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个人所得税税滞纳金会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 随便 发表的提问：
一般纳税人 建筑的 个人所得税企事业经营所得滞纳金缴纳 怎么做账
你好，借；应交税费——个人所得税，营业外支出，贷；银行存款
136楼
2023-01-30 11:17:25
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 既来之，则安之 发表的提问：
个人所得税的滞纳金入现金流量哪个项目
其他经营活动支出　　　　　　　　　　
137楼
2023-01-30 11:23:58
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 影 发表的提问：
老师，小企业会计准则汇算清缴补交的企业所得税会计分录是？还有税务局让补交的2018年的企业所得税和滞纳金分录？我看网上有好多不一样的答案
你好 借 利润分配-未分配利润 营业外支出-滞纳金 贷 银行存款
138楼
2023-01-31 10:55:03
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影：回复答疑苏老师 汇算清缴时交的税款也是放到利润分配里吗？还是放到所得税里
2023-01-31 11:06:26
答疑苏老师：回复影你好 放到利润分配里。
2023-01-31 11:19:18
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 宣 发表的提问：
建筑劳务公司计提个人所得税，缴纳个人所得税怎么做会计分录
您好，计提个人所得税是在发工资的时候，借：应付职工薪酬-工资，贷：现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税，交税时，借：应交税费-应交个人所得税，贷：现金或者银行存款。
139楼
2023-01-31 11:03:55
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 自信的云朵 发表的提问：
留抵税金抵减欠税（含滞纳金）会计分录咋做哦？
如果可以抵减的话，做账 借：营业外支出 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
140楼
2023-01-31 11:11:11
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王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
缴纳个人所得税怎样做会计分录？？
借：应交税费--应交个人所得税贷：银行存款
141楼
2023-01-31 11:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 嗯哼 发表的提问：
2017年的年终奖个人所得税怎么计算呢？还有滞纳金
你好 先用年终奖除以12得到的商数，确定税率，速算扣除数 然后用全年一次性奖金*适用税率-速算扣除数 如果当月工资低于3500，需要用年终奖减去工与3500的差额，然后按上述方法计算的 滞纳金按个人所得税应纳税额*滞纳天数*万分之5
142楼
2023-02-01 10:43:23
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嗯哼：回复邹老师 不用加月底工资吗？计算税率的时候
2023-02-01 11:11:53
邹老师：回复嗯哼你好，月底工资与年终奖个人所得税是分别计算的
2023-02-01 11:26:17
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
你好老师 想请教一下由于会计塡报失误导致的缴税滞纳金，滞纳金由会计个人承担退回单位账户分录该怎么做啊
你好；    借 其他应收款贷银行存款 ‘ 借银行存款或者库存现金贷其他应收款  ’
143楼
2023-02-01 11:00:32
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 四月 发表的提问：
请问老师补缴所得税的税款和滞纳金怎么做分录？
您这个补缴什么时候的所得税？
144楼
2023-02-01 11:17:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 147 发表的提问：
2015年漏记了1万收入，造成补交所得税150元，滞纳金80元，已经补交完毕。收入1万，所得税，滞纳金，怎么做分录呢？
你好 借 应收账款/现金等 贷 以前年度损益调整 10000 借 以前年度损益调整 150 营业外支出 80 贷 银行存款等 结转以前年度损益调整科目
145楼
2023-02-02 10:33:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ A微微笑 发表的提问：
个体户补交经营所得个人所得税，滞纳金怎么做账
你好，借；应交税费——生产经营个人所得税，营业外支出（滞纳金），贷；银行存款
146楼
2023-02-02 10:55:39
