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个人所得税税滞纳金会计分录
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 1368477142 发表的提问：
公司帮代缴个人所得税，产生的滞纳金，做什么分路
借：营业外支出 贷：银行存款
121楼
2023-01-27 11:48:02
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 梁小白 发表的提问：
去税局补报了往年的个体经营所得，滞纳金，怎么做分录
计提上季度所得税：借：所得税 贷：应交税金-所得税 缴纳所得税：借：应交税金-所得税 贷：银行存款 缴纳罚款滞纳金：借：营业外支出 贷：银行存款
122楼
2023-01-27 11:53:52
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梁小白：回复答疑陈园老师 好的
2023-01-27 12:11:13
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 任性 发表的提问：
印花税滞纳金可以所得税前扣除吗不可以税前抵扣的话 那就是说计提所得税后，再将滞纳金的分录营业外支出转入本年利润吗？
您好！不是的。你先按营业外支出结转。年底汇算清缴再调整
123楼
2023-01-27 12:16:34
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 薇薇 发表的提问：
老师，行政事业单位的缴纳个人所得税，迟了交税，产生的滞纳金放进哪个会计科目核算比较好，财务会计和预算会计怎么做，分录怎么做呢？可以放进其他费用吗
你好！ 对的。 财务会计记入其他费用 预算会计记入其他支出
124楼
2023-01-27 12:45:09
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
计提并缴纳个人所得税的会计分录
你好，计提个税实际上就是计提工资，因为计提的工资是应发工资，应发工资里面包含个税 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个税 银行存款 缴纳个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款
125楼
2023-01-27 13:02:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 舒适的樱桃 发表的提问：
缴纳住房公积金和个人所得税的会计分录怎么写？
您好 借 应付职工薪酬-单位公积金 借 其他应收款-个人公积金 贷 银行存款 借 应交税费-个人所得税 贷 银行存款
126楼
2023-01-28 10:35:37
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Ms_Wonderful 发表的提问：
老师你好，今年6月份扣了去年的所得税以及滞纳金，之前没有计提，这个会计分录应该怎么做呢
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 借营业外支出 贷银行
127楼
2023-01-28 10:47:16
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Ms_Wonderful：回复玲老师 如果不用以前年度损益调整科目，可以用其他科目代替吗，我们不太用这个科目
2023-01-28 11:15:16
玲老师：回复Ms_Wonderful您好，营业外支出不用以前年度损益调整这个科目
2023-01-28 11:32:59
Ms_Wonderful：回复玲老师 我知道啊，我说的是所得税那部分
2023-01-28 11:56:05
玲老师：回复Ms_Wonderful您好，所得税的因为是去年的，所以用了以前年度损益调整这个科目，不能直接记在当年
2023-01-28 12:20:59
Ms_Wonderful：回复玲老师 可以用未分配利润或者本年利润吗
2023-01-28 12:47:42
玲老师：回复Ms_Wonderful您好，如果您是小企业准则没有以前年度损益调整，这个科目您可以直接用未分配利润这个科目
2023-01-28 13:09:48
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 张云 发表的提问：
企业所得税滞纳金计入哪个科目？
你好！计入营业外支出科目
128楼
2023-01-28 11:02:18
全部回复
图图*老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 开心美美 发表的提问：
老师你好！一般纳税人本月需缴纳今年1月份的增值税滞纳金和附加税的滞纳金，请问会计分录怎么做呢？
你好，税收滞纳金计入营业外支出 借:营业外支出 贷:银行存款
129楼
2023-01-28 11:18:02
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ A海康威视二级代理&宇鑫物流 发表的提问：
社保费都是个人交，会计分录怎么做，有滞纳金
发放工资时扣缴社保费： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：其他应付款-社保费 缴纳社保： 借：其他应付款-社保费 贷：银行存款 滞纳金是你们单位负担吗？
130楼
2023-01-28 11:26:58
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A海康威视二级代理&宇鑫物流：回复方亮老师 都是个人支付
2023-01-28 11:59:30
方亮老师：回复A海康威视二级代理&宇鑫物流支付滞纳金： 借：其他应收款-滞纳金 贷：银行存款 发放工资时扣缴社保费和滞纳金： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：其他应付款-社保费 贷：其他应收款-滞纳金
2023-01-28 12:25:47
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ candy 发表的提问：
老师我想问税务稽查了，补缴的增值税，所得税，滞纳金 ，罚款的账务处理，会计分录是怎样的
借：以前年度损益调整贷：应交税费，银行存款
131楼
2023-01-29 10:48:24
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玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 小小马 发表的提问：
补缴的18年所得税 怎么做分录呢，还有滞纳金
你好， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：营业外支出 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
132楼
2023-01-29 10:58:41
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陈艳 发表的提问：
上个季度没交所得税会不会产生滞纳金呢？
你好 如果有税款没交就会不滞纳金
133楼
2023-01-29 11:11:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
延迟缴纳的税收滞纳金如何作会计分录
借；营业外支出 贷；银行存款
134楼
2023-01-29 11:24:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @  つ.半夏 发表的提问：
缴纳税款的滞纳金，如何入账，做会计分录？
同学 您好 借：营业外支出 贷：银行存款
135楼
2023-01-30 10:55:44
全部回复
 つ.半夏：回复bamboo老师 老师，您好。 请问我们现在是小规模纳税人，但是已经开发票开了370万了，马上又要开个260万发票了。就变成一般纳税人了，我想问下之前收到的预收款还有些合同都是按着小规模纳税人3%要开发票得，而且之前还有3%得预交增值税。请问如何界定之后要开发票得税点究竟是几个点？
2023-01-30 11:21:13
bamboo老师：回复 つ.半夏那您现在应该着手处理下列问题 落实有哪些客户，货物已发出还没有开具发票，此类客户需要立刻将发票开出 落实有哪些客户，货物基本确认可以发出但还没有发出，企业应立刻跟此类客户沟通，提前确认收入，开具发票； 盘点一下库存，没用的或者不太有用的，便宜处理吧，特别是账面数据，尽量清零； 联系上游客户，看看有没有尚未执行完的合同，跟客户沟通，未执行完部分，重新商定合同价格以及合同发票税率； 然后再做处理
2023-01-30 11:33:38
 つ.半夏：回复bamboo老师 那请问，那后期要找多少进项发票呢？根据哪个具体金额来？
2023-01-30 11:45:42
bamboo老师：回复 つ.半夏根据您开出的销项税额 和税务规定的税负率 来确定您的进项税额 （销项税额-进项税额）/销售收入=税负率
2023-01-30 12:01:45
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