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主营业务成本怎样做会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ONE 发表的提问：
右边的分录借：主营业务成本 贷：应付职工薪-社保这一步是因为上月没有计提现在补做分录吗
这笔分录是计提工资的分录。
151楼
2023-02-05 12:31:22
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ONE：回复张艳老师 现在是扣缴了，是上个月没有计提吗
2023-02-05 12:52:08
张艳老师：回复ONE这个图片的右边的分录是计提社保费的分录（抱歉上面的字打错了） 不是上个月没有计提，而是本月计提了，下面的分录就是实际缴纳社保费的分录。
2023-02-05 13:13:36
ONE：回复张艳老师 不明白呢？这个是当月计提当月付，本月不用计提下个月的，是这个意思吗
2023-02-05 13:30:57
张艳老师：回复ONE是的，就是这个意思。就是当月计提当月的社保费，当月还缴纳了当月的社保费。
2023-02-05 13:56:48
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小草 发表的提问：
工人工资算到主营业务成本里，工人工资当月就发放，怎么做分录？
借：主营业务成本贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬贷：银行存款
152楼
2023-02-05 12:51:10
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ ShaniaYiJoo 发表的提问：
酒店的员工餐食材和酒店运营食材一起采购，有时员工餐还用边角料做，那么如何把员工餐成本从主营业务成本里面剔除出来？员工餐成本怎么核算？怎么做分录？
您好，员工餐成本剔除，可以根据员工餐的数量，与运营餐的数量比例来剔除，员工餐分录按售价，借；应付职工薪酬-福利费，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。 结转成本时，借；主营业务成本，贷：营业成本。
153楼
2023-02-05 13:06:00
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ yyy 发表的提问：
老师，我在19年有一笔工资计入了主营业务成本，现2020年这笔工资由另一家公司打款进来。那我要如何做分录呢。这是跨年了。
借：银行存款 贷：主营业务成本 如果适用的是小企业会计准则的话，直接在今年处理，就可以啦
154楼
2023-02-06 10:21:35
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yyy：回复许老师 可是19年成本不是都结转了吗，不是应该调整利润分配吗？
2023-02-06 10:49:18
许老师：回复yyy你这个说的，是企业会计准则，追溯调整哈。 我刚才说了，是小企业会计准则，直接记入当年损益，到时候，结转当年的利润，就可以了。 看你们，适用的，是哪一个
2023-02-06 11:02:52
yyy：回复许老师 我是新会计准则，我可以这样做吗? 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 红字
2023-02-06 11:22:47
许老师：回复yyy这个的话，是可以的啊。不过，利润分配里面，要分出来10%，作为盈余公积的哦。 而且 借：以前年度损益调整 贷：应交税费 这部，别漏了哦
2023-02-06 11:46:03
yyy：回复许老师 我19年的利润是借方余额，没有盈利。应交税费是不是就没有了。
2023-02-06 12:10:06
许老师：回复yyy哦哦，这样的话，是没有啦
2023-02-06 12:38:58
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 会计人 发表的提问：
你开出去的劳务发票230万怎么做会计分录呢[如果是做成借应收账款贷主营业务收入应交税金那他的主营业务成本怎么算
本来就是确认收入，分录就是上面那个啊，不管你成本怎么算都不影响你上面的分录，你实际发生的先关的支出都能入成本
155楼
2023-02-06 10:32:59
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会计人：回复Kim 但是这样的话我们那个资产负债表做出来不平呢
2023-02-06 10:58:03
Kim：回复会计人这个和你资产负债表不平没有任何关系的，不平不是这个的原因啊
2023-02-06 11:12:26
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ q聚缘a 发表的提问：
t3已有主营业务成本～工程施工科目，我现在做分录只想作主营业务成本，不做子科目，系统不让选，是再建个主营业务成本科目吗
你好 如果你设置了子科目 你就不能单独按主营业务成本来直接做的； 你可以在建一个字科目来做。 是的
156楼
2023-02-06 10:48:19
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q聚缘a：回复meizi老师 也就是说我再设个主营业务成本科目
2023-02-06 11:11:56