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A微微笑：回复邹老师 我是一位涉及农产品收购加工的工业企业。我想提问的问题是：在成本法核算方法下，按照扣除率计算出来的进项税金。分录为：借：应交税金--进项税，贷：主营业务成本。这个主营业务成本是不是需要结转到本年利润科目？
2023-02-02 11:17:17
邹老师：回复A微微笑你好，主营业务成本是需要结转到本年利润的
2023-02-02 11:41:39
A微微笑：回复邹老师 结转到本年利润科目之后，在利润表上的填列是怎样的？收入是按照原收入填列吗？主营业务成本也是按照实际的填列吗，还是需要加上结转的这部分成本。如果收入和成本都是按照原数字填列，资产负债表上刚好有这个差额，资产负债表对这个差额怎么处理？怎样来平资产负债表？
2023-02-02 12:01:32
邹老师：回复A微微笑你好，收入按原收入填写 成本按借方减去贷方发生额填写 资产负债表有这个差额，你需要去检查是不是报表数据计算错误了
2023-02-02 12:12:43
A微微笑：回复邹老师 就是因为这样，所以本年利润科目的数字差额刚好是应交税金的这个差额。因为把这部分成本结转到本年利润的贷方了，但是填列利润表的时候，又没有算这部分收入。那么就造成利润总额会小。所以将部分利润再填列到资产负债上，就会是这个差额了
2023-02-02 12:25:29
A微微笑：回复邹老师 这个数字是不是需要在利润表上的收入项（其他业务收入、营业外收入等科目填上。这样才能保证利润总额的数字相符。）
2023-02-02 12:40:20
邹老师：回复A微微笑你好，主营业务成本计入贷方不会导致报表不平 你需要去检查你单位编制的资产负债表未分配利润数据，利润表的主营业务成本，利润总额数据是否有错误
2023-02-02 13:03:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 健康的御姐 发表的提问：
个体户补交经营所得个人所得税，滞纳金怎么做账
你好，借；应交税费——生产经营个人所得税，营业外支出（滞纳金），贷；银行存款
147楼
2023-02-02 11:17:59
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健康的御姐：回复邹老师 不用补计提么 补交个税是以前年度的
2023-02-02 11:45:42
邹老师：回复健康的御姐你好，之前年度计提数据也是错误的？
2023-02-02 12:11:32
健康的御姐：回复邹老师 之前不知道有个税 就没有计提
2023-02-02 12:35:21
邹老师：回复健康的御姐你好，那就需要补计提的
2023-02-02 12:51:00
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ ? 发表的提问：
公司代缴的个人所得税产生了滞纳金会对企业或个人有影响吗？
您好 公司代缴的个人所得税产生了滞纳金会对企业有影响
148楼
2023-02-05 11:30:58
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?：回复bamboo老师 请问会产生一些什么影响呢？
2023-02-05 11:48:18
bamboo老师：回复?影响企业的纳税信用等级评分
2023-02-05 12:17:29
?：回复bamboo老师 请问此类问题该怎么解决？
2023-02-05 12:40:52
bamboo老师：回复?按时申报个人所得税啊 就不会有了
2023-02-05 13:03:32
?：回复bamboo老师 嗯嗯，已经主动补缴了也会有影响吗？
2023-02-05 13:28:28
bamboo老师：回复?是的 已经主动补缴了也会有影响 及时性
2023-02-05 13:49:39
?：回复bamboo老师 那意思是没办法补救了吗？
2023-02-05 14:15:34
bamboo老师：回复?已经发生了 不好补救了 以后记得按时申报
2023-02-05 14:38:58
?：回复bamboo老师 好的明白，谢谢。
2023-02-05 15:03:10
bamboo老师：回复?不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-05 15:19:48
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Y 发表的提问：
单位二个月没个人所得税有滞纳金吗
你好，学员，这个是没发工资，还是因为什么的
149楼
2023-02-05 11:56:54
全部回复
Y：回复冉老师 没有发放
2023-02-05 12:17:24
Y：回复冉老师 忘记了申报
2023-02-05 12:40:51
冉老师：回复Y你好，学员，后期实际发放了，在申报，也可以的
2023-02-05 12:58:53
冉老师：回复Y有没有零申报的，没法放
2023-02-05 13:26:49
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ ? 发表的提问：
公司代缴的个人所得税产生了滞纳金会对企业或个人有影响吗？
您好 公司代缴的个人所得税产生了滞纳金会对企业有影响
150楼
2023-02-05 12:22:55
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