那就做借营业外支出 贷银行
68楼
2022-12-24 11:54:29
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Sunny：回复maize老师 不是内账，是外账
2022-12-24 12:05:40
Sunny：回复maize老师 做饭管理费用不可以吗？
2022-12-24 12:19:04
maize老师：回复Sunny不是，这个做营业外支出核算
2022-12-24 12:43:20
Sunny：回复maize老师 这个税务的滞纳金不可以睡前扣除对吧？那就入营业外支出
2022-12-24 12:55:19
maize老师：回复Sunny不能税前扣除，这个是需要纳税调增
2022-12-24 13:20:26
于老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师,CMA,审计师
4.99
解题: 0.21w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
最近补了2019年的收入，交的增值税附加税所得税和滞纳金，如何做会计分录
你好 借以前年度损益 贷应交税费  借应交税费  营业外支出  贷银行存款  借未分配利润 贷以前年度损益
69楼
2022-12-24 12:07:13
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 薇薇 发表的提问：
老师，行政事业单位的缴纳个人所得税，迟了交税，产生的滞纳金放进哪个会计科目核算比较好，财务会计和预算会计怎么做，分录怎么做呢？
你好 滞纳金放入营业外支出
70楼
2022-12-24 12:27:10
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 坚定的小蝴蝶 发表的提问：
滞纳金做进印花税补上年所得税分录
金额不大，可以直接借：所得税费用 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款
71楼
2022-12-24 12:32:59
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王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
最近补了2019年的收入，交的增值税附加税所得税和滞纳金，如何做会计分录
你好 滞纳金走营业外支出 其他走以前年度损益调整
72楼
2022-12-25 12:12:51
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Ln兰湘 发表的提问：
2018年1月地税稽查以前年度的帐，补交个人所得税1192.7，滞纳金219.6，我能这样分录借：管理费用-应交税费个人所得税，借：营业外支出-滞纳金，贷：银行存款
你好，借：以前年度损益调整 贷：应交税费-个人所得税，借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整，缴纳，借：应交税费-个人所得税 营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
73楼
2022-12-25 12:24:54
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 三子 发表的提问：
老师，补缴以前年度企业所得税和滞纳金的会计分录怎么做的？谢谢
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
74楼
2022-12-25 12:29:59
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紫藤老师：回复三子滞纳金的会计分录 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。
2022-12-25 12:49:26
三子：回复紫藤老师 滞纳金也是计入以前年度损益调整？不计入营业外支出？
2022-12-25 13:12:36
三子：回复紫藤老师 以前年度损益调整二级科目要写吗
2022-12-25 13:27:51
紫藤老师：回复三子滞纳金也是计入以前年度损益调整
2022-12-25 13:56:28
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ shall wen 发表的提问：
2017年的时候本应该一月扣的个人所得税，三月份才扣缴，产生了滞纳金，可是三月份时候前会计是借记应该税费-个人所得税，待记银存。现在19年我红冲了那一笔前会计做错的分录，下一步还需要做什么分录呢？滞纳金入了营业外支出，我怎么做？
你好 借 以前年度损益调整 贷银行存款 借 利润分配 贷以前年度损益调整
75楼
2022-12-26 11:52:22
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