meizi老师：回复q聚缘a是的 如果你不想设置这些子科目的。 我建议以后年结建账的时候 自己在处理设置 。现在已经建账了 就这样来设置处理。
2023-02-06 11:27:09
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 我的54 发表的提问：
周俊菡: 我想问一下，以出租场地为主营业务的公司，支付场地租金怎么做分录 周俊菡: 做到主营业务成本嘛
借主营业务成本贷银行存款
157楼
2023-02-06 11:14:59
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我的54：回复玲老师 噢！那我付的是下个月的呢
2023-02-06 11:35:42
玲老师：回复我的54借预付账款贷银行存款
2023-02-06 12:02:13
我的54：回复玲老师 周俊菡: 不做待摊嘛 周俊菡: 用于改建的费用是计入长期待摊费用嘛
2023-02-06 12:15:40
玲老师：回复我的54不超过一年的记预付账款 超过一年的记 长期待摊
2023-02-06 12:32:50
我的54：回复玲老师 那改建的费用呢
2023-02-06 12:48:46
玲老师：回复我的54用于改建的费用是计入长期待摊费用 不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-02-06 13:16:30
我的54：回复玲老师 分摊时是入主营业务成本 还是管理费用
2023-02-06 13:38:29
玲老师：回复我的54看你用到哪里就记到哪个科目
2023-02-06 13:53:14
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 欢呼的人生 发表的提问：
老师好，我错把未完工的工程施工—合同成本接转了主营业务成本，如何更正，更正时如何做分录
同学你好 直接原分录负数红冲
158楼
2023-02-07 10:14:00
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玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 独特的铃铛 发表的提问：
你好 请问家具租赁待摊费用要怎么做分录呢，应该计入主营业务成本吗？公司主要是做经营租赁的
你好，是的，摊销费用放到主营业务成本
159楼
2023-02-07 10:26:36
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 甜蜜的项链 发表的提问：
教育行业公司买的图书是主营业务成本吗？应该怎么做分录？
1、是的。 2、借：主营业务成本 贷：银行存款
160楼
2023-02-07 10:55:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
是检测公司，购入了一批实验用的耗材，一万多块大概可以用一年的时间。这个怎么做分录呢？如果是计入主营业务成本了，但是这些耗材还没有领用啊
你好，可以做在预付账款或者周转材料科目。领用摊销，
161楼
2023-02-07 11:08:59
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 18212612363 发表的提问：
我前几个月购买车辆保险进成本借主营业务成本，贷银行，我这月又退回保险了，怎么做分录？没有跨年，跨年的和没跨年的分录怎么做
借：银行存款 贷：主营业务成本（未跨年） 以前年度损益调整（跨年）
162楼
2023-02-08 09:32:15
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18212612363：回复岳老师 跨年了就是借银行存款，贷以前年度损益调整？不牵扯到未分配利润？
2023-02-08 09:58:14
岳老师：回复18212612363借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
2023-02-08 10:24:24
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小豌豆 发表的提问：
工程施工-合同成本-项目成本 要结转到主营业务成本中去时 要做分录吗？
借：主营业务成本贷：工程施工
163楼
2023-02-08 09:59:08
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娜老师
职称：CMA,中级会计师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 学堂用户_ph918788 发表的提问：
老师，您好！发生成本，会计分录可以一步到位直接做主营业务成本吗
您发生的什么费用呢？
164楼
2023-02-08 10:19:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 天之痕 发表的提问：
工业企业，如果知道主营业务收入，相对应的主营业务成本是按主营业务收入金额的80%来估计的主营业务成本，这样可以吗？会出现什么问题呢？就是等于生产成本这一块不是实际的。这个问题主要是在做分录的时候，确认了主营业务收入，但主营业务成本没有办法确定
你好，如果长期这样，是很容易看出人为控制成本的
165楼
2023-02-08 10:42:29
